当前金融保险精算与风险控制策略初探

2016-12-31谢琛

财会学习 2016年14期

文/谢琛

当前金融保险精算与风险控制策略初探

文/谢琛

摘要：企业对风险的控制能力反映着其核心竞争力的高低，尤其是在瞬息万变的金融市场，高水平高质量的风险管理能力对于企业的生存和发展至关重要。其中，金融保险精算在风险控制中发挥着关键作用，也是保险经营的核心技术。本文就企业在金融保险精算方面存在的问题和现状，对企业的风险控制策略提出对策，希望对相关部门给予参考性意见。

关键词：金融保险精算；风险控制；核心竞争力；金融市场

金融保险精算在狭义上指的是运用统计学和金融学相关原理来解决商业保险中涉及到的计算项目，为解决金融保险管理中的实际问题提供可靠的依据。保险精算，顾名思义，包含保险和精算学两个领域，主要涉及人身、财产、退休、意外事故、准备金的提取、投资基金等项目。就目前形式而言，我国金融保险行业的发展处于初级阶段，较之国外还相对不成熟。受计划经济的影响，直到改革开放之后，我国开始走上中国特色社会主义市场经济之路，对于金融保险精算才逐步开始经营。由于企业管理者缺乏风险管理意识，法律观念淡薄，经营方式粗放等原因，使企业的营运风险剧增，往往导致巨大的经济损失。随着中国加入世贸组织，越来越多的保险公司建立起来，企业经营的外部环境发生了巨大变化，越来越多的企业开始意识到风险管理的重要性。作为企业经济发展的助推器，保险成了市场经济必不可少的一部分，保险精算在刺激消费、促进贸易往来发面也起到了积极作用，逐渐朝着现代化、多元化方向发展，在加强金融系统的稳定性和协调性方面功不可没。

一、企业在金融保险精算方面存在的风险管理问题

随着与国际的接轨，我国金融保险事业取得了长足的发展，在借鉴国外经验和技术的基础上，在企业风险控制管理方面有了很大进步。但是在风险管理制度和模式、监管机制的建立和技术方面还存在较大差距。下面，我们就以下几方面对金融保险精算方面存在的风险管理问题进行简要分析。

（一）企业尚未形成完善的风险管理体系和框架

首先，我国大部分企业尚未形成完善的风险管理体系和框架，这主要表现在企业对于风险控制缺乏重视，没有独立的风险控制管理部门，同时，专业的风险评估和监控人才不足，使企业内部的风险管控缺乏有效性。由于各个企业的发展背景、资金实力和业务规模有所不同，其在保险精算方面的水平也各有差异，有的甚至没有健全的董事会和监事会制度，此外，一部分企业受到地方政府的干预过多，使其无法放开手脚，独立经营。

其次，企业缺乏系统性、全面性的风险监管机制，主要表现为风险预警系统失灵，监管手段效率低，风险管理的技术平台有待完善等。据了解，我国保险企业目前还在以传统的风险管理模式运营，在风险识别、定量分析等方面大多靠经验和直觉，缺乏科学性、合理性。这种落后的风险管理模式不能将所有的风险指标涵盖，测算结果不精确，无法考量风险的正反两方面的作用。由于缺乏有效的风险监管系统，使得信息技术和预测手段也相对落后，风险管理模型和相关数据失真，这成为企业风险控制的一大缺口。

（二）保险企业的风险管理文化相对缺乏，风险预控意识淡薄

风险管理文化是企业内控制度的“软实力”，它能够加强经营者和工作人员的风险预控意识，做到防患于未然。然而由于保险业起步较晚，风险管理的观念和技术跟不上，导致了观念陈旧，预控意识淡薄。这主要是企业管理者没有将风险控制摆在一个适当的位置，只追求业务规模的拓展和市场营销策略，盲目追求保费收入，忽视了风险控制的重要性。

二、我国保险事业风险控制策略研究

针对以上问题，本文就以下几方面对保险事业风险控制提出对策。

（一）加强金融保险精算队伍建设，提高数据质量

虽然我国的保险精算技术起步较晚，但发展速度很快，因此高端的精算人员极其短缺，因此，企业高薪聘请专业素质较强的精算人员是提高风险预控水平的当务之急。此外，数据质量不稳也是风险控制管理中常见的问题，严重情况下可能使公司的经营管理陷入僵局，精良的人才队伍能够有效的解决这些问题，企业应给予高度重视，使人才成为市场竞争中的核心竞争力。

（二）完善风险内控制度，创建良好的风险管理文化氛围

为了进一步完善风险内控制度，保监会发布了《保险公司合规管理指导》和《企业资金运用风险控制指引》等文件，确保风险控制管理制度得到更好的贯彻落实。同时，企业应积极配合上级的政策，建立合理的评估考核机制，创建风险管理文化氛围，使业务发展与风险预控平衡发展。此外，风险量化和资本评估也是完善内控制度的有效途径，企业应借鉴成功企业的经验，在内部配置充裕的流动资本以应对操作风险带来的负面影响，减少利益冲突。