基于层次分析法的商业银行绩效评价研究

唐文忠

(天津大学 管理与经济学部，天津 300072)



基于层次分析法的商业银行绩效评价研究

唐文忠

(天津大学 管理与经济学部，天津 300072)

随着经济全球化的不断发展，我国商业银行的竞争愈发激烈，建立一套科学合理的绩效评价体系对于提高商业银行核心竞争力有着至关重要的意义。围绕流动性、安全性、盈利能力及持续发展能力4个方面，建立了我国商业银行绩效评价指标体系，并采用层次分析法对不同评价指标赋予科学合理的权重，为我国商业银行绩效评价提供借鉴。

层次分析法；商业银行；绩效评价

改革开放以来，尤其是伴随经济全球化的深入发展，我国商业银行面临的竞争愈发激烈，提高商业银行核心竞争力已然成为银行管理者密切关注的问题。绩效评价是商业银行实现自身战略目标的重要手段，也为提高商业银行核心竞争力指明了方向。因此，建立一套科学合理的绩效评价体系对于提高商业银行核心竞争力有着非常重要的作用[1-5]。影响我国商业银行发展的因素主要体现在流动性、安全性、盈利能力和持续发展能力等4个方面。因此，要想通过绩效评价提高商业银行核心竞争力，就必然要围绕这4个方面展开。

目前商业银行绩效评价的常见方法主要包括关键业绩指标法、平衡计分卡评价法、目标管理法、360度评价法及层次分析法等，其中，层次分析法能将定量分析与定性分析结合起来，利用较少的信息将复杂抽象的问题定量化，非常适用于商业银行绩效评价[6-9]。本文围绕流动性、安全性、盈利能力和持续发展能力等4个方面建立了商业银行绩效评价指标体系，并利用层次分析法对不同指标赋予相应权重，为我国商业银行绩效评价提供科学有效的评价方法。

1 层次分析法基本理论

20世纪70年代，美国著名运筹学专家萨蒂(T.L.Saaty)等结合网络系统理论和多目标评价方法率先提出层次分析法，为多目标、多准则等复杂决策问题提供了简便的决策方法。层次分析法在对决策问题的影响因素及其内在关系进行分析的基础上，利用较少的信息将复杂抽象的决策问题定量化，将定性分析与定量分析结合起来，通过赋予每个决策方案科学合理的权重，有效解决了多目标、多准则等复杂决策问题。1982年，我国首次引入层次分析法，并迅速在我国各个领域得到广泛应用。

层次分析法将影响决策问题的相关因素逐级分解，形成一个有序的递阶层次结构，并按照两两因素的重要程度赋予相应权重，从而将复杂的决策问题定量化[10-15]。

1.1 建立递阶层次结构模型

将抽象的决策问题分解为一个递阶层次结构，从上到下分别是目标层、准则层和方案层。目标层是根据决策问题确定的总目标，准则层是根据这个总目标制定的各种概括性的准则，方案层是根据这些概括性的准则拟定的一些解决方案。

1.2 构造比较判断矩阵

在建立的递阶层次结构中，对于某个单层次结构，假定目标因素为EK，影响该目标因素的指标主要包括A1，A2，…，An，比较它们对目标因素EK的影响程度，一般选取1～9及其倒数作为两两比较的尺度，用cij表示第i个因素和第j个因素的比较结果，这样便建立了判断矩阵C，其他单层次结构以此类推。

1.3 计算权重

对上述判断矩阵C，计算最大特征根λmax和经过归一化后的特征向量W=[ω1，ω2，…，ωn]T。这个过程如下：求解判断矩阵C的最大特征根方程：CW=λmaxW，得到最大特征根λmax及其特征向量W，然后将特征向量W归一化处理，经过归一化处理的特征向量便是该层次结构中指标因素A1，A2，…，An对于目标因素CK的权重，也就是该层次结构中各个指标因素对目标因素的影响程度。

1.4 一致性检验

2 基于层次分析法的商业银行绩效评价

本文在分析影响商业银行核心竞争力的相关因素的基础上，建立了商业银行绩效评价指标体系，并利用层次分析法完善商业银行绩效评价模型，具体步骤如下：

2.1 建立商业银行绩效评价递阶层次结构

影响商业银行核心竞争力的相关因素主要包括4个方面：流动性、安全性、盈利能力和持续发展能力，这也是建立商业银行绩效评价指标体系的关键。本文主要从上述4个方面对商业银行绩效进行评价，其中：流动性评价指标主要包括流动比率、贷款比率和现金准备金比率3个方面；安全性评价指标主要包括不良贷款率、资本充足率、准备金覆盖率和贷款损失准备率4个方面；盈利能力评价指标主要包括资产收益率、利息回收率、利润增长率和费用收入比率4个方面；持续发展能力评价指标主要包括净利润增长率、营业收入增长率和存款增长率3个方面。

根据以上分析，建立了商业银行绩效评价指标体系的递阶层次结构，如表1所示。

表1 商业银行绩效评价指标体系的递阶层次结构

2.2 构造比较判断矩阵

获取不同专家的打分，确定各个指标的相对重要程度，构造比较判断矩阵。根据上述递阶层次结构，建立如表2所示的判断矩阵。

表2 判断矩阵

指标C1C2C3C1135C21/312C31/51/21

指标C4C5C6C7C41235C51/2123C61/31/212C71/51/31/21

指标C8C9C10C11C81632C91/611/21/3C101/3211/2C111/2321

指标C12C13C14C12125C131/212C141/51/21

2.3 计算权重并作一致性检验

利用层次分析法软件可以求出判断矩阵对应的特征向量。上述判断矩阵的特征向量及一致性检验结果分别为：

W1=[0.109 8, 0.063 0, 0.526 7, 0.300 5]T；CR=0.007 5<0.1，矩阵一致性可以接受;

W21=[0.648 3, 0.229 7, 0.122 0]T；CR=0.003 6<0.1，矩阵一致性可以接受;

W22=[0.482 8, 0.272 0, 0.157 0, 0.088 2]T；CR=0.005 4<0.1，矩阵一致性可以接受；

W23=[0.495 9, 0.082 7, 0.154 2, 0.267 2]T；CR=0.003 5<0.1，矩阵一致性可以接受；

W24=[0.595 4, 0.276 4, 0.128 2]T；CR=0.005 3<0.1，矩阵一致性可以接受。

这样便得到了商业银行绩效评价指标体系的权重，如表3所示。

表3 商业银行绩效评价指标体系的权重

2.4 商业银行绩效评价

不失一般性，以某商业银行X的绩效评价为例，X商业银行的绩效评价指标得分如表4所示。

表4 X商业银行的绩效评价指标得分

将不同评价指标的得分及其权重的乘积求和，便得到X商业银行的绩效综合评价得分为88.06分。以此类推，可得到不同商业银行的绩效评价得分，绩效评价得分的高低直接反映了商业银行的综合实力。

由此可见，基于层次分析法的商业银行绩效评价方法科学合理、简便易行，通过定性分析与定量分析相结合，能对商业银行进行有效的绩效评价，也便于商业银行针对得分比较低的指标予以改进，提高市场竞争力。

4 结束语

随着商业银行竞争越来越激烈，如何提高商业银行核心竞争力备受管理者关注，而提高商业银行核心竞争力离不开一套科学合理的绩效评价体系。本文围绕与商业银行核心竞争力息息相关的流动性、安全性、盈利能力及持续发展能力4个方面，建立了适用我国商业银行的绩效评价指标体系，并利用层次分析法对各个评价指标赋予科学合理的权重，为我国商业银行进行绩效评价提供了科学合理的评价方法，以完善我国商业银行绩效评价管理体系，提高商业银行的核心竞争力。

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(责任编辑 刘 舸)

Study of the Performance Evaluation for Commercial Bank Based on AHP Model

TANG Wen-zhong

(Department of Management and Economics,Tianjin University,Tianjin 300072, China)

With the development of economic globalization, the competition of China’s commercial banks becomes fiercer and fiercer, so it is essential for improving the competitiveness of commercial banks to establish a scientific and reasonable performance evaluation system. Focusing on liquidity, security, profitability and sustainable development capacity, this paper establishes performance evaluation index system for commercial bank, and gives reasonable and scientific weight to different performance evaluation index, so as to provide reference for performance evaluation of China’s commercial banks.

analytical hierarchy process；commercial bank；performance evaluation

2015-12-25 基金项目：国家自然科学基金资助项目(71102139)

唐文忠(1971—)，男，海南文昌人，硕士研究生，主要从事商业银行绩效评价研究， E-mail: tangwenzhong1971@126.com。

唐文忠.基于层次分析法的商业银行绩效评价研究[J].重庆理工大学学报(自然科学)，2016(11):167-170.

format：TANG Wen-zhong.Study of the Performance Evaluation for Commercial Bank Based on AHP Model[J].Journal of Chongqing University of Technology(Natural Science)，2016(11):167-170.

10.3969/j.issn.1674-8425(z).2016.11.027

O21;F592

A

1674-8425(2016)11-0167-04