电力企业资金集约管理研究

代道余

【摘要】电力企业在日常的经营发展中，需要积极采用有效措施进行资金财务管理，由此才能够有效保证企业进行各项经营活动时有充分的资金作为支持。资金集约管理模式为电力企业顺利进行相应的资金管理工作提供了良好的条件。但是当前电力企业在进行资金集约管理的过程中，容易出现一些问题，影响到企业管理工作的正常进行，需要采取有效措施进行控制。对电力企业资金集约管理的相关情况进行分析和研究具有良好的现实意义。本文主要从电力企业资金集约管理的现实情况入手，针对其中出现的一些问题，提出一些电力企业提高资金集约管理水平的措施。

【关键词】电力企业 资金集约管理 现状 控制

在市场竞争日益激烈的大环境中，电力企业为了实现更好的社会价值和经济效益，需要做好自身的内部管理工作，使用较为新颖的管理理念。集约管理作为一种全新的管理理念，已经逐渐成为当前企业进行管理的重要指导理念，对于全面提高企业管理的水平和效率具有十分重要的作用和意义。电力企业对资金进行集约管理，是适应企业发展的需要，是当前电力企业在“三集五大”运行体制下的重要管理模式，实践证明，这种模式能够有效提高电力企业自身的管理质量和管理效益。

一、电力企业资金集约管理的现实情况

电力企业在进行资金集约管理的过程中，能够对企业进行统一有效的管理，从而将企业的闲散资金进行充分的利用，有效促进企业投融资及日常的生产经营活动，但是很多电力企业在管理中仍然遭遇了瓶颈，不利于企业的良性运行。当前电力企业资金集约管理出现的一些问题主要表现在以下几个方面：第一，业务单据不够规范。管理者对于业务单据的使用情况不够重视，针对资金一级集约管理的框架和方案部署工作设置不够合理，使得业务单据工作进行的不够规范。第二，运行系统和支付流程较多，缺乏统一的单据模板。电力企业在收退电费的过程中，设置了较为复杂的支付流程，增加了用户办理业务的时间，同时不利于工作效率的提升。没有统一的单据模板，导致资金管理工作进行的效果不够良好。电力企业的单据模板在支付单据的权限、金额和路径控制方面不够优化[1]。第三，企业缺乏专业的财务管理技术人员。企业进行资金集约管理，主要是对企业的集团资源进行充分有效的分配管理，这就需要一些具有专业技能的人员参与到其中，但是就目前电力企业进行资金集约管理的情况来看，很多企业缺乏一些具有专业知识和能力的人员，这对于顺利进行资金集约管理工作具有一定的阻碍。第四，企业内部的信息反馈机制较为滞后。资金集约管理会涉及到电力企业多个方面的工作，包括财务管理、业务管理以及与企业外部银行等等，在进行资金集约管理的过程中，虽然财务部门是主要的执行者，但是业务部门却是资金流动的重要源泉，是资金管理的协同部门。当前电力企业运行过程中的信息反馈机制较为滞后，导致企业内部各个部门之间的信息无法进行及时有效的交流，从而给企业及时进行相应的管理活动造成困扰。第五，企业的全面预算程度不够高。电力企业集团内部的全面预算程度不高，资金集约管理的监管工作存在漏洞，这就给顺利进行资金集约管理工作带来较大困难。财务预算管理工作和业务预算工作存在着脱节的现象，导致预算工作不能及时发挥相应的监管和控制工作[2]。

二、电力企业提高资金集约管理水平的措施

电力企业在进行资金集约管理的时候，需要针对自身管理中存在的问题，及时采取有效措施进行改进和弥补，增强集约管理的水平，为促进资金管理工作的顺利进行做好充分准备。

（一）保证资金管理的基础工作能够顺利进行

电力企业需要做好资金管理的基础工作，才能够为后续进行相应的集约管理工作提供良好的前提条件。资金管理的基础工作，主要是需要在电力企业管理层中形成较为统一的管理共识，为保证资金集约管理工作的顺利进行提供思想准备[3]。电力企业进行资金管理基础工作，主要从以下几个方面进行：第一，建立统一的内部会计制度。内部会计制度，能够为企业进行日常的资金集约管理工作树立良好的财务规范和指导，保证企业内部的财务语言能够得以统一，这对于财务信息的良好交流具有十分重要的意义。第二，对企业的多账户情况进行有效改善。电力企业内部存在着多个账户，将会影响到企业资金集约管理工作，因而针对这种多账户的情况进行有效的管理和控制，对企业财务账户进行统一，从而实现对企业资金的统一管理。第三，结合公司的实际情况，制定财务集约化单位业务报销（资金使用）审批流程及审批权限。电力企业需要针对自身使用的各项资金进行审批，建立良好的审批制度，能够减少资金的浪费，从而保证每项资金的支出都在正常的范围之内[4]。资金集中管理，明确资金支出范围、资金支付方式、依据、以及各项资金支付审签程序和审签权限，提高资金使用效率，有效防范资金使用风险。

（二）强化资金预算管控

通过从预算的编制、审批、执行、考核、监督等环节实施全过程管理，促进电力企业资金集约管理后的资源优化配置，从而提高经营效益及防范经营风险。

（三）健全电力企业内部资金集约管理的组织体系

电力企业需要健全自身内部的资金集约管理组织体系，主要针对财务信息管理系统、信息核算系统、财务资金管理系统、财务管理系统以及银行现金管理系统等多个方面进行健全。企业进行资金集约管理，需要使用良好ERP管理系统，积极引用多种先进现代科学技术，主要借助于互联网技术和计算机技术，将企业的资金资源进行高效的整合，从而对企业的业务信息、财务信息、管理信息、票据信息、资金流信息以及考核信息和银行信息等全面管理。使用ERP管理系统，能够促进资金集约管理组织体系的良好建立，为电力企业实现对资金的全面管理提供良好的前提基础[5]。

三、结语

资金集约管理模式，适应了当前市场经济的发展状况，是当今电力企业常用的管理方式，对于促进企业的良好发展具有十分重要的意义。电力企业在进行资金集约管理的过程中，往往面临着财务管理人员专业技能缺乏、组织管理体系不够完善、财务管理账户过多以及内部认识不够充分的问题，针对这些问题需要及时采用有效的措施进行应对，如此才能够有效促进企业资金集约管理工作的顺利进行，为企业进行其他各项的经济管理活动提供良好的保障。

参考文献

[1]方怀玉.电力企业物资集约管理研究[J].中国新技术新产品，2013（12）：145-146.

[2]宁瑞平.我国企业集团资金集约管理问题[J].现代经济信息，2012（9）：49.

[3]白珊珊.电力企业资金集中管理的优化研究[J].财经界（学术版），2014（18）：43-44.

[4]李天海.浅析电力企业资金集中管理与控制[J].全国商情（理论研究），2012（5）：50-51.

[5]付强，陈思桦.电力企业集团资金管理模式现状及未来发展趋势[J].行政事业资产与财务，2012（22）：130-131.