试论村镇银行的定位、作用与风险管理

刘杰

摘 要：自2006年中国银监会提出建立村镇银行后，村镇银行在全国各地相继建立和运行，发挥了一定的积极作用。然而，村镇银行尚处在起步探讨阶段，存在许多深层次问题和风险，本文对此作出初步的探讨，供银行界参考。

关键词：村镇银行 地位作用 存在问题 研究探讨

中图分类号：F830.6

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）04-182-02

村镇银行作为新农村的新生力量，自2007年实行试点以来，得到较快发展，截至2014年11月，全国已开业运营1128家。村镇银行的出现，活跃了农村金融市场，丰富了农村金融组织体系，开辟了农村金融新渠道，形成了农村金融竞争发展的局面，然而，村镇银行尚处在起步阶段，还存在许多深层次问题和风险，需要进行研究和探索，推动村镇银行持续发展。

一、村镇银行的建立对发展农村金融的作用

1.村镇银行的设立增加农村金融供给。我国大中型银行定位基本相同，都倾向贷款给大中型企业，商业银行基本倾向是“贷城不贷乡”。村镇银行建立后，截至2012年底，贷款余款达2330亿元，增加了农村信贷的有效供给。

2.村镇银行的建立能促进农村金融健康发展。建立村镇银行的初衷是为当地农民、农业、农村经济提供金融服务。一方面促进我国农村金融服务的发展，另一方面向农村民间资本敞开大门，引导农村民间借贷资金进入正规金融机构。

改革开放以来，农村经济快速发展，农民生活有了很大改善，农民收入大幅度提高，农村有了大量剩余资金。由于农村事业的发展，特别是农村小城镇的发展，需要大量的资金融通。经济是金融的基础，农业的现代化，需要现代金融为之服务。由于原来农村融资渠道过于单一，致使大量资金不能合理利用，甚至发生非法集资和金融诈骗案件。农村事业的发展，客观要求农村金融机构的发展以之相适应。村镇银行的正规性、合法性正适合农村发展的需要，农村可以在村镇银行放心地进行储蓄投资，又能从村镇银行贷到自己生产经营所需贷款。所以说，村镇银行的建立促进了农村金融的健康发展。

3.村镇银行的建立促进农村竞争性金融市场的形成。村镇银行的设立，打破了农村信用社过于单一的经营局面，改善了农村金融的服务需求。原先农村金融主要是农村信用社提供服务，缺乏充分有效的竞争，农村信用社未能满足农村发展的资金需求。村镇银行的设立，增加了农村生产经营的资金供给，并给农村信用社带来竞争的压力，促进金融机构创新金融产品和改善金融服务。

二、村镇银行发展中存在的“瓶颈”和风险

从村镇银行的发展初期来看，“瓶颈”制约比较明显，银行治理结构、经营模式、管理能力方面，存在着许多问题和风险。

1.村镇银行起步不久，吸存能力欠强，流动性不足。村镇银行受地域限制，不能跨地区开展存贷业务，存款来流有限，加上村镇银行起步不久，农户与银行尚未形成唇齿相依的紧密关系。由于村镇银行流动性不足，银行出于盈利的压力，银行存贷比往往超过监管红线，加上农业生产有很强的季节性，而农村储户和贷款户同属农民，流动性不足问题尤为突出，成为制约村镇银行发展的瓶颈。

2.农村信用环境和信贷条件制约着银行业的发展。村镇银行的主要客户是涉及农企业和农户，部份客户信用意识淡薄，农村有关组织也无法提供以往的信用记录，也无法提供财务报表证明资产负债情况。在一般情况下，多数客户不能提供合适的贷款抵押物，即便极少数客户能提供抵押物，在目前农村普遍缺乏评估、拍卖条件机构下，很难为抵押物变现，从而增加风险控制的难度。

3.农业生产灾害性风险。农民贷款主要投入到种植业和养殖业，由于农业是“露天工厂”，对自然环境依赖性很强，抗风险能力较弱，经常遭受水旱灾害，病虫灾害损失。农业生产的周期较长，并且有很强季节性，播种、灌溉、施肥、除虫、收割都要求做到“不误农时”，误了农时，都会造成不同程度损失，再者一个村镇的农业生产具有很大趋同性，农民又善于“学样”、“跟风”，会形成某种农产品供大于求，造成价格下跌。所有这些变化，都同农业生产特性有关，都影响着农民还本付息，都制约着村镇银行的发展。

4.村镇银行人员素质欠高，合规意识较差，潜伏着操作风险。操作风险是指银行内部制度系统不完善，内部人员进行违规操作或外部事件导致银行的损失。村镇银行正处在起步阶段，规章制度不完善。村镇银行大多数员工在当地聘用，金融专业人员较少，人员整体上合规意识较差，相互制衡监督尚未形成氛围，容易导致操作风险的发生。

5.同是农村金融机构采取不同政策，加大了村镇银行行贷款风险系数。村镇银行是新型农村金融机构，它应同农村信用社一样受到国家减免税收政策扶持。村镇银行目前所得税税率为25%，营业税、城建税、教育税及附加税率为5%，而农村信用社所得税全部免除，营业税为3%，两者同是农村金融机构，同在一样经济环境生存，却存在巨大的政策反差，从而加大了村镇银行贷款的风险系数。

三、加强村镇银行风险管理的策略建议

风险管理是村镇银行管理的关键，要遵照《村镇银行管理意见》的要求，明确风险管理策略，建立风险防范与控制机制。

1.强化风险管理意识，建立合规经营机制。合规经营的重要性为银行业所认同，违规已成为制约温州银行发展的重要风险，内控管理合规经营显得越来越重要。银行要实现可持续发展，有效防控风险，必须坚持合规经营。一是搭建内控管理、合规经营管理基本框架，明确合规风险管理目标，建立合规管理制度，规范合规风险报告和要求，提出合规资源配置和合规问责与考核机制。二是总分支垂直管理，提高合规部门的独立性，重点监测柜面操作和信贷流程风险、及职工道德风险。内控和防控两手抓，管理中不流于形式，抓出失效。

2.强化信用管理，打好风险控制基础。加强农民客户信用调查，建立完善农村客户信用评估。银行内部要明确信用管理的内容、职责和责任主体，加强贷款“三查”制度，实行审贷与放贷分离制度，定期进行风险检查，建立风险预警机制，为村镇银行风险防范提供可靠的思想和制度保障。

3.加强员工的思想教育和业务培训，规范操作行为。村镇银行要建立操作制度，规范操作规程。要对员工进行思想教育和行风行纪教育，加强员工的业务培训，提高员工的风险意识和责任意识，提升员工的操作能力和操作水平。村镇银行要建立轮岗换岗制度，对重要岗位要进行交流，对在同一岗位工作三年以上要进行岗位轮换，这不仅有利全面提升员工的操作能力和水平，而且有利银行防范风险提供制度保障。

4.制定合理存贷比率，加强流动性管理。村镇银行要加强流动性管理，确定合理的存贷比率，按规定留足贷款准备金。乡镇企业和农业经营大户是村镇银行的主要客户，村镇银行应增强资金的吸存能力，充分发挥村镇银行立足当地，服务“三农”的自身优势。村镇银行要加强对流动性的分析、监测和控制，建立应急预案，减少避免流动性风险给银行造成的损失。

参考文献：

[1] 李吟秋，我国村镇银行风险研究[D].湖南大学，2009

薛林，卫倩倩.村镇银行金融风险及其监管初探[J].经济与社会发展，2011（5）

（作者工作单位：温州银行衢州分行 浙江温州 325000）

（责编：赵毅）