中小型集团企业资金规范高效管理对策途径探索

刘静

【摘 要】资金管理作为中小型集团企业内部管理的关键环节，其管理水平直接影响企业的正常运转和市场竞争力，因此必须实现中小型集团企业资金的规范化和高效化管理。本文阐述了中小型集团企业资金管理过程中存在的问题，提出了实现中小型集团企业资金规范、高效管理的有效对策与途径，以供参考。

【关键词】中小型集团企业；资金管理；对策；途径

一、前言

资金作为企业的血液，做好资金管理工作，发挥资金的最大效用，对于推动中小型集团企业的快速发展具有非常重要的作用。但目前中小型集团企业仍存在缺乏完善资金管理制度、财务管理人员素质水平相对偏低、资金管理信息化水平低等问题，亟待采取有效的对策进行处理。本文就中小型集团企业资金规范高效管理对策途径进行探讨。

二、中小型集团企业资金管理过程中存在的问题

1.缺乏完善的资金管理制度。由于中小型集团企业通常是由若干子公司组成的，这种化零为整的管理模式缺乏良好的管理基础，在中小型集团企业运行初期，并没有创建完善的资金管理制度。同时，各个子公司位于不同的区域，经过长期的发展各个子公司在当地具有一定的根基，集团企业不能够完全的掌握所有子公司的资金运行状况，难以实现对资金的集中管理。

2.财务管理人员素质水平相对较低。中小型集团企业资金管理涉及范围相对较广、金额数量巨大、管理要求较高，对财务管理人员素质水平的要求非常高。但是，部分中小型集团企业财务管理人员对资金管理新制度、新方法以及新理论的理解不足，且单位又不重视对财务管理人员的培训，导致财务管理人员的综合素质水平相对较低，岗位胜任能力相对较低，难以实现资金的高效管理、保证中小型集团企业的整体效益。

3.资金管理信息化水平低。现阶段，许多中小型集团企业还没有采用计算机网络信息化系统，难以实时、全面的掌握企业的资金需求状况和财务动态，导致中小型集团企业的资金管理水平相对较低，造成了严重的财、物、人资源浪费。

三、实现中小型集团企业资金规范高效管理的有效对策与途径

1.创建科学、完善的资金管理制度。中小型集团企业的资金管理制度主要包括如下几个方面：第一，创建科学的资金预算管理制度。企业要以战略规划为基础，在进行采购、存货、销售资金预算编制之前，应该听取采购、仓库以及销售部门的意见，确保资金预算的可行性与合理性，避免出现编制的预算不符合部门实际需求的现象。第二，创建完善的内部审计制度。为了保证内部审计工作顺利的开展，应该从如下方面入手：保证内部审计部门的独立性，并直接向审计委员会、董事会汇报，有效提高内部审计的权威性；创建一支专业素质水平高的内部审计队伍，由专业的内部审计人员对中小型集团企业的财务收支以及相关经济活动进行全面的审计，或者对中小型集团企业的重大经营决策、规章制度以及预算执行状况等进行全面的审查，这样能够有效的提高中小型集团企业的资金管控水平；创新内部审计工作模式，实行事前、事中以及事后全过程审计，对资金预算、执行以及考核进行全面的审计。第三，强化资金池建设，实现资金集中管理。在集团企业管理中，加强资金集中管理是企业战略控制的重要手段，能强化总部控制并提供资金共享服务。中小型集团企业应在考虑其战略、规模、技术及法律规定等因素的前提下，建立科学有效的资金集中管理归集方式，资金池模式是当前资金集中管理的主流模式。资金池也称为现金总库，是借助先进的网络通信技术以及商业银行先进管理服务对资金进行集中监控、调度以及运作，其业务主要包括：成员企业向集团总部的款项周转分别计息、成员企业之间的委托贷款、成员企业账户的余额上划等。中小集团企业创建资金池，需要做好如下工作：加强银行账户管理，以此提高集团企业对成员企业的宏观调控力度；强化对成员企业的资金管理，为集团企业资金池的创建奠定坚实的基础；提高资金结算速度，加快资金池构建速度；根据中小集团企业的实际状况，选择合适的金融机构作为资金池的业务平台；做好资金预算管理工作，提高资金利用率，实现效益的最大化。

2.加强对财务管理人员的培养。财务管理人员综合素质素质的高低直接影响中小型集团企业的资金管理水平，中小型集团企业必须定期的对财务管理人员进行培训，不断提高其综合素质水平，并由高素质的财务管理人员综合应用专业知识制定资金管理的新方案，如通过学习保理业务，能够拓宽中小型集团企业的融资业务渠道，对中小型集团企业的应收账款资金进行盘活，提高资金流动性，避免产生不良资产，有效的降低运营资金成本。此外，中小型集团企业在人才招聘时，应招聘专业素质水平高，并具有丰富实践经验的专业型人才，创建一支综合素质水平高的财务管理队伍，不断提高资金管理效率。

3.强化资金信息化管理。中小型集团企业应该充分应用互联网、计算机技术，创建科学、完善的信息化资金管理系统，采用信息化系统对企业资金进行管理，实时、全面掌握企业资金运转状况，为管理者提供更多可靠、有效的投融资决策依据，有效降低资金决策失误导致的风险和损失，并且中小型集团企业资金信息化管理水平越高，越能够为决策层、管理层提供实时、准确、可靠的财务信息，有效的提高中小型集团企业的资金管理和使用水平。

四、结束语

为了实现中小型集团企业资金的规范化、高效化管理，应该对中小型集团企业资金管理过程中存在问题进行分析，采取针对性和有效性的解决对策进行处理，从而显著提高资金管理水平，增强中小型集团企业的综合市场竞争力。

参考文献：

[1]赵巍.加强企业资金规范高效管理的对策[J].现代经济信息，2014，（5）：98-99.

[2]陈岩滨.浅谈集团企业资金管理存在的问题及对策[J].经营者，2015，（6）：101-102.