供电公司电费账务集约化问题研究<br/>——以保定供电公司为例

供电公司电费账务集约化问题研究
——以保定供电公司为例

2016-11-15魏淑霞王国强

中国管理信息化 2016年19期

关键词：账单账务集约化

魏淑霞，王国强，姚　琛

（国家电网河北省电力公司保定供电分公司，河北　保定　071000）

供电公司电费账务集约化问题研究
——以保定供电公司为例

魏淑霞，王国强，姚琛

（国家电网河北省电力公司保定供电分公司，河北保定071000）

电费账务集约化工作有利于提高电费回收速度，加速资金周转，是国家电网公司实现“资产优良”、“业绩优秀”这一目标的重要途径。文章以保定供电公司电费账务集约化工作为背景，分析了实施电费账务集约化工作的成效、存在的问题，并提出了解决措施。

供电公司；电费账务；集约化

1　电费账务集约化工作实施背景

电力营销作为作为国家电网公司“三集五大”建设的重要组成部分，积极推进“大营销”体系的建设和深化，必将成为提升电网公司效率和效益的核心动力。电费回收工作是营销专业的核心业务之一，电费账务集约化的实施对电费回收工作起着至关重要的作用。

为积极推进大营销体系的深化运用，2016年初保定供电公司制定了《保定供电公司公司“大营销”体系深化建设操作方案》。方案中明确了2016年3月27日前将所辖县供电公司所有客户的电费资金缴纳至市公司电费账户，电费资金的到账确认、凭证制作与审核、前端业务环节质量管控工作集约到市供电公司。

2　电费账务集约化实施成效

2.1人员方面

电费账务集约化工作实施后，在很大程度上精简了人员，提高了工作效率。如保定供电公司电费账务集约后，市、县公司账务人员由原来的84人精简到16人，共精简账务人员68人，电费账务人员人均管理户数由6.42万户提升至29.32万户，效率提升356.69%。

2.2资金归集方面

撤销了县公司76个电费账户，全部集约到市公司的7家电费账户。由于原来县公司电费账户全部为非资金归集账户，每月分三次人工划转到市公司电费账户，致使电费资金回收较慢，且存在安全隐患。集约后县公司客户的电费通过坐收、代收等方式直接缴纳至市公司账户，全部电费资金实现每日自动归集，提高了公司电费资金归集效率，降低了电费资金风险。

2.3管控质量方面

账务集约前，县公司都有独立的电费账户，营销系统在市公司管理县公司电费账务方面无法做到实时监控，造成市公司无法核实县公司电费资金是否真实入账，对防范电费资金风险存在隐患。账务集约后，市公司实现了对县公司电费资金实时监控，确保电费资金颗粒归仓。

3　存在问题及改进措施

3.1系统问题

财务管控系统和186营销业务应用系统问题。由于市、县公司账务融合，保定地区22个县公司和市公司所有电费资金全部交到市公司的7个电费账户，银行业务量大，对账单记录数量增加，每天有2 000多条银行对账单记录。在将对账单导入系统的时候，系统基本上处于瘫痪状态，导入对账单困难。同时营销186业务应用系统每天做到账确认记录数量骤增，资金确认的凭证分录数量大，由于财务管控系统每张凭证能够承载的最大分录数量是999条，这样186营销业务应用系统生成的资金确认凭证传入到财务管控系统后，无法再向SAP财务系统传递凭证。

措施：财务管控系统运维人员修改系统运行程序，提高凭证分录数量，为适应目前工作需要建议系统进一步升级，增加凭证传递速度。

3.2业务管理问题。

3.2.1金融机构不配合问题

目前工、农、邮储、信用社对账单信息不全情况普遍存在。电费业务人员去银行存缴电费的时候，银行人员不配合，对账单摘要信息录入不全，不显示存款单位信息，或存款单位信息录入不全，22个县公司的电费款无法按单位区分，账务人员做到账确认的时候，遇到金额相同的银行记录无法正确对账。

措施：市公司与金融机构达成协议，督促县区域银行配合供电公司电费催费人员开展工作，目前已与农行和信用社达成协议。后期还需要县供电公司同当地金融机构支付清点费用，才能促使银行人员按要求录入完整的摘要信息，方便营销账务人员做到账确认。

3.2.2电费实收凭证附件粘贴问题

自保定供电公司实现市、县电费账务集约以来，保定市公司及22个县公司186营销系统电费资金确认的凭证制作全部集中到市公司电费电费账务班。每天市公司工、农、中、建、交通、邮储和信用社7个电费账户的银行回单数量约有2 000张，其中信用社数量最大，每天大约有1 200多张，一个月的银行回单数量将近60 000。打印7个银行的回单和对账单，从中整理出22个县公司的银行回单，然后作为凭证附件按银行、按单位粘贴到相应的到账确认凭证后边，工作量非常大。

措施：根据其他网省公司关于凭证附件管理办法，建议以加盖银行印章的银行对账单作为凭证附件存档，这样就大幅度的降低了账务人员的工作量。