浅析商业银行不良资产处置的新模式

余洁

摘要：在我国上商业银行不断改革和发展的过程中，对于不良资产的处置工作十分重要，减少不良资产数额的增加，减少不良资产带来的压力问题，因此针对传统的处置不良资产的方式我们要有所进行创新。本文介绍了商业银行对不良资金处理的传统模式和新模式，并列出了相关的意见和政策。

关键词：商业银行；不良资产；处置；新模式

中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）024-000-01

我国对于不良资产处置工作从未停息，商业银行不良率也一直在降低。即使这样，商业银行也不能使不良资产完全消失，仍然库存一些不良资产，不良资产没有按时解决，随着时间的推移，不良资产逐渐堆积想要解决更是难上加难，渐渐地未解决的不良资产和新的不良资产便成为商业银行处理不良债务的首要责任。

一、商业银行对不良资金处理的传统模式

（一）建立专门组织对不良资产进行清收盘活

在处理不良资产时商业银行通常都采用清收盘活的方式，在开展不良资产清收攻坚战时重要工作就是压缩不良资产的余额，改变相关配置资源的相关制度，重新安排经营绩效计量方式，使得不良资产的构造和潜藏的价值和变化成为相关部门的关注重点，进一步提高银行资产质量。

（二）构建具有独立性的机构组织对不良资产进行划拨和分账

构建具有独立性的机构组织，并建立对不良资产专门管理的部门，在内部对不良资产进行剥离。例如在中国银行中一些分行把一些地区的不良资产回收到保全中心然后统一进行处理，在一个省的省会城市建立保全中心，在这里对不良资金进行统一处理。

（三）通过增加新贷款的数额来减小商业银行不良贷款的比例

通过分子不变扩大分母的办法来减小不良贷款的比率，没有从根本上减少不良资金的库存，更严重的话会导致资源不断内部消耗，通过借新贷款来还就贷款的方式挪动不良资金，也没有从根本上解决消除偿还不良资产的风险。借新贷款来偿还旧贷款的方式并不能遮掩住不良债权，我们从一开始就要抵制这种方式。

二、商业银行处置不良资产的新模式

（一）应用资本市场法、借鉴投资银行业务的巧办法来开辟商业银行处置不良资产的新模式

不良资产也是具有资源性的，商业银行在发现不良资产的市场价值后利用资本市场的运营技巧来提升不良资产的价值，让原本板结的不良资金成为流动资金，从而商业银行在处置不良资产时获得了新的流动资金。商业银行要看准具有战略投资价值和风险投资价值的不良资金，这种潜藏起来的具有投资市场的不良资金要好好经营。

（二）应用企业合并收购和债务重新整合的方式对商业银行处置不良资产的方式进行创新

债务重组可以将存量资金重新配置应用，把不良资产分派给国内外相同行业，最后商业银行在处置不良资产时实现经济结构。同时商业银行应该把重组不良资产当作一次机遇，来优化企业组织构造，提高对不良资产的处理速度。全面配合企业改革制度，合并和重新组合，积极灵活应对重要企业的债务问题，规范制度改革后的新企业应该负责抵贷资产，抵贷资产可以是新企业中的厂房或者机械设备来作为贷款投放，对于可以进行债转股的企业公司，在充分的条件下可以继续采取债转股的方式。

（三）依靠信托公司制度上产业基金上的优越性对商业银行处理不良资产的方法进行改革

商业银行可以集中一个市或者一个省的不良资产，然后托付给信托公司，信托公司需要一次性支付债权，然后双方在依赖信托公司人脉广的优势和其他一些功能来收回不良贷款，商业银行和信托公司对收回的资产按比例进行分配。信托公司特有的规章制度独立性和破坏隔离，当信托公司处理不良资产时，应尽可能将不良资产和债权人进行分离，借助信托公司的融资途径和产业基金，通过增加资金投入改变其结构，加快对不良资产的处理速度，提高处理不良资产的工作效率。

三、相关的政策及建议

（一）赋予商业银行对不良资产拆价处置的资格

根据我国《贷款通则》相关规定，在未经过国务院批准的情况下，供投资方和贷款方不能进行个人对个人、个人对企业放款借贷服务。实施这一规定，商业银行很难将打折出售的方式应用到不良贷款中。所以，管理部门应该引起重视修改相关规定，让相关部门认可商业银行有关内部风险控制制度，同时赋予商业银行对不良资产拆价处置的资格。

（二）赋予商业银行对不良资产处置时投资的资格

在我国《商业银行法》 规定中，第四十三条商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和股票业务，不得投资于非自用不动产；商业银行不得向非银行金融机构和企业投资。这些条文规定就阻碍了商业银行发展建设为专门化公司，同时限制了商业银行利用作为市场主体的优势通过资产重新组合、资本工具和资本市场的特点方式，借助金融界新颖的方式如资产证券化、信托、持有股权等来对不良资产进行处置，所以要在适当时机对《商业银行法》中的相关规定进行修改，赋予商业银行对不良资产处置时投资的资格。

（三）商业银行建立相关制度对不良资产进行市场价值预测和定价

要对不良资产进行市场价值的预测和评估，就需要具备专业的技术和极强的政策性。所以商业银行应该建立专门的政策来规范不良资产进行市场价值预测和评估的行为，同时制定专业的工作处理流程来处理预测不良资产市场价值中的困难，使工作运行顺利。当然在对不良资产进行市场价值评估时也要结合不良资产的实际情况，在进行不良资产市场价值预测时可以采用收益现值法、重置成本法、现行市价法等等。同时通过集体开会审查讨论然后报告上级的方法对不良资产进行市场定价。

四、结语

总而言之，不良资产限制了银行的效益，所以要评估不良资产在社会市场中的价值并处置不良资产的库存，商业银行在发展的同时也要对原有的处置不良资金的模式进行创新，降低商业银行的不良率。

参考文献：

[1]尹矣.资产处置部赴美考察期情况报告[R].北京中国农业银行《决策参考》，2010（34）.

[2]王红.新形势下商业银行不良资产处置问题探析[J].金融发展研究，2010（09）.

[3]孔仙娥.宏观经济对我国银行不良资产的影响与对策研究[J].浙江金融，2010（01）.

作者简介：余 洁（1975-），女，职称：中级经济师，职务：经理，学历：本科。