关于社会养老保险制度设计基础的若干探讨

焦津强

摘 要 近年来，在多方共同配合与努力下，我国社会养老保险制度日益完善，多层次的社会养老保险体系也在逐渐形成，但是由于各方面限制性因素的存在，我国社会现行养老保险制度仍然存在不少问题，突出表现在忽视了发挥以大数法则为基础的共济性，以至于过分依赖财政资金补贴，养老保险基金的可持续性受到严重威胁。下面，笔者将分析当前我国社会养老保险制度存在的主要问题，而后在遵循大数法则等的基础上对养老保险制度设计必须坚持的若干原则进行相应的探讨。

关键词 养老保险 制度设计基础 大数法则

随着我国社会主义市场经济的发展和计划生育政策的实施与落实，我国人口老龄化形势越来越严峻，这对我国养老保险制度、养老保险金等方面都提出了更高的要求，完善养老保险制度设计基础工作迫在眉睫。相关部门必须在精确计算的基础上，在遵循大数法则等的前提下，合理设定养老保险待遇，并完善制度的相关内容，保证养老保险制度的可持续性，促进我国社会经济的长远、健康发展。

一、当前我国养老保险制度存在的主要问题

尽管我国的养老保险制度在日益完善，但是，必须承认，由于各种主客观限制性因素的影响，养老保险制度在实践过程中也暴露出很多的问题，最主要的问题就是没有坚持以大数法则为基础的共济性。我国的养老保险是建立在社会共济性基础上的，所以必须遵循大数法则等原则。有学者以风险的确定性以及“社会养老保险全覆盖”是“有效抵御风险”的必要条件而非充分条件来否定遵循大数法则原则的必要性，导致了认识上的混乱，加重了实际工作中各有关部门和机构对财政补贴的依赖性。其次，个人账户制度设计不合理，不能充分体现效率与公平的原则。从结构上看，我国养老保险制度中统筹缴纳部分与个人缴纳的基金所占比例并不合理，统账不分，也无法充分体现个人账户的法律主体地位。第三，养老保险制度的总体设计不够合理，国家并没有将机关、事业单位等纳入社会统筹范围之中，事业单位的养老保险仍然是由国家财政统一承包。也就是说，我国现行的养老保险制度并没有严格遵循“大数法则”，也没有充分体现出其分担社会风险的基本功能，制度不公平严重影响了我国劳动力资源的流动与配置，也不利于推动我国经济的顺利发展。第四，我国养老保险税费与社会平均工资之间的差别较大，不利于实现养老保险基金的收支平衡，也影响了社会公平。税费不统一也使得我国养老保险基金的基础平台扭曲，这也就无法为企业创造一个公平竞争的环境。

我国养老保险制度的设计应为我国社会主义市场经济的健康发展服务，必须努力化解各种保险风险。而风险是不可预测的，要规避风险，就要合理推测风险的发生概率。“大数法则”就是在该基础上出现的。对于我国养老保险制度基础的顶层设计来说，大数法则是十分重要的。当保险标的数量足够大，我们就能够根据以往的数据推算某种损失发生的估计概率，从而以此为基础计算缴费率。在养老保险基金的征收过程中，还必须根据以往年度保险金的发放情况，分析每年需要发放的保险金的额度，在保证经济发展合理的情况下，为老年人口发放合理的保险金。但是，当前就很多地区来说，养老保险制度的设计并没有充分遵循“大数法则”，无法预测未来保险金的发放额度，无法与当前我国社会主义市场经济的发展相一致，也难以满足我国老年人口的基本生活需要。

二、养老保险制度基础设计应遵循的原则

（一）大数法则

所谓大数法则也被称为风险大量原则、平均定律等，主要是为了表达随机现象中的大量重复现象往往存在很多必然的规律。就我国保险行业来说，只要承保大量的风险单位，大数法则的作用才能够充分显现出来。风险单位数量愈多，实际亏损的结果也就会愈接近预期结果。由此，工作人员就可以在保险期限内收取合理的保险费，从而维持费用收支平衡。我国社会养老保险制度也是如此，要在遵循大数法则的基础上做好制度设计工作。与商业保险不同，社会养老保险制度的风险性相对较小。从总体上来说，人的一生是一个周期性变动的过程，人口年龄结构及变动趋势相对明显，某一年度领取养老保险金的人数及给付总额也相对固定。但是，为了保持社会养老保险基金的收支平衡，相关部门要对近年来基金管理构成中存在的问题进行分析，通过对历史数据构建模型进行精算，从而找到其中存在的收支平衡规律，进而保证我国社会养老保险制度设计的科学合理和可持续性。

（二）公平公正原则

就我国目前的养老保险制度来说，不公平现象十分严重。而这种不公平性也带有明显的政策及制度因素，具体表现为以下两个方面：我国社会养老保险制度的覆盖面相对狭窄和制度的执行过程中带有浓厚的身份色彩。国内百分之六七十左右的劳动者仍然没有获得基本养老保险，老年生活面临一定的困境。同时，与城市相比，我国很多地区的农村人口并没有建立完善的社会养老保险制度，很多农村居民仍然游离在我国社会养老保险制度之外。总之，我国城乡养老保险发展极不平衡，农村地区相对滞后，保障力较弱，也就形成了城乡二元化的格局。为此，政府相关部门一定要从社会保障权的基本精神出发，以大数法则为基础，充分发挥主导作用，并实现政策向农村倾斜，实现全社会范围的养老保险的公平公正。

（三）效率原则

我国社会主义市场经济的发展必须遵循“效率优先，兼顾公平的原则”，社会养老保险制度也是如此。我国养老保险制度设计要遵循效率原则，就必须用最经济、最合理的办法分配养老保险基金，并把这些基金分配到最需要的群体手中，从而促进我国社会主义市场经济的健康发展。同时，由于社会主义市场经济体制下，个人的劳动能力不同，收入水平不同，应该享受的养老金也应该有所差异。这种设计思路也是为了调动广大劳动者缴纳养老保险费的积极性，从而确保养老保险金的顺利筹集。另外，作为国民收入分配的重要手段，社会养老保险制度的设定必须与当前我国生产力的发展水平相适应：国民收入水平提高，养老保险的保障能力也要随之提升。养老保险制度的设计必须符合我国的基本国情，从我国现有的经济发展水平和居民的收入水平出发，在遵循大数法则、公平公正与效率的原则上，完善各项规范内容，从而促使养老保险制度发挥更大的作用，以应对我国愈来愈严重的人口老龄化发展趋势。

三、结语

做好养老保险制度的设计工作，充分体现大数法则、公平公正以及效率的原则是政府面临的重要任务之一。要做好以往养老保险金缴纳和发放的统计工作，根据人口普查的结果进行必要的精算，分析每年社会养老保险金的征收及发放额度，从而做出合理的统筹安排，满足各方面的利益需求。要充分整合现有的养老保险资源，并完善信息处理系统，提高社会养老保险工作的运营效率。只要统一思想，提高认识，坚持大数法则等制度构建的基本原则，不走过分依赖财政资金的弯路，我国社会养老保险制度的基础一定会更为坚实，可持续性一定会大大加强，老年人口的基本权益就能够得到更好的维护和保障，可以有力地促进我国社会主义市场经济发展和社会主义和谐社会的构建进程。

（作者单位为中国社会科学院研究生院）

参考文献

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