电网投资分年严控系统设计及实现

刘永卫，蒋破荒，石　倩，刘　星

（国网湖南省电力公司信息通信公司，长沙 410007）

电网投资分年严控系统设计及实现

刘永卫，蒋破荒，石倩，刘星

（国网湖南省电力公司信息通信公司，长沙 410007）

为实现电网投资的精细化、集约化管理，电网基建项目投资需由原总投资管控方式向按年投资方式转变。文章通过分析电网投资分年严控的关键问题，提出电网投资分年严控的信息化系统设计及实现方法。根据SG-ERP信息化架构规范，基于套装软件预算管理模块、项目管理模块、财务管控系统预算编制模块，实现项目年度预算的编制、发布、滚动编制、结转、预算策略调整等，强化项目年度预算管控，进而实现电网基建投资的分年严控。

电网投资；项目年度预算；项目承诺；项目成本

电网投资主要由各电压等级的各个电网基建项目组成。电网基建项目，特别是高电压等级的电网基建项目，往往会存在跨年建设或续建的问题，即存在同一项目涉及多年投资。电网基建投资控制的最终执行，是通过项目预算控制的形式来反映。但原项目预算控制方式均是基于项目总体预算，通过一次性下达总预算或者分阶段调增总预算来实现预算控制，带来预算未能分年度控制或者无法进行来年的采购计划业务等问题。同时，原相关业务信息系统设计也并不支持项目预算分年控制。

为支持精益化管理要求，实现电网基建项目的年度预算控制，需要对电网投资分年严控的业务及技术关键问题进行分析，并针对相关业务信息系统进行变更设计及实现［1-2］。

1　业务需求分析

为实现电网投资分年严控的总体业务需求，需对具体业务要求进行详细分析。

1.1评判电网投资完成的标准

电网基建项目在执行过程中涉及采购申请提报、采购订单创建、合同签订、收货、服务确认、发票校验、财务付款等环节。对于电网公司电网基建项目属于投资类项目，投资完成标准应该是发生投资成本，即项目成本。而业务过程中收货及服务确认环节会联动生成项目成本类科目记账，故收货及服务确认表示此部分投资完成。

1.2项目投资控制的实现方式

基建投资是企业发展投资的主要形式，也是项目预算编制的主要依据，而项目成本的发生必须在项目预算范围内，所以项目投资具体可通过项目预算来实现控制，当然业务上财务预算应与投资计划及综合计划等相适应。

1.3项目预算耗用的业务场景

项目预算耗用表示预算被使用，即可使用的预算数减少。不仅项目成本均会耗用项目预算，项目承诺同样也会形成项目预算耗用。项目执行的各业务步骤中，采购申请会生成项目承诺而耗用预算；当采购申请转化为采购订单时，采购申请的承诺会转化为采购订单的承诺而耗用预算；针对采购订单进行收发货/服务确认时，会联动生成财务凭证，产生项目成本，同时采购订单的项目承诺会释放，转化为项目成本而耗用预算。故项目预算耗用由项目承诺和项目成本组成，且承诺会转化为项目成本。

1.4项目成本耗用的年度预算

项目成本基于项目财务凭证，存在明确的过账日期，而过账日期即是指其记入明细账及总账日期，故过账日期所处的会计年度决定其耗用哪一年度的预算。

1.5项目承诺耗用的年度预算

项目承诺应该根据计划到货日期来决定耗用哪年预算，而不是由承诺创建日期决定，毕竟业务上更关心的是业务对象本身，即计划于何时到货，即投资“承诺”完成的日期，而不是该计划的操作日期。项目承诺会随着收货或服务确认等的业务发展，转化为项目成本，而成本则是会根据会计年度耗用年度预算。

1.6项目承诺年度结转

计划收货/服务确认日期在当年，但因故当年无法执行，此时项目承诺仍为当年承诺且占用当年预算。但此部分承诺必将随着次年的收货或服务确认而转化为次年的成本进而耗用次年的预算，会造成当年预算在次年被释放但已无法使用的问题。此时，可以通过项目承诺结转的方式，将项目承诺结转至次年，即项目预算耗用由耗用当年预算更新为耗用次年预算。

1.7项目预算年度结转

针对部分业务延迟或其它原因造成当年部分预算希望转至次年使用的情况，可以通过项目预算结转来实现这一目的。此步骤往往在当年底或次年初时，配合项目承诺结转后进行，以便确保可用预算得到充分利用。

1.8只有总预算与当年预算时的次年预算耗用

财务更关注本年度项目预算编制，故存在仅下达总投资及年度预算的情况。但电网建设中存在定制设备的采购，即需提前一年提报采购申请的情况，以及其它原因导致次年收货的情况，所以需要发生次年承诺。总投资为各年投资的总和，下达了总投资与当年预算后，可以将总投资中除已累计下达的投资滚动至次年作为次年的预算数。

1.9除结转外的项目预算调整

除结转外，项目总预算及年度预算均存在调整的情况，此时可分别对其进行调整。若存在调增的情况，需先调增总预算，再调增年度预算；若调减，需先调减年度预算，再调减总预算，当然前提是调减后的金额大于等于已耗用的金额。

2　系统设计与实现

电网投资分年严控主要是通过项目年度预算强性控制信息化手段来实现，涉及套装软件、财务管控系统的预算管理、项目管理、预算发布等功能模块［3-6］，应用架构见图1。

图1　项目年度预算强控信息化应用架构图

2.1财务管控的项目预算编制

在财务管控中进行项目各个版本的预算编制时，必须进行年度预算的编制。不仅支持财务年初预下达、年度正式下达、年中调整等各版本预算编制，且支持项目特定版本预算的零星调整。

2.2财务管控向套装软件的预算同步

对于完成年度预算编制的项目，可根据需要手动进行批量或单个项目的数据同步，使预算数据传输至套装软件中，以便预算在套装软件中发布。由套装软件发布WEBService为财务管控调用，实现将项目预算等相关信息同步至套装软件。

2.3套装软件中项目年度预算功能配置

套装软件中项目是通过项目参数文件实现控制，各种对象（如项目预算）的控制又是由其参数文件对应至项目参数文件来实现对项目的辅助控制，所以项目预算的控制是通过项目预算参数文件来实现的，需配置分年度控制的项目预算参数文件。通过套装软件中的“项目的预算参数文件”配置项，完成项目年度预算参数文件维护，使其项目预算支持总计值、年度值。通过配置项目预算参数文件的容差限制，还可实现对项目预算的容差预警、错误提示，如年度预算达到90%时进行警告，达到100%时错误提示。若项目预算参数文件为新建的，还需将新的项目预算参数文件对应至项目参数文件，使其能够应用到项目上。

2.4套装软件中的项目年度预算发布

套装软件在收到财务管控同步过来的项目预算信息后，会根据后台定制的作业，定时（如每晚）启动预算发布，逐个对新同步的预算数据通过APABI的方式进行快速发布。项目年度预算发布时直接将项目总体预算和年度预算同时发布至正式控制版本。对于更高版本的项目预算或零星调整，套装软件将利用调增、调减来进行项目预算的更新发布。

2.5套装软件中的项目年度预算滚动编制

项目年度预算发布及调整时，需将项目当前概算扣除年度预算及调整的金额，自动分配至下一个年度。由于财务管控编制的仅为本年预算值，年度预算发布及预算零星调整时均需考虑滚动编制。在此情况下，在套装软件中以总体概算和截止当前年度累计预算为基础，将尚未下达预算值（总体概算－累计下达的年度预算值）自动分配至下一年度，保证采购申请、采购订单的正常提报。

未来年度财务支出预算等到当年财务管控发布至套装后，替换以前年度通过滚动分配方式指派至当年的预算值，保证预算下达数据的准确性。每年年度预算发布或调整时，套装软件需实时滚动调整未来年度预算值，直到尚未下达预算值（总体概算－累计下达的年度预算值）为0时停止编制。

2.6套装软件中承诺结转

在当年年底或次年年初时，可在套装软件中集中进行项目承诺结转，以便当年未清承诺计入次年年度，耗用次年年度预算，以反映最及时的预算耗用情况。

2.7套装软件中预算结转

业务上实行投资分年严控后，预算的结转会带来年度预算的变化，进而使年度预算与年度投资计划的不一致。所以通常应该通过投资计划调整后，项目年度预算的调整，由财务管控同步至套装软件，实现年度预算的更新。预算结转仅在管理支持前提下使用。

3　应用成效

信息系统实施改造调整后，经过几个月的应用及2015年财务年结应用证明，2015年电网投资基建单体项目100%实现了年度预算严控，共405个电网投资基建单体项目无一发生超年度预算情况。并且通过预算发布、预算结转权限统一归至省公司财务部，为省公司对全省项目预算管控提供了强有力支撑。

4　结语

本文在对投资分年控制的关键问题进行分析的基础上，根据SG－ERP信息化架构规范，基于套装软件预算管理（FM）模块、项目管理（PS）模块、财务管控系统预算编制模块功能来实现电网基建项目投资按年严控功能。通过进行项目年度预算强控配置，调整项目年度预算发布功能，执行项目年度预算滚动编制，规范项目年度预算控制策略，强化项目年度预算管控，进而实现电网基建投资的分年严控。

主要参考文献

［1］周莉，王成新.电网建设项目投资管理控制分析［J］.中国电子商务，2013（4）：170.

［2］张长胜.企业全面预算管理［M］.北京：北京大学出版社，2013.

［3］赵捷.企业信息化总体架构［M］.北京：清华大学出版社，2011.

［4］王俏文，易勇强.面向电网行业的企业架构研究［J］.华北电力大学学报：社会科学版，2013（2）：30－35.

［5］张真继，邵丽萍.企业资源计划［M］.北京：电子工业出版社，2009.

［6］Peter Jones，John Burger.SAPERP财务与控制模块配置［M］.北京：人民邮电出版社，2011.

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.19.041

F270.7

A

1673-0194（2016）19-0072-03

2016-06-16

刘永卫（1983-），男，山西晋中人，高级工程师，硕士，主要研究方向：信息化建设、运维工作；蒋破荒（1985-），男，重庆人，工程师，硕士，主要研究方向：信息化建设、运维工作；石倩（1986-），女，湖南张家界人，工程师，主要研究方向：信息化构架管理、信息化建设与运维工作；刘星（1983-），男，湖南郴州人，高级工程师，硕士，主要研究方向：信息化建设、运维工作。