巴西太阳能政策体系和工程市场情况分析

南京南瑞太阳能科技有限公司　■ 蒋国栋

巴西太阳能政策体系和工程市场情况分析

南京南瑞太阳能科技有限公司■ 蒋国栋

首先介绍巴西的电力工业现状和太阳能资源分布情况；然后分析巴西政府电力监管体系和太阳能扶持政策，阐明巴西对太阳能产品的税收情况、巴西电力交易方式和拍卖模式；并介绍巴西太阳能行业的工程、金融、标准，分析财务净现值，得出在巴西不同地区进行太阳能投资的盈亏情况；最后，对中国企业如何开发巴西太阳能市场业务提出建议。

太阳能；监管； 政策；电力交易；净现值分析

0　引言

巴西位于世界上光照条件最好的地区之一。巴西东北部的日均辐射量约为5.9 kWh/m2，南部约为5.2 kWh/m2。其中，亚马逊流域是巴西光照条件最好的地区，同时也是生态和经济条件最落后的地区[1]。

图1　巴西全国太阳能资源分布图

巴西分为5个大区，各区年日照辐射量如图2所示。其中，东南部地区的年均日照小时数为2200 h； 资源最好的是东北部地区，年均日照小时数在2500～2900 h之间。而德国作为光伏大国，其年均日照小时数仅为1550 h[2]。虽然巴西是全球拥有太阳能资源最好的国家之一，但其太阳能资源到现在还未得到全面开发。

图2　巴西各大区年日照辐射量图

如图3所示，截至2012年，巴西总电力装机容量中，水电77 GW，占67％；火电16 GW，占14％；可再生能源14 GW，占12％；进口电力6 GW，核电2 GW。根据EIA的数据，2012年巴西80％的发电量来自于水电[2]。

图3　巴西电力装机容量分布图

巴西电网全部联网，覆盖各州，输电线路共6140 km。巴西电网被划分为5个不同的供电区域：南部、东南部、中西部、东北部和北部。

巴西主要的电源集中在东北部和南部，而主要的用电负荷集中在东南部地区。因此，巴西电网要经过很长的距离将大量电力进行输送，很容易造成供电瓶颈。巴西电力系统的电源与负荷都过于集中的结构和对水电的极度依赖是巴西电力部门面临的两大挑战。一方面，由于电源点与用电负荷地区相距太远，长距离输电造成供电瓶颈；另一方面，常年严重的干旱造成电力短缺。因此，巴西电力部门希望实现电力来源的多样化和分布式。

2010年，巴西电力研究公司(EPE)发布了截至2020年巴西10年的能源发展计划。该计划指出，到2020年，巴西水电占总能源比例的67％，可再生能源(包括太阳能、风能、生物质能)占16％。因此，从目前巴西可再生能源的现状来看，到2020年每年要保持100％的增长幅度。巴西政府正在全面提高各种能源的生产能力，这其中包括可再生能源。

综上所述，巴西电力工业未来的两大发展趋势，一是大力建设大型水电站和长距离输电线路，以解决越来越高的用电需求；二是在负荷地点附近大力开发分布式的可再生能源，包括风能、光伏和生物质能。

1　巴西太阳能政策体系

1.1巴西电力监管机制

2001年巴西遭受了电力短缺，导致其电力部门私有化的中止和电力监管部门的改组。

1)国家电力署(ANEEL)建立于1997年，负责管理和监管电力服务。ANEEL根据巴西法律审计发电、输电、配电和市场零售；建立并监管电力拍卖体制，管理电价，设置各配电公司的目标，协调电力市场各方的矛盾。

2)独立国家电力系统操作者(ONS)建立于1998年，负责协调和控制发电方和输电方。该机构以合同化的方式来管理和服务输电网络，定义输配电的操作准则。这个机构相当于我国的国家调度中心。ONS与ANEEL都归矿产能源部(MME)管理。

3)国家能源政策委员会(CNPE)是巴西能源战略的制订者，并向总统提出能源方面的建议；其职责是指明能源政策的指导方向和实现的目标，确保国家电力供应安全。

4)电力部门监控组(CMSE)的职责是确保跨国电力供应的监控和安全，从属于MME。

5)电力研究公司(EPE)的职责是巴西电力的长期研究和规划。

6)电力能源商业化内阁(CCEE)是巴西电力交易市场，并管理着巴西的电力拍卖系统。CCEE中的所有规范、制度和商业流程都由ANEEL来管理和审计。

CCEE有两种电力交易环境，分别是自由合同环境(ACL)和监管合同环境(ACR)。在ACR中，配电公司在电力拍卖中购买电力，配电公司要将自身5年内的规划和需求发给EPE，CCEE根据总需求量组织一次拍卖[2]。

目前根据ANEEL的要求，所有＆gt;5 MW的光伏电站项目都要在ACR环境下到CCEE的拍卖会上拍卖。

1.2巴西政府的太阳能扶持政策

2012年4月，ANEEL颁布了对于可再生能源新的法规《Resolução Normativa (REN)》 (No. 502/2012)。其中指出，对于光伏发电，ANEEL采用净计量 的方式进行扶持。巴西政府允许小型光伏发电者(＆lt;1 MW)通过向电网出售光伏电力来抵扣他们的电费账单。这一法规基于2012 年4月的482号法案，并在2012年12月11日经过微调后得到批准。

该法规把分布式发电站分为小型发电站和微型发电站，≥100 kW且＆lt;1 MW称为小型发电站，＆lt;100 kW的称为微型发电站。两种发电站都必须把经过补贴的能源，包括光伏、风能、生物质能、小水电、热电联产，通过消费者安装的系统并入配电网。如果发出的电量大于自身的用电量，发电者可在电费账单中将并入电网的电量进行扣除；如果发出的电量小于自身的用电量，发电者只需要支付自身用电量和发出电量的差价。

对于＆gt;1 MW且≤5 MW的光伏电站，开发商可自行开发电站。开发商向配电公司提出入网申请，配电公司必须在90天内回复并完成接入的研究论证工作，发出入网许可。开发商可与配电公司或售电商签订购电协议(PPA)，电价由双方自行商定。光伏电站享受巴西对于可再生能源的税收优惠。

对于＆gt;5 MW的光伏电站，开发商必须向ANEEL提出申请，且必须拿到CCEE的拍卖会上去参加拍卖；电价由拍卖会成交价决定。开发商享受相关税收优惠。

配电特许权经营者在收到入网申请后，在240天内必须调整他们的计费和操作系统，完善和修改其技术规程，以便实施净计量分布式发电的接入。这些调整和修改都要遵守PRODIST技术标准和流程。现场电表的配置和调整的成本由小型发电者承担，配电网特许权经营者承担电表操作和维护的成本。

巴西引入可再生能源扶持政策的出发点和欧洲各国不同。欧洲各国主要是为了环境保护，培育新产业和减少对化石能源的依赖。而巴西一是为了保证供电的安全，太阳能光伏发电和风电在枯水季节成为水电站的后备补充；二是太阳能光伏发电和风电这些分布式能源可降低输电损耗。

综上所述，截至目前，巴西对于光伏电力实行净计量方式，既没有欧洲的FiT优惠上网电价政策，也没有欧洲和美国实行的碳排放权的交易制度(如绿证制度)。

1.3太阳能产品的税收政策

巴西的税收体系非常复杂，从税务征收者区分为联邦税、州税和市(区)税3个层级。与光伏行业产品和设备进口及交易有关的税种包括：联邦工业制成品税(IPI)，属于增值税；进口税(II)；州商品服务和流通税(ICMS)，属于增值税；社会保险融资税(COFINS)；社会一体化税(PIS)；市政府或区政府征收的服务税(ISS)。发电商生产的电力上网交易后还要征收输电系统使用税(TUST)和配电系统使用税(TUSD)。巴西的税收非常重。

ANEEL同意对商业光伏电力生产者的税收优惠，＆lt;30 MW的光伏电站适用于折扣80％的TUST和TUSD。根据规程，在2017年前投入商业运行的电站，在运行的第一个10年享受80％的税收折扣；10年之后折扣率降为50％；对于2017年后进入商业运行的电站，只享受50％的税务折扣率[1]。

另外两个进行减免的税种是ICMS和IPI。光伏组件的这两种税都被全部减免；光伏逆变器不享受这两项优惠，而且不管是国产还是进口产品都不享受[1]。

对于进口税，光伏组件和光伏逆变器都要征收，光伏组件征收12％，光伏逆变器征收14％。

截至2014年10月的数据显示，除进口税外，光伏组件还需缴纳的税包括1.65％的PIS和8.6％ 的COFINS[1]。

1.4光伏电站的拍卖机制

巴西电力部门为了吸引资本，利用拍卖系统提供进入机制，所谓拍卖机制，类似于我国的特许权招标。具体的流程是：巴西政府首先对一批发电项目(如光伏电站)进行评估，注册总的容量和电价上限；然后让各个有兴趣的发电商将已完成初步开发的电站项目拿来参加拍卖，电价低者即拍卖成功；拍卖成功的发电商就可以进一步开发该电站，并可以上网与配电公司交易电力。

2013年12月27日，巴西伯南布哥州政府进行了巴西第一次太阳能项目拍卖招标。政府注册的光伏容量为122.82 MW，有34家太阳能项目超过1 GW的公司参与投标。最后有6家公司入围，分别来自巴西、意大利、德国、中国和西班牙。投标最后确定的太阳能电价为0.22863雷亚尔/ kWh。

巴西2014年下半年的可再生能源拍卖包括超过2.7 GW的光伏发电项目，此次招标于2014 年11月举行，光伏被包含在拍卖中，此前的拍卖由风能主导。太阳能项目拍卖投标的上限价格为250雷亚尔/MWh，即0.25雷亚尔/kWh，合人民币0.6425元/ kWh。

伯南布哥州政府预期用6亿雷亚尔完成这122.82 MW光伏电站的投资，也就是4.89雷亚尔/W的投资成本。同时，该州政府要求开发商在18个月内完成光伏电站的所有工作，实现商业化运行。

EPE总裁表示，太阳电池板价格的持续下滑意味着光伏发电将可能在巴西能源组合中获得更多空间。在2012年4月，巴西政府曾声称，太阳能价格几乎是风能价格的2倍，将会被拍卖程序排除在外，其随后补充道，预计太阳能在2017年成为可行。目前可以看出，在巴西，虽然光伏的成本较大，光伏上网电价也不高，但是随着产业的发展与可再生能源重要性的日益突显，巴西已逐步把焦点放在光伏上，发展光伏的愿望也慢慢苏醒。

2　巴西太阳能工程和市场分析

2.1巴西太阳能产业现状

截至2013年，巴西全国只有一家叫Tecnometal的公司生产光伏组件，但产能极小。目前巴西几乎所有的组件都从国外进口，主要来自中国、日本和美国。巴西的光伏价值链是不完整的，虽然巴西是全球第六大硅料生产国，但国内没有提纯硅料的工厂；并且由于巴西不生产太阳电池片，运费和进口的费用导致巴西光伏组件的价格比国际市场平均价格高30％左右。因此，巴西光伏组件市场主要由外国竞争者控制。

光伏电站所需的其他设备，如光伏逆变器、电力导线、变压器、开关柜等，巴西也主要依赖进口。

巴西工业电压一般分为三相220 V、三相380 V和三相440 V。巴西电压分为旧电网和新电网，新网一般为440 V，圣保罗地区基本如此；旧电网使用380 V，巴西现在很多地区都是380 V。另外还有很大一部分是220 V、60 Hz，一般小工厂使用三相220 V，几乎所有小型机器都为此规格，尤其是机床设备。 很多工厂里既有三相220 V，又有三相440 V 。

巴西教育系统缺乏关于太阳能的课程，巴西电力工业行业人员也没有相关的光伏工作经验，所需合格人才和合格的合作伙伴将会长期缺乏，这将是在巴西开展光伏业务的一个障碍。

2.2融资渠道

巴西国家开发银行(BNDES)对于可再生能源项目提供2.5％的低息贷款，贷款有60％的本地化率的要求。但由于巴西几乎没有光伏产业，所以这一条款无法执行。

巴西的商业银行贷款基准利率为11％。利息如此高，现在几乎没有巴西光伏电站的开发商会去寻求本地的商业贷款。

因此，目前在巴西开发光伏电站有融资难的问题。在这一障碍下，巴西光伏发展有两个趋势：一是国外组件厂商来到巴西设厂；二是巴西国内发展商倾向于到巴西国外去寻找便宜的商业贷款。

2.3需要的认证

PBE的一个特别工作组为巴西光伏行业建立标准。所有的光伏系统和其中的设备都需要巴西度量、标准和工业质量研究院(Inmetro)认证，这一要求对于国内和国外产品都一样。这个流程是强制性的，而且其他的国际认证不被承认。2012年7月颁布的352号法案设置了Inmetro认证的流程，送检的组件被送到Inmetro承认的实验室进行测试，实验室根据组件的效率分别给予A～E的评级，A为最高效率；测试通过后，产品得到认证和进口许可证。截至2013年6月，有35家外国组件公司得到了Inmetro认证；截至2014年7月，共有3家中国公司的产品得到了Inmetro认证。对于光伏逆变器，巴西政府在2014年12月31日前暂不要求进口商提供Inmetro认证。

2.4巴西投资光伏电站的净现值（NPV）分析

净现值(NPV)是指投资方案所产生的现金净流量以资金成本为贴现率折现之后与原始投资额现值的差额。净现值法是按净现值大小来评价方案优劣的一种方法，如果结果为正，说明投资可行；如果结果为负，说明无投资价值；差额越大，说明投资回报越高。

为了从财务上判断在巴西投资光伏电站是否可行，我们采用了NPV法进行分析。

以2012年巴西电力市场的数据为准，巴西各地的零售电价不一致，浮动范围在0.27～0.42雷亚尔/kWh之间。

资金成本按照贷款利率分为3档，分别为BNDES给出的贷款利率2.5％、国外商业银行给出的贷款利率7.25％，以及巴西商业给出的贷款利率16.2％。

以2012年的数据为基准，对于3 kW的系统，系统造价为7.12雷亚尔/W。设系统光伏发电的总效率为80％，系统总寿命为25年。在贷款利率2.5％的基础上，经过计算，巴西5个大区光伏项目都出现正值，说明有投资价值；而在7.25％ 和16.2％利率下，5个大区全部为负，说明没有投资价值[2]。

同时，按照投资回报率来计算，5个大区的排序为中西部地区最高，然后是东北部、北部、东南部、南部。这一排序并不与巴西5个大区太阳能资源丰富程度的排序重合，说明还要考虑当地电价的影响因素。因此，在目前巴西环境下，最有光伏项目投资价值的是中西部地区，然后是东北部、北部、东南部、南部[2]。

2015年巴西遭受恶性通货膨胀，该年2月17日ANEEL宣布，自2015年3月2日起巴西全国电力涨价，平均涨幅为23.4％；其中，南大河州(Rio Grande do Sul)以39.5％的涨幅位居全国首位；并且，此次涨价是为了应对各电力公司的财务危机，而不是每年一次的常规调价，后续还有涨价的可能。电力涨价的结果在巴西全国分布并不均衡，南部、东南部和中西部地区的电价平均上涨28.7％，其中，巴拉那州涨幅36.4％，圣保罗州涨幅31.9％，米纳斯吉拉斯州涨幅31.9％；而北部和东北部地区平均涨幅为5.5％。因此，在巴西电价大幅度上涨的前提下，NPV分析的结果会发生变化，在巴西东南部和中西部投资太阳能的收益率依然是最高的。

2.5巴西光伏项目的分类

目前巴西出现的光伏项目可以分为3类：1)大型电力投资开发商准备投资的光伏电站项目，需要向ANEEL报备并申请，参加光伏项目拍卖；2)小型电力投资开发商自行开发投资的光伏电站项目，单体容量＆lt;5 MW，只需要向ANEEL报备，但不需要参加项目拍卖，可自行寻找售电商或配电商签署PPA协议；3)小型光伏项目，安装于屋顶或空地，容量＆lt;100 kW，参加巴西政府净计量计划。

3　结论

对于巴西太阳能市场，有利因素包括巴西拥有得天独厚、非常丰富的太阳能资源，光伏组件价格大幅下降，巴西有扩大电力生产、推动分布式电源发展的强烈驱动；不利因素主要有巴西政府截至目前没有对光伏行业强有力的支持和补贴政策，国内没有光伏产业链，缺乏光伏行业相关融资渠道和金融产品，具有光伏行业经验和知识的人才匮乏，并且巴西刚刚遭遇严重的经济危机和货币贬值。

经过分析判断，巴西为了应对长期干旱和燃料涨价带来的电力短缺，必然会大力发展太阳能产业。中国太阳能企业进入巴西太阳能市场，应当抓住东南部和中西部的重点区域，利用好国内“一带一路”和人民币国际化带来的宝贵金融资源，了解并用好巴西现有的太阳能扶持政策和法律体系，才能取得商业开发和经营的成功。

2015-12-07

蒋国栋(1980—)，男，硕士、工程师，主要从事光伏电站建设和项目开发，电站交易工作。jiangguodong@sgepri.sgcc.com.cn

[1] Mauricio Tiomno Tolmasquim, Amilcar Guerreiro, José Carlos de Miranda Farias, et al .analise da insercao da geracao solar na matriz eletrica brasileira[R]. NOTA TéCNICAEPE, 2012-05.

[2] EleonoraAzzaoui. The brazilian photovoltaic market-potential for new investments[D]. Berlin, Germany: Hertie School of Governance,2013.