某小型水库工程经济评价分析

罗姗姗，刘慧婷

(中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司,贵阳　550081)



某小型水库工程经济评价分析

罗姗姗，刘慧婷

(中国电建集团贵阳勘测设计研究院有限公司,贵阳550081)

简述某小型水库国民经济评价和财务评价。经计算该工程国民经济内部收益率为8.57%，大于社会折现率8%；经济净现值703.98万元，大于0；效益费用比1.01，投资回收期12.5 a。国民经济主要经济指标均大于基本要求，表明国民经济评价可行。工程建成后，每年可提供灌溉用水118.9万m3，可提供城镇用水101.6万m3，农村人畜饮水56.6万m3，可解决项目区城镇、农村及周边农业灌溉的缺水问题，具有显著的社会效益。

水库;国民经济评价;费用;敏感性分析;财务评价

1　工程概况

该小型水库工程任务是乡镇供水和农村人畜饮水及农田灌溉，工程建成后可以提供城镇和农村人畜(P=95%)供水量158.2万m3/a，同时保证灌溉耕地186.66 hm2(P=80%)的灌溉用水量115.2万m3/a。水库坝址以上流域面积5.02 km2，多年平均径流量428.9万m3，多年平均流量为0.136 m3/s。水库校核洪水位1 394.46 m，总库容188万m3，工程等别为Ⅳ等，工程规模为小(1)型。水库正常蓄水位为1 392.00 m，相应库容156万m3，死水位1 373.00 m，相应库容18万m3，兴利库容138万m3。水库枢纽布置为：混凝土面板堆石坝+左岸开敞式溢洪道+左岸取水管兼导流洞+左岸输水管线，主坝最大坝高41 m。水库枢纽工程包括：挡水、引水、泄水、防渗建筑物、灌溉与供水系统[1-3]。该工程建设总工期21个月，第3年达产，水库工程总概算投资为1.335 5亿元，为了分析该水库工程实施建设的经济可行性，在工程总费用和总效益的基础上，分别从财务评价和国民经济评价两方面对项目经济效益进行了综合评价，为工程规划建设提供了重要参考依据[4]。

2　国民经济评价

2.1工程投资及经营成本

水库工程总概算投资为1.335 5亿元，剔除其属于内部转移支付费用，经分析，国民经济评价影子投资调整系数为0.9，调整后国民经济评价的固定资产投资为1.201 95亿元，扣除建设移民征地投资后的固定原值为9 198.9万元[5]。

经营成本的计算采用生产要素法，估算工程建成投入运行需要的维护和运行管理等费用。项目年运行费包括职工工资及福利费(含劳保统筹费、住房基金等)、材料费、燃料与动力费、修理费、管理费、固定资产保险费、其他费用等[6]。

(1) 职工工资及福利费。

水库定员6人，职工年工资标准采用25 000元/人，辅助及附加工资按工资总额的62%计算，其中：职工福利基金14%、工会经费2%、职工基本养老保险20%、医疗保险9%、工伤保险费1.5%、生育保险费1%、职工住房公积金10%、失业保险基金2%、职工教育经费2.5%。费用合计为24.3万元。

(2) 材料费取固定资产原值的0.1%，为9.2万元。

(3) 燃料及动力费取固定资产原值的0.1%，为9.2万元。

(4) 修理费取固定资产原值的1%，为92万元。

(5) 管理费按职工工资及福利费的1.5计算，为36.5万元。

(6) 其他费用，按(1)～(4)的10%计算，为13.5万元。

(7) 固定资产保险费，按固定资产原值的0.1%计算，为9.2万元。

(8) 水资源费，工程为准公益性项目，实行以水养水的实际，按低限确定水资源费标准。灌区工程中灌溉、人畜供水不收取水资源费；集镇供水按0.04元/m3收取水资源费，则年水资源费为4.1 万元。

经计算，经营成本为以上各项费用之和，水库年运行费为193.8万元。根据供水企业生产成本与收益的现金流入流出特点，合理确定各现金周转时间，参照类似项目，按年运行费10%计，为19.4万元。

2.2效益计算

(1) 灌溉效益

本灌区的作物组成为油菜、蔬菜、水稻等作物。灌区设计灌溉面积186.66 hm2，其中：水稻173.33 hm2，蔬菜13.33 hm2。水稻、蔬菜小季考虑80%复种油菜，面积138.67 hm2。农作物影子价格为：水稻3.5元/kg，蔬菜3.5/kg，油菜3元/kg。经调查，灌区内基本无水利工程。灌溉效益采用分摊系数法计算，本工程水利分摊系数取0.35。项目灌溉效益为有、无项目净产值之差。根据计算以上农作物水利灌溉效益为375.88万元。因此，灌溉年效益为131.56万元[7]。

(2) 农村人畜饮水供水效益

工程建成后每年能够向农村人畜供水56.6万m3，水库灌区由于无可靠饮用水保证，灌区居民身体健康状况受到影响，每年需要支付一定的医药费。根据调查分析得，该供水范围内，年人均可减少医药费支出50元，供水范围共9 318人，故共减少医药费46.59万元。灌区居民无可靠饮用水保证，降低了每户收入水平。工程建库后，灌溉用水可直接通过渠道输送，因而有效地解放了农村劳动力。根据调查分析得，该供水范围内，村民每人每天可节约0.046劳动工日，供水范围内农村人口为9 318人，则每年总共节省劳动工日，以50元/工日计可增收782.25万元，共计年均净增收节支总额为828.84万元，水利分摊系数取1，经计算，本供水工程的年间接效益为828.84万元[8]。

(3) 城镇供水效益

根据水库所在地区国民经济和社会发展统计资料，该地区现状人均年纯收入为14 754元/人，按年平均增长率5%计算，到设计水平年2020年，预测人均年纯收入为20 761元。根据《贵州年鉴》，城镇居民饮水水费支出占年纯收入的0.025%～0.030%作为生活水费的控制上限，据此计算可承受的水价范围：城镇居民生活饮水水费为5.19～6.22元/m3。城镇供水影子水价按4元/m3，水库向猫场镇供水101.6万m3，城镇供水效益为406.4万元。

综上所述，水库总效益为1 366.8万元。

2.3国民经济评价指标

对项目进行整体国民经济评价，经计算本工程内部收益率为8.57%，大于社会折现率8%；经济净现值703.98万元，大于0；效益费用比1.01，投资回收期12.5 a。国民经济主要经济指标均大于基本要求，表明国民经济评价可行[9]。

2.4敏感性分析

分析水库的经济抗风险能力，主要考虑项目评价中投资、费用、效益等的变化对国民经济评价指标的不利影响，计算结果表明，国民经济评价针对建设投资、直接效益、经营费用各变化±10%、±20%，进行敏感性分析。结果表明，各因素在变化范围内对经济评价指标均有不同程度的影响，但在10%范围内变化时指标已经不可行，敏感性分析成果见表1。

表1　国民经济评价敏感性分析表

3　财务评价分析

3.1费用分析

(1) 成本费用分析

根据估算，工程静态总投资13 355万元，其中建设移民征地投资为3 134万元，环境保护工程投资为255万元，扣除建设移民征地投资后的固定资产原值为10 221万元。

总成本费用包括折旧费、职工工资及福利费(含劳保统筹费、住房基金等)、材料费、燃料与动力费、修理费、管理费、固定资产保险费、其他费用等。本工程总成本费用主要包括折旧费、年运行费。通过计算，水库年总成本费用为449.99万元。费用主要依据各用水部门分摊投资的比例进行分摊。经计算，城镇乡村供水子项和灌区子项分摊的总成本费用为260.38万元和189.61万元[10]。

(2) 供水单位成本，工程年供水量273.4万m3，总成本费用449.99万元/a(生产期平均)，总成本水价1.65元/m3；运行成本费用193.8万元/a(生产期平均)，运行成本水价0.71元/m3。

3.2水价分析与预测

根据地区国民经济和社会发展统计资料，现状灌溉水价为0.2元/m3，根据中国国内研究表明，农业水费占农业生产成本的比例以20%～30%为宜。根据市场调查，目前栽种的农作物的生产成本为450元/亩，即农业水费可在90～140元/亩之间收取，考虑到贵州省农民经济状况取下限90元/亩，农作物平均毛灌溉定额为450 m3/亩，灌溉考虑农民承受能力和水库运行微利润原则，拟定水库灌溉的水价为0.25元/m3。

地区现状，农村人均收入2 610元，城镇人均收入5 523元，到设计水平年农村和城镇年人均可支配收入分别为6 282和13 291元。根据《贵州年鉴》，农村居民饮水水费支出占年纯收入的0.015%～0.020%作为生活水费的控制上限，农村居民生活饮水为0.95～1.25元/m3，根据调查，城镇供水水费支出可支配收入的1.0%～1.5%作为水费控制上线[11]。据此计算可承受的水费支出为133～199元，供水量为101.6万m3/a，可承受水价为1.3～2元/m3。根据工程实际情况,初步确定农村供水水价为1.0元/m3，城镇供水水价为1.5元/m3。

3.3财务收入

水库建成后向城镇供水101.6万m3及农村供水56.6万m3，灌溉年供水115.2万m3，灌溉供水水价取0.25元/m3情况下，则灌溉供水的年收入为28.8万元；向农村供水56.6万m3，供水水价取1元/m3情况下，则农村人畜饮水供水的年收入为56.6万元，向城镇供水101.6万m3，供水水价取1.5元/m3情况下，则城镇供水的年收入为152.4万元，即财务收入合计237.8万元[12]。

3.4财务评价结论

本项目财务年收入237.8万元，大于项目必须的运行费用193.8万元，小于含折旧后的总成本费用449.99万元，水库的供水收入大于年运行支出费用，且水库城镇供水收入满足整个项目的运行成本，但小于项目总成本，具有财务生存能力，但不具有盈利能力和偿债能力，水库可以正常运行[13]。

4　结　语

工程建设后可以解决项目区城镇、农村及周边农业灌溉的缺水问题，为全面建设小康社会、资源节约型、环境友好型社会作出了巨大贡献，具有显著的社会效益。从财务初步分析可知，水库工程社会功能突出，计算出的财务指标显示项目收入略大于运行支出，项目具备基本生存能力[14]，财务评价可行，但要承担一定的风险。国民经济评价内部收益率为8.57%，大于社会折现率8%；经济净现值703.98万元，大于0；效益费用比1.01，投资回收期12.5年。国民经济主要经济指标均大于基本要求，表明国民经济评价可行。从项目整体情况来看，城镇供水是经营性的，农村人饮和灌溉是公益性的，在执行相应水价的情况下，水库工程可达到“以水养水”。

项目的建设有利于解决当地的“三农”问题，有利于加快当地群众脱贫致富的步伐，为全面建设小康社会奠定坚实的基础，应尽早立项兴建[15]。

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Analysis on Economic Evaluation of One Small Reservoir Project

LUO Shanshan, LIU Huiting

(Guiyang Engineering Corporation Limited, Guiyang550081，China)

Both the national economic evaluation and the financial evaluation of one reservoir project are described in this paper. After calculation, it presents that the internal return rate of the national economy of the project is 8.57%, which is higher than the social reduction rate of 8%. Its economic net present value (ENPV) is RMB 7.0398 million Yuan, higher than 0. Its benefit cost ratio is 1.01 and its investment return period is 12.5 a. Its main economic indexes of the national economy all are higher than the basically required ones, demonstrating it is feasible in term of the national economic evaluation. After the project completion, each year it can provide 1.189 million m3irrigation water, 1.016 million m3urban living water and 0.566 million m3water for residents and livestock in rural area. It successfully and effectively resolves the water shortage issue of the urban area, the rural area and irrigation in the project region as well as it is with the outstanding social benefits. Key words:reservoir; national economic evaluation; cost; sensitivity analysis; financial evaluation

1006—2610(2016)04—0001—03

2016-05-29

罗姗姗(1988- )，女，湖南省常德市人,工程师，从事水文规划设计工作.

F407.9

A

10.3969/j.issn.1006-2610.2016.04.001