商业银行非信贷资产业务发展研究

【摘要】随着经济的快速发展和国际经济一体化趋势逐渐加强，我国商业银行现阶段要想在激烈的市场经济环境中占有优势，必须对其经营发展战略进行重新的定位，特别是分业经营监管模式的作用下，是否有效的实现资本节约型的利润增长已经成为商业银行持续发展的必然选择，需要在国内外经济金融的整体趋势中对差异化市场及其作用下的经营策略产生全面且正确的认识，进而结合自身发展战略对非信贷资产业务给予足够的重视，本文针对商业银行非信贷资产业务展开研究，通过对其出现的原因、现阶段存在的问题的系统分析，结合个人经验为其未来发展提出建议，为推动我国商业银行持续发展作出努力。

【关键词】商业银行 非信贷资产业务 发展

商业银行即以营利为目的，以多种金融负债筹集资金和金融资产为经营对象且具有信用创造功能的金融机构，其主要经营业务包括吸收公众及企业、机构的存款；发放贷款；票据贴现及中间业务等，由此可见其性质为储蓄机构而非投资机构，而非信贷资产即资产负债表中信贷资产以外的资产，如现金、业务周转金、拆放同业等，随着国内外经济金融环境的变化，商业银行非信贷资产业务的作用逐渐突出。

一、商业银行非信贷资产业务发展的原因

（一）利润市场化进程

中国银行对利润市场化进程的积极态度将会导致我国商业银行在原有经营模式条件下的盈利空间相对过去有较明显的缩减，其存贷款利差将逐渐减少，而存贷款利差是商业银行传统经营模式中利润的重要组成部分，这必然导致其经营状况受到极大的冲击，所以传统盈利模式必然要随之发生改变，否则其资金的边际利润将不断地缩减，为适应我国经济金融市场的变化，寻求新的利润增长点，其必然要对非信贷资产业务给予重视[1]。

（二）业务战略转型

信贷资产业务自身会受到外部经济变化较强烈的影响，如宏观经济波动、利润波动风险等，而将其作为商业银行利润的主要组成部分，必然导致其利润增长表现出被动的周期性变化，稳定性不理想，特别是近年来随着我国对资本监管力度的不断加大，虽促进银行对风险的防范能力的提升，但其资本补充渠道被迫缩减，使其信贷资产业务的发展受到制约，而非信贷资产业务对资本的依赖程度相对较低，所以现阶段其发展的空间相对更大[2]。

（三）金融服务需求市场扩大

在人们生活水平快速提升的作用下，银行个人理财业务在短时间内得到较快的发展，例如2010年我国仅102家商业银行就发行近10600款理财产品，总规模达到7万亿元以上，由此可见商业银行的投资理财渠道在近年来得到快速提升，其业务范围也呈现出较明显的扩增[3]。另外其金融产品和相关服务也不断在创新，例如资产托管、投资银行等，随着人们对银行服务业务需求的不断变化，其非信贷资产业务的经营范围会愈加扩大，所以其必然会受到商业银行的重视。

二、商业银行非信贷资产业务发展中存在的问题

（一）商业银行经营管理者对其认识不全面

虽然近年来我国商业银行在利润市场化、资本约束力度大、融资渠道多元化的金融市场变化的过程中，其信贷资产业务受到较强烈的冲击，其信贷差不断缩减，但由于其在我国商业银行发展过程中长时间占据盈利模式的主要地位，所以现阶段商业银行经营者仍对其发展给予足够的重视。而相反其对非信贷资产业务的态度仍处于观望阶段，不能对其全面、深刻的认识，必然导致非信贷资产业务在发展的过程中所被投入的资金、人才、软硬件配置不足，更缺乏长远的发展规划，所以其发展的动力相对较弱[4]。

（二）金融市场环境的弹性不足

我国金融市场相对西方发达国家明显不成熟，其产品设计环境的优越性存在先天不足，这在一定程度上抑制了证券投资、理财业务等非信贷资产业务的发展；另外，现阶段我国对利润、汇率、金融衍生品等以分业经营、监管的模式进行管理，严格的监管管制必然导致商业银行在对相关业务进行深化发展的过程中面对较多的政策性限制，其发展的速度及空间相对有限，而股票交易买卖等风险资产在非信贷资产业务中占有较大成分，所以非信贷资产业务的发展受到制约。

（三）缺乏健全的业务机制

现阶段由于我国商业银行缺乏健全的业务机制，导致其业务办理过程复杂，效率低下，而过长的业务流程必然导致其对市场利率变化的反应相对滞后，使其盈利的空间受到制约，另外，在管理的过程中层次混乱甚至出现多头各自为政的局面，这直接导致非信贷资产业务的客户市场被迫分散，且相对信息共享困难，使其业务的开展受到内部阻碍。

（四）相关专业人才供给不充分

在激烈的金融经济市场中，我国银行表现出较强的同质化特点，在非信贷资产业务中创新性更是明显不足，我国商业银行现阶段其内部员工在法律、财务、信托、证券等方面专业知识和经验相对不足，导致其相对创新性更加薄弱，所以商业银行的非信贷资产业务相比其他银行的竞争力更薄弱。

三、促进商业银行非信贷资产业务发展的建议

（一）建立健全适合非信贷资产业务发展的环境

法律和监管环境直接关系到商业银行非信贷资产业务的发展，特别是租赁、托管、理财等新兴的表外业务，所以现阶段结合经济金融市场的发展状态及其未来发展方向，制定清晰全面的法律制度，并在监管方面为其提供相对有利的环境，使其相关业务的开户交易渠道、会计核算等得到法律支持，我国经济金融市场现阶段的发展状态和未来一段时间内的发展趋势预测预示非信贷资产业务将具有较大的发展空间，而且其客户市场的范围正随着经济的发展不断扩大，所以商业银行发展非信贷资产业务已经成为其寻求持续发展的必然趋势，而我国现存法律并不能够全面的为非信贷资产业务发展提供强有力的数据支持，甚至出现法律法规之间的矛盾现象，使其发展的法律依据不清晰，所以现阶段政府宏观调控下的法律体系建设具有重要的作用[5]。另外，现阶段我國对非信贷资产业务的监管力度相比西方发达国家过大，这在有效控制风险的同时为非信贷资产业务的发展设置了一定阻碍，所以结合我国经济金融市场的发展状态及其未来发展趋势，对其实际监管方式和途径进行有效调节具有重要的实际意义。

（二）建立适合非信贷资产业务发展的组织架构

只有非信贷资产业务受到商业银行领导的高度重视，才有可能打破传统多头为政的局面，通过条块式的管理，建立以管理委员会为首，形成金融市场业务部门、信贷管理部门、计划财务部门共同构成的组织构架是其发展的组织基础，以此实现非信贷资产业务的协调、连贯对接，有效的缩减其业务办理的流程，提升其业务处理效率，非信贷资产业务的发展速度、发展规模等很大程度上取决于客户对其满意程度，而过去多头各自为政的局面，不仅不利于客户需求信息的共享，而且部门之间的协调程度很不理想，会使客户的实际需求被满足的程度受到影响，客户的满意度提升难度大，所以通过组织架构的不断完善扭转商业银行非信贷资产的发展状况是其现阶段的有效途径。

（三）以客户需求为导向，促进非信贷资产业务发展

现阶段商业银行法人客户融资需求较为旺盛，所以商业银行应结合自身结构和优势尽可能满足客户对金融业务的需求，例如将交替运作表内和表外的相关业务，不断丰富金融工具；推广随着经济形势不断变化而进行调整的资产管理创新方式；创新交易型产品、推广应用高效便捷的托管结算业务等，客户是商业银行非信贷资产业务发展的主要动力，所以其非信贷资产业务的发展方向和发展过程必然要以客户的实际需求为主要依据，这也为商业银行非信贷资产业务创新提供了方向。

（四）建立适合非信贷资产业务发展的激励约束机制

非信贷资产业务的发展与相对应的创新能力有直接的关系，所以商业银行应结合其实际经营状况，制定出能够充分调动员工创新积极性，使其建立与客户结构、业务需求、区域条件等相匹配的新型业务，而结合业务指标建立科学合理的激励约束机制是现阶段调动员工创新积极性，是推动非信贷资产业务发展的有效途径，激励约束机制可以通过以调整员工工资、福利、职务等因素开展，也可以通过加大培训力度，建设商业银行独有的企业文化等方式进行，具体选择应以实际情况为依据。

（五）建立并完善非信贷资产业务的风险内控评估体系

市场、流动性、信用、操作等风险都会对商业银行非信贷资产业务的发展构成影响，所以应结合其表内及表外、自营和代客交叉的特点，针对性的使其自营和代客业务相隔离，其以在独立地决策和运作的同时避免发生关联交易；营销运作和经营管理相隔离，使前台部分员工超授权和内幕交易发生的可能性得到有效的控制；非信贷资产业务在操作的前期、中期和后期相隔离，并制定相关的业务规章制度及管理措施，以此通过约束行为降低风险发生的概率；在此基础上建立完善的风险评估体系，使其不仅能够全面、真实的反应商业银行非信贷资产的发展状况，更直接体现其各环节可能存在的问题，以此降低风险。

通过上述分析可以发现，在国内外经济金融发展趋势和金融环境监管发生变化的刺激下，非信贷资产业务在商业银行战略发展中的地位逐渐突出，虽然其在发展的过程中仍存在一定的问题，但其实际地位决定，对其给予重视并充分发挥其功能仍是商业银行发展的必然选择。

参考文献

[1]张毅，宁先明，冯晓东，熊平，陈瑾，熊宜强，李俊华.商业银行非信贷资产业务发展研究[J].企业经济，2011，12：160-163.

[2]段淑铃.商业银行绩效考核与信贷资产质量关系研究[D].杭州：浙江财经大学.2014.

[3]雷洪光.利率市场化进程中我国商业银行中间业务发展研究[D].成都：西南财经大学.2014.

[4]王琼.商业银行业务结构差异的资本充足率监管效应研究[D].北京：对外经济贸易大学.2015.

[5]赵雪松.我国商业银行中间业务发展研究[D].天津：天津大学.2006.

作者简介：李春雨（1987-），男，漢族，吉林人，现供职于上海中汇亿达金融信息技术有限公司，职位：业务咨询顾问，大学本科学历/双学士学位，研究方向：银行金融市场业务。