电力公司资金集约管理的研究

王伟光

【摘要】企业的财务管理当中，对于资金的管理是其核心内容。因此，如何使得电器公司能够加强对资金的使用效率、并且将资金循环的周期达到顺畅运行的状态，是如今的财务人员所共同关注的课题。笔者在本文中，根据电力公司所处的实际资金管理现实情况，明确指出了当下电力公司的资金管理环节所存在的问题，对集约管理做出了研究与探析，并在最后给出了自己的见解。

【关键词】电力公司 资金集约管理 研究 措施

对于一个企业而言，资金是维系其正常运转的命脉和强大动力，同时也是企业能够产生新价值的载体。如果资金链流动不畅，就会严重影响到企业的正常运营。因此，作为资本密集型企业，因此资金对于企业的持续健康发展和提升效益来说至关重要。当前，不论是国内还是国外的成功大型企业，几乎都是充分发挥了资金的规模优势，将资金集约管理发挥到了极致。而电力企业作为国家的基础行业，更是需要加强资金的集约化管理，这样才能为自身提供更加有力的资金支撑。

一、加强资金管理的必要性

资金的集约化管理是指，针对企业的资金运动以及其包含的经济关系进行的集中组织和统一调配，使得企业的资金运动可以按照整体战略规划来运转，从而发挥出最高的企业效应。从另一方面来说，电力企业又是资金密集型企业，其现金流量异常充沛，资金使用量巨大，这就使得其对资金的集约化要求很高。当前，电网的建设速度已经很快，但是对于我国高速发展的民生和对电力的需求来说，还是略显滞后，因此就在客观上要求加大电网的建设力度和规模，投入更多的资金。因此，管理高额资金也就越来越成为现实，因此，对各个电力企业的资金使用加强管理、提升对资金的使用效率，并且逐步地实行统一的管理，这已经成为了电力企业发展的必然之路。

（一）突破粗放式管理

由于电力企业的特点就在于其典型的资金密集性，因为其现金流较为充沛，同时也拥有着较大的投资需求，这就使得电力企业不得不启动资金集约化管理。当前，我国的电力企业集团普遍存在子公司多头账户现象，有些子公司的账户甚至成百上千。同时，还有大量的现金存在于企业当中，这就给企业当中的投机分子提供了方便，非常有可能造成捐携款潜逃现象的发生。另外，每个子公司的账户都相对独立，各种业务流通也并未链接在一起，因此就使得高层的决策人员难以掌握全面而精准的财务信息。有时候所汇总起来的资金也相对失真，这就使得高层难以做出科学合理的决策，大大限制了电力企业的发展。

（二）提升资金可调度性

推进资金集约化的管理，有许多方式，具体来说，可以通过内部资金市场融通的方式来达到目的。企业可以盘活自己的现金流，使其达到充分的融通，这样才能降低相关财务费用，并进一步提高自身的盈利水平，达到最大程度上的规避风险的目的。通常，电力企业的特点就是重视发展，而忽视电力供应，导致我国的电网建设严重滞后。但是要加快电网建设的发展，还存在着很多的困难，有许多的闲置资金和高额贷款，每年需要向银行缴纳巨额的费用和利息，这就使得资金的流通性和可调度性大大降低，资金利用率低下，就难以发挥经济和资金的规模优势。

针对以上的资金管理困境，多个电力公司都展开了资金管理的改革和资源重整，大幅度推行集约化管理政策，快速地推进了公司的发展方向，有效地扭转了当前的资金管理上存在的被动局面。

二、电力企业资金管理存在的问题

近些年来，电力企业通过各种方式建立起了资金的安全备付管理制度，并且建立起了一个资金集中管理的平台，对内部资金加大了市场运作的力度，集约化管理模式得到了很大程度上的应用。但是，这样的改革是无法触动根基的，因为带那里企业资金管理的混乱局面由来已久，同时也不是一朝一夕的时间所造成的。因此我们在看到资金管理的新变化和成就的同时，也要充分认识到其目前所存在的问题。

（一）预算管理不到位

对资金推行全面的管理制度，其预算范围应当改变固有的单一的经营资金计划，转而面向经营、生产、投资等多个方面的资金预算，并且从单一主题资金预算改为面向真正的资金集中管理。当前，大多数的电力企业仅仅完成了资金预算与支付系统的对接，预算系统只是作为一个独立的小模块存在，无法满足当前的公司全面预算的管理要求。

（二）集权程度不合理

大多数已经对资金管理实施了集约化方式的电力企业，都存在一定的诟病，它们无法完美地把握好“集中”和“分权”各自所应当占有的比例和度，有时候存在控制过多、控制过细等问题，缺乏一定的弹性和灵活性，使得基层单位的主观能动性和热情被大大削弱，且对母集团的依赖程度过重，从而缺乏自身的独立性和风险防范意识。有时候也存在有的单位为了逃避总公司的资金集中管理，而去通过一些不合规则的手段去把资金套用，从而非常容易造成对财务制度的僭越，给财务资金带来损害。

（三）资金集约管理考核机制不成熟

如果想要使得资金的集约化管理真正起到作用，仅仅依靠建立起一个制度是不够的，必须要对其进行严格的执行和实践。而如果要保证其执行的力度，则必须建立相对应的执行考核评估机制。在电力企业对资金实行集约化管理的进程之中，对前期计划的编制和结算的运营投入了许多精力，但是对于资金管理的实际执行情况缺乏有效的考核评估，所以无法及时将管理状况反馈至决策机构，这就造成了资金利用率地下的局面——企业的账户总量较多，但是开户金融机构依然分散。

三、如何完善资金集约化管理

（一）加强前期预算

预算作为一种程序，能够大幅提升资金管理的力度。而其中预算制度的完备又是企业保持生产经营活动的有序进行的重要保证，同时也为企业的生产经营提供了重要保证。首先，要将生产经营的各个环节都纳入预算管理程序之中，并在此基础上完成自上而下的逐层报批；然后以一定的会议的形式来对预算进行审批，继而执行严格的预算调整程序，在最后实施严格的监督程序。通常在对资金进行预算编制时，应当按照有轻有重的方针，把资金分为两个部分，本别是生产经营部分以及非生产经营部分，按照单位的年度和月度计划来进行统筹和调配。

（二）适当放权

对于资金管理的全体分配问题应当有一个新的认识和标准，应当处理好集权与放权的程度。因为一个高度集权的资金调控策略不利于发挥下属成员企业的积极性。因此，应当在充分肯定集权的基础上，降低整体集权程度，将集权与分权的比例调配到最佳，发挥出它们各自的优势。

（三）建立完善的考核评估机制

一个行之有效的评估机制，可以判断出被监督的目标是否按照计划如期实现，并且还可以判断出下放的权利是否存在滥用现象。决策机构可以根据评估机制的评估结果来作出实时的工作调整，而且还可以保持各单位的管理目标同公司的整体目标保持一致，增加财务的核心地位。

四、结语

笔者针对电力公司的资金集约管理做出了研究，发现了一些问题，并提出了相应的解决措施，希望能够对财务管理人员有所启示。

参考文献

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