公积金不姓公

南方周末评论员 陈斌

有关部门通过媒体放风乎？媒体造个大新闻乎？2016年8月20日，《华夏时报》一篇报道《不差钱的公积金如何花》引爆了舆论。这是真的吗？因为住房公积金不差钱，所以拟用来补充越来越差钱的养老金？

北师大学者李实在报道中说：“社会保险基金的压力非常大。其中，基础养老金的支出压力将会随着老龄化的进程越来越大。除了通过延迟退休年龄进行缓解外，扩大资金渠道也很重要。不过，不管是针对个人还是企业，目前的缴费比例都已经很高。因此，将住房公积金向养老金转化是一个不错的思路。”报道还引了若干“业内人士”的话，都是不具名的，都是为“优化使用公积金”背书的。但除此之外，并无官方渠道的印证与确认。

社保基金确有越来越吃紧的趋势。就以养老这一块为例。根据财政部“2015年全国社会保险基金预算情况”，2015年企业职工基本养老保险基金收入24308.84亿元，其中保险费收入19556.67亿元，财政补贴3671.2亿元；支出22581.54亿元。如果只算保险费收入，2015年当期收不抵支3000多亿。

如果养老与医疗保险小账户、大统筹的模式不变，那解决方法无非以下几种。一、延迟退休。让工作者多缴几年社保，少领几年退休金。这一招已箭在弦上。二、提高个人与单位的缴费费率。在经济下行的局势下，这一招暂不可行，目前的基调是“阶段性降低缴费费率”。三、从其他地方找钱。根据8月20日《华夏时报》报道《国资划转社保3年两步走》，一份名为《划转部分国有资本充实社保基金实施方案》的文件初稿已由财政部牵头拟定。这是解决养老金缺口的主流思路。但把主意打到公积金身上，妥当吗？可行吗？

为此必须理解住房公积金的性质。与这个名词字面给人的印象相反，公积金其实不姓公。中国的住房公积金是纯个人账户性质，以个人与单位名义的缴费统一进入个人账户，买房后个人可以提取。这一套制度学的是新加坡的中央公积金制度。

中央公积金制度是世界的一股清流，与寅吃卯粮的现收现支型社保构成了显明的对比。这一制度的核心是以个人与单位名义的缴费统一进入个人账户。目前，中央公积金分为四个账户：普通账户、专门账户、保健储蓄账户及退休账户。这是一个涵盖养老、医疗与住房等个人一生大宗消费在内的自我保障与家庭保障计划，本质上是强制个人自负其责的长期储蓄。

中国在1990年代社保改革时，借鉴了新加坡的社保制度。住房公积金是完全借鉴，搞的是纯个人账户，甚至连“公积金”这个名词都是借用的；养老与医疗保险是部分借鉴，搞的是小账户、大统筹。个人账户的意思是个人强制储蓄，里面的钱是有主的，产权属于账户的主人，和你自己的私人账户是一个性质。这是不容混淆的基本是非。

先把结论撂在这里：用公积金补充退休金缺口，既不公道，也不可行，但让公积金用途多样化，用于个人补充医疗费用与养老金之不足，既是正当的，也是必要的。此话怎讲？

目前的养老社保是小账户、大统筹。大统筹的意思是现收现支，工作者缴纳的社保被直接拿来给退休者发养老金，本质上是有利于退休者、老年人与上一代的代际财富再分配。这一模式有压制生育率的内生特性。翻成大白话就是，有别人与别人家的孩子来替自己养老，我还有必要费心费力含辛茹苦养孩子吗？所以连这一模式的发明国德国也搞延迟退休了。

用公积金补充退休金缺口，就是把属于私人财产的钱充公，进入社会统筹。这种主张是给国家挖大坑。根据立法法，只能制定法律的事项包括：“对非国有财产的征收”及“财政、税收、海关、金融和外贸的基本制度”等。把公积金纳入社会统筹，无论理解为征收，还是理解为税收，都必须通过人大立法。部门规章是无权更变公积金的权属的。

更重要的是，把公积金纳入社会统筹，是变相提高了养老社保的缴费费率，加大了逆向代际财富再分配的力度，加重了工作者、年轻人与下一代的财务负担，是在吞噬国家的未来。

不过，一些地方探索扩大公积金的使用范围，那是合适的，对公积金账户的主人是有利的。如深圳等地规定个人身患重疾，可提取公积金来支付医疗费用。如果你退休后领取的养老金不敷使用，那一次性或定期提取自己名下的公积金补充个人养老金之不足，也同样合理。这相当于把你的公积金账户变成了企业年金/职业年金账户，更能物尽其用，善哉善哉。

从全世界范围看，现收现支型社保是史无前例的社会试验。采取这一社保模式的国家，没有一个敢拍着胸脯说自己是成功的，几乎都在拆东墙补西墙地勉力维持。中国的养老与医疗保险都是小账户、大统筹，未来大致有三个方向可走：一是向全统筹转，变成纯现收现支；二是向个人账户转，变成纯个人账户；三是转为名义个人账户（财长楼继伟心水），该模式在支付上模仿个人账户，但在融资上与现收现支是一样。这个选择非常重要，事关国运盛衰，千万不能行差踏错。