关于企业财务成本与金融创新的一点思考

2016-08-22四川成都罗欣宇

中国商论 2016年36期

四川成都罗欣宇

关于企业财务成本与金融创新的一点思考

四川成都罗欣宇

经济发展是当前世界范围内的主流问题，我国也就此提出了建立节约型社会的理念。所以应更好地转变当前我国的经济增长方式，减少资源和能源的浪费，以期提升资源的利用效率。本文着重探讨企业发展中降低财务成本的有效方式，并在企业发展中提出推进企业财务成本与创新的可行性意见。

企业财务成本金融创新思考

经济社会大环境的发展，使银行已经从传统激烈的业务竞争中解放出来，并依靠金融创新的方式吸引客户群体，加大经济收入。金融创新不但能扩大金融活动场内化、集中化，更能影响整个金融大环境，从而为商业银行的发展带来较为丰厚的利润。

1 企业财务成本与金融创新存在的风险和不足

1.1 企业财务成本高经济效益低

产品的成本是影响产品利润的重要影响因素，若产品的成本高，那么利润必然会低。产品的成本低，相应的利润就会加大。随着企业利润成本逐年加大，能为国家提供较多的资本累计。为降低现有成本，就要提升企业的经济收益，并为企业、投资方和各方带来收益。但为更好地降低成本，可在销售产品的过程中将资金全部投入到成本回收上，这将推动企业生产能力正常推进，并能在部分累积中，实现企业的扩大再生产，随着企业规模日益扩大，企业在生产经营中形成良性循环。

1.2 金融市场亟待有序的竞争

我国随着经济环境的日益好转，部分金融机构开始入驻到国内，这就对金融服务产生较大的需求。客观上由于金融行业创新范围狭小，但实际上金融产品的开发要有创新原动力，从而增加企业的收益。所以受到利益驱使，新的金融机构不断地被开发出来，甚至为获取利益，不正当竞争行为的出现也日益增多。金融机构的争夺现今已经从储蓄、账户和信用卡业务延伸到其他领域，并且呈现出愈演愈烈之势，且风险的集中水平也日益加大。为更好提升企业的核心竞争力，可让银行、证券和保险等骨干型金融企业做好资源的整合，在改变恶性竞争的同时，实现强强联合的目的。

1.3 缺乏金融创新的主动性

对于发达国家而言，金融创新主体需要在市场经济环境下开展自主经营，金融企业需要自负盈亏。众所周知，任何金融企业创新发展的主体都是为获取市场利润，避免政府过多干预造成市场发展受限。其实创新活动的主体来源于市场份额的争取，但现在部分金融机构受到政府干预，出现越位和缺位的情况。部分行业的行政分割状况，让政府没有全面地进行金融监管，导致很多企业缺失金融创新原动力。其实企业的发展要依靠自身对市场的感知，而不是政府的扶持，政府扶持可以在短期内获得收效，但毕竟不是长久之计，若金融机构自己不进行创新，必然会在内需不敷的情况下，时常处于无序的竞争中，恶性的抢占市场份额，出现很多不计成本或者负效益的金融创新。

2 企业财务成本控制的策略分析

2.1 对企业生产损失发生、制造的费用进行控制

第一，企业产品生产过程中，耗损的存在不可避免。比如废品损耗，停工损耗等时有出现。但大部分的损耗都需列入到产品成本内。所以，为减少生产损失，需控制产品的成本。有时生产中出现的损耗，不仅能产生废品，也能导致车间、生产线，甚至是整个企业都陷入到生产危机中，产生巨大损耗。第二，制造费用作为产品的重要组成部分，由于项目繁多，所以对于不同的费用要运用不同的控制方法，比如降低易耗品，如办公费用等相关内容，制定相应的费用开支，可适度降低生产标准。企业内的诸多成本管理活动，需要以现代成本效益为指导理念，并认识到成本优势不能局限于成本本身，可从管理的高度进行挖掘，让企业的生产成本发挥最大的潜力。总之，成本管理工作在企业管理中趋于核心地位，作为企业要高度重视成本管理，从细节做好内部管控，挖掘潜力，持续降低成本控制，满足成本控制要求，尽可能的减少成本支出，以期用最小的投入获得最大的收益，满足企业效益的最大化。

2.2 加强现金流量的控制，降低现金流动成本

企业管理中现金的存储和调度，是企业经营管理的关键。年度预算、月平均预算和周调度等资金集中调度方法，是控制下属公司货币存储量有效方法，通过该资金状况的集中调动，能减少下属公司的货币沉淀状况，并将散碎的资金投入到总公司的账目内，避免总公司临时调用资金做周转，出现资金周转不畅的情况，这不但能节约利息费用支出，也能让资金运用更为灵活。并实现对下属子公司进行资金调用，对银行账号进行风险管理或者支票密码管理。通过这样的方式能提升管理的高效性，保证资金的安全性。目前由于银行票据较多，货币资金的流通量偏大，每月银行对账极为繁琐，需要核对票据、实际现金收支状况。因而，适度地监控各个银行资金调用状况，并处理贷款余额和减低资金成本流入状况，是保障总公司货币资金收支平衡的有效方式，也能让银行内的资金更为安全。

2.3 优化企业的筹资结构，减少长期借入资金成本

企业资金结构的优质与否，在很大程度上能决定企业资金成本的高低，所以进行合理的资金结构统筹，能降低企业的资金成本。企业在发展中长期介入的资金包括长期借款和发行企业债券等。值得注意的是，需要了解不同的筹措方式使用过程中的利弊。如，长期的借贷是在资金成本较高的情况下开展的成本控制，由于偿还的压力偏小，所以广受青睐。故此，贷款前最好研究项目开展的可行性，这样就能在项目资金筹措中让资金先落实到位，贷款资金一旦落实到位后，就能取得企业的长期债券资金。虽然在利润上将低于长期借贷的利率，但其筹措资金的费用却偏高。另外，国家金融政策也受制度化限制，很多企业需要针对企业的实际状况，进行各项筹措方案的比较，目的是以最低的成本获取长期的资金借贷。

3 企业金融创新的策略分析

3.1 开发金融工具，满足市场需求

我国金融产品的开发需要先减少存款人员的风险意识，这样能减免年存款者的心理恐慌所带来的“金融雪崩”状况，另外考虑到我国已经加入WTO，金融发展市场要从国际市场为出发点，需要结合当前我国的国情，开发适应我国的高质量金融产品，并在质量上取胜。

3.2 完善金融法律法规，进行有效监管

国家需要对金融企业进行法律监管，可以从市场准入阶段就开始介入，并参与到全部市场活动中，形成以中央银行为主的宏观监管方式，并从自律逐步发展到各个金融机构的自我约束，开展自上而下的监管模式和体制，有效降低金融创新带来的各类风险隐患，防范金融风险危机的产生。

3.3 大力发展金融技术创新

科技进步为金融创新提供了更多可行性条件，现代化新型技术的飞速前行，让金融行业开始逐步与通讯、电子等行业结合，所以创新发展是未来发展的新趋势。特别是在我国异军突起的新形势下，金融服务已经是推进我国金融改革的必要形式，为积极发挥金融改革的效果，完善信息的披露和报送制度，需要做好信息安全监管，强化监管风险，规范金融市场。