基于物联网的煤矿安全生产协同管控系统专项资金申请的财务可行性分析

张楠

（中煤科工集团重庆研究院有限公司 重庆 400039）

基于物联网的煤矿安全生产协同管控系统专项资金申请的财务可行性分析

张楠

（中煤科工集团重庆研究院有限公司 重庆 400039）

提升物联网产业的竞争力是我国“十二五”重要的国家发展战略，为促进我国物联网健康有序发展，依据财政部、工业和信息化部印发的《国家物联网发展及稀土产业补助资金管理办法》（财企[2014]87号）、《关于做好2014年物联网发展专项资金项目申报工作的通知》（工信厅联科[2014]74号），申请物联网专项资金，将利用物联网技术研制安全生产监控和专家系统相结合的系统，从而减少煤矿安全生产事故的发生，达到满足煤矿安全生产的目的。

煤矿；物联网；安全

长期以来，煤炭是我国最丰富、经济、可靠、稳定的能源，有力地支撑了国民经济和社会的平稳较快发展，目前在我国一次能源消费结构中，煤炭约占66%，产量占能源生产总量的3/4。目前，我国煤炭资源埋藏深，煤矿开采向深部延伸速度加快，地质条件更趋复杂，井工开采生产环节多，采、掘、运、通系统复杂，随之瓦斯、水、尘、火等多种灾害加剧，增大了灾害监测监控的难度。随着“六大系统”装备的推广普及，煤炭行业的安全事故与死亡人数呈现逐年递减趋势，安全形势明显改善，但煤矿死亡人数总量依然偏高，百万吨死亡率是世界发达国家的数十倍，安全形势依然十分严峻。

1 物联网发展专项资金可行性申请

1.1 申请物联网发展专项资金的理由

当前煤炭行业持续低迷，大力推进煤矿企业安全生产的自动化与信息化工作是有效降低企业生产成本、进一步改善安全状况、提高经营管理效率、增强企业市场竞争力的必由之路。通过物联网系统实现行业信息化与工业化的深度融合和煤炭工业的转型升级，提高煤炭生产的自动化程度和信息化管理水平，实现减员提效、节能降耗、降低成本，同时煤矿井下无人或少人作业也会减少灾害导致的影响，开展对煤矿灾害成因机理、灾害实时监测、信息自动采集、智能诊断分析、监测监控预警、应急救援、智能决策等的研究，实现全方位的动态安全管理，从源头上避免安全事故发生。

1.2物联网系统预期产生的成果

研制一套拥有自主知识产权的煤矿安全生产协同管控系统。

制定基于物联网的煤矿安全生产协同管控系统技术要求、信息编码传输与集成标准、设备有线/无线网络接入通用标准、煤矿用低功耗无线传感器通用技术要求。

建立2个示范工程，其中一个为工作面、采区、矿级示范点，另一个为工作面、采区、矿、集团级示范点。

申请煤矿安全生产协同管控技术相关专利30项，其中发明专利5项，取得计算机软件著作权10项。

2 项目资金预算

项目由中煤科工集团重庆研究院有限公司承担，负责项目的总体管理和实施，完成系统体系结构与标准研究、区域协同管控技术及装备研制、区域全覆盖高带宽传输网络技术及装备研制、安全生产协同管控平台与工程应用示范的内容。

项目预算资金2256.47万元，其中，研发经费921.91万元（含前期研发投入335.99万元），现场应用示范经费1334.56万元。资金预算表如表1所示。

表1 项目资金预算表（单位：万元）

3 技术经济和社会经济效益分析

3.1 技术经济分析

本报告计算期10年，其中第一年、第二年为研发阶段（建设期）。

3.2 无形资产摊销

无形资产摊销年限设定为10年。

3.3 场地、设备及流动资金投入

项目承担单位现有生产场地和生产能力充足，项目成功后基于物联网的煤矿安全生产协同管控系统及装备的生产和经营无需另行投入生产场地和设备，本报告在分析中按承担单位内部价格计提了场地和设备使用费，并考虑了产品生产的流动资金需求2000万元，流动资金在产品投产初期一次性投入。

3.4 财务基准收益率

财务基准收益率确定为12%。

3.5 税费政策

根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税税率为15%。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，产品销售增值税销项税率为17%，增值税进项税率均为17%。

城市维护建设税7%，教育费附加3%。

3.6 相关提取比例

法定公积金按税后利润的10%计提，公益金按税后利润的5%计提。

3.7 市场及价格预测

项目研发成功后，基于煤矿安全生产区域协同管控系统及装备，每年销售3套，单价约为2000万/套，预计年销售额可达6000万元；基于矿端的煤矿安全生产区域协同管控系统及装备，每年销售20套，单价约为700～800万元/套，预计年销售额可达14000万元。据此测算，项目研发成功后年累计可新增销售额20000万元。

3.8 成本及费用预测

基于物联网的煤矿安全生产协同管控系统及装备的生产成本和经营费用进行了测算，其中直接材料成本、工资及福利费、其他制造费用分别约为销售单价的45%、10%、4%，并结合承担单位历史数据测算项目管理费约为营业额的8%，营业费用约为营业额的11%，满负荷状态下，燃料及动力费预计为20万元。计算期内预计总成本费用为117048.18万元。

3.9 利润及利润分配

据测算，项目计算期内累计可实现利润总额为18055.89万元，计缴企业所得税2708.38万元，项目税后净利润为15347.51万元，计提盈余公积金及公益金后可供分配的利润为13045.38万元。

3.10 财务盈利能力分析

根据测算，计算期项目收入利润率可达12.36%，投资利润率预计为53.02%。项目所得税前财务内部收益率为80.95%，高于项目预定的基准收益率12%。项目所得税前投资回收期为3.56年（含建设期两年）。项目所得税前财务净现值为12828.41万元。项目具有较强的盈利能力。

3.11 敏感性分析

根据单因素计算并分析，项目对营业收入的变化最为敏感，对直接材料成本水平的变化次之，建设投资的敏感度最低。具体如表2所示。

表2 敏感性分析表

3.12 结论

从以上分析测算结果可以看出，项目研发形成的基于物联网的煤矿安全生产协同管控系统及装备具有较强的财务盈利能力，主要财务数据及评价指标表详见表3。

4 社会效益分析

4.1 为国家增加税收

计算期内项目形成的基于物联网的煤矿安全生产协同管控系统可实现增值税9996.31万元、销售税金及附加999.63万元、企业所得税2708.38万元，累计实现税收13704.32万元。

4.2 为煤矿安全高效生产提供有力技术支撑

表3 主要财务数据及评价指标

项目形成的基于物联网的煤矿安全生产协同管控系统为解决制约煤炭行业发展中高瓦斯矿井安全与生产的动态平衡、安全可控的条件下的高效生产问题提供有力的技术支撑，社会效益非常显著。

5 结论

通过本项目研究，建立涵盖工作面、采区、矿、集团之间的信息数据链，通过多种信息的实时融合与分析，实现“监控有效”与矿工安全主动保障，实现在安全可控的前提下生产系统间协同控制，达到以技术手段为保障，实现“安全与生产动态平衡，安全可控的条件下高效生产”的目标。项目成果对于有效减少煤矿安全事故、保障矿工生命安全、提高生产连续性与生产效率、降低生产成本有重要的意义。

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TD79

A

1004-7344（2016）15-0261-02

2016-5-12

张楠（1982-），男，中级经济师，本科，主要从事财务工作。