企业全面风险管理体系的构建

肖桂丽开滦（集团）有限责任公司物资分公司



企业全面风险管理体系的构建

肖桂丽
开滦（集团）有限责任公司物资分公司

摘要：企业全面风险管理是现代企业生产经营一项重要的管理制度，科学构建全面风险管理制度，有利于控制和降低企业各类风险，不断提高企业的综合竞争力，促进企业战略目标的落实，实现企业经济持续、健康、快速发展。本文在对全面风险管理的内涵、原则进行分析的基础上，提出了构建企业全面风险管理的体系。

关键词：全面风险管理；流程；体系

一、全面风险管理的内涵

在对风险管理的研究中，不同的学者从不同的出发点、侧重点研究，对风险管理的定义存在一定的差异。综合各位学者对风险管理的定义，企业的风险管理是领导层、管理部门和业务部门共同参与的，应用于企业战略目标的制定阶段，覆盖企业内部各个部门的管理过程，目的是识别对企业造成影响的风险事件，保证企业战略目标的实现。

企业的全面风险管理定义参照2006年6月份国务院资产监督管理委员会发布的《中央企业全面风险管理指引》，是指企业紧密围绕战略目标，通过在企业管理的运行过程中执行风险管理的基本流程，建立健全风险管理体系，培育良好的风险管理文化，为实现企业的管理目标提供合理保证的过程和方法。全面风险管理的核心是由全面风险管理的流程、体系、文化构成的。[1]

二、企业全面风险管理的构建原则

（一）全面性原则。企业的全面风险管理是一项系统工程，涉及企业的各个环节、各个领域、各个层面，不仅体现为全过程性还体现为全员性。企业构建全面风险管理首先应遵循这一原则，全面贯穿企业经营管理、生产经营的全过程，实现企业集团及所属公司的业务流程的全覆盖，保证企业各个层面的人都受到管理与控制。

（二）体系性原则。全面风险管理要求企业的各个部门，各个层面的员工职责明确，分级管理，全员参与，各有侧重，统筹协调，既相互制约又相互协调，保证全面风险管理目标的实现。

（三）重点突出原则。企业全面风险管理应对企业风险的性质、风险程度做出合理评估，把握重点，不同的管理层面要有本层级的风险管控重点，突出做好重大风险、关键风险的管理与控制。

（四）适应性原则。企业全面风险管理的关键是组织实施，是落实在实际管理工作中。风险管理的体系建立必须符合企业的管理现状，简便易行、简介操作为前提，紧密结合工作实际，注重实效，有效推进。

三、企业全面风险管理的流程构建

（一）风险信息的收集。针对企业风险和风险管理相关的内部、外部信息进行整理，将收集的初始信息进行初步分析，为下一步风险评估做好准备。

（二）风险评估。风险评估包括风险识别、风险评估两个方面。风险识别是风险评估的基础。风险识别是对风险进行提供的归类，识别、了解可能给企业带来的后果。风险评价是在风险识别的基础上，对风险可能给企业带来的后果运用定量分析的方法估计和衡量风险发生的概率及损失程度。

（三）风险应对。针对风险评估出的风险点，给出适当的应对措施和方案，规避风险发生的可能性，降低风险的影响程度，一般可以通过风险规避、风险降低、风险转移、风险接受的方法进行风险应对。

（四）风险监督和改进。通过对风险管理流程和各个阶段的情况进行定期的检查和监督，针对情况的变化对进行持续的改进。[2]

四、企业全面风险管理的体系构建

（一）风险管理的组织体系。全面风险管理需要公司各个层面的、各个部门的共同参与。结合公司实际全面风险管理的组织体系应包括全面风险管理决策机构、全面风险管理委员会、全面风险管理专业组。决策机构负责对公司层面的重大风险进行决策部署。委员会负责指导企业专业组的重大和重要风险管理事宜。专业组负责执行委员会对全面风险管理及体系建设的规定和决定，履行本专业风险管理的责任和义务。

（二）风险指标评估体系。风险识别是各专业组结合自身义务管理实际，认真研究分析风险状况，制定风险等级识别系统，并逐一管理。针对风险识别的风险指标运用量化、科学、系统进行评价，为进行风险点预警、采取防范措施提供数字化的科学依据。

（三）风险管理措施体系。各专业组针对风险等级、风险指标评价具体落实方案或举措。风险管理措施必须与风险业务或项目一一对应，全面、具体、可行，操作性强，通过风险管理措施的贯彻执行，确保风险管理的有效运行。

（四）风险管理运行体系。委员会统一调度风险管理体系运行情况，具体组织和规范操作体系，由相应专业组对风险事项进行策划、识别、评估、预警、控制、处置、监督和改进等一系列运行流程。风险管理运行体系重在事前预防、过程监督、全程监督，这是风险管理体系的核心。

（五）风险管理责任体系。建立健全各部门、各级管理者风险责任于义务的责任管理体系。依据工作分工、责任大小，明确承担的风险责任与义务，制定严格的管理制度和办法，确保各个层面的人员履行风险管理职责。

（六）风险管理考核体系。将风险管理解惑与风险管理部门、人员的经济利益、政治利益结合起来，全面考核，形成考核体系。

五、企业全面风险管理文化的构建

（一）将全面风险管理理念融入到工作的全过程

树立各个层面的员工正确的风险管理理念，增强员工的风险管理意识。让员工时刻认识到风险就在身边，将风险防范放在工作的首要位置，并倡导主动揭示、及时反馈、及时管控风险的企业文化。坚持风险与利益平衡的原则，正确辨识和评估风险，及时防范和化解风险，将风险管理转化为员工的自觉行动。

（二）营造全面风险管理文化的氛围

企业通过多种形式的宣传和教育，努力传播全面风险管理文化，计策层及管理层带动全体原员工树立全方位风险管理的理念，营造全方位、全过程的风险管理文化，建立人人懂风险、人人识风险、人人防风险的风险管控机制。

（三）多途径加强全面风险管理文化建设

加强全面风险管理文化建设，一是从管理制度入手，加强全面风险管理使之规范化和制度化；二是通过加强全面风险理论的培训，培养风险管理人次奥、培育风险管理文化。三是通过实践中抽取典型的风险管理案例，以案说法，结合企业和工作的实际情况了解全面风险管理的相关知识，逐步提高企业的风险控制能力。

参考文献：

[1]刘钧.风险管理盖伦.北京：清华大学出版社，2008

[2]孙澄生.现代企业风险管理机智的构建思路.南京审计学院学报，2006