小微农业企业融资问题对策探析

2016-07-12喻林

中国乡镇企业会计 2016年3期

喻林

小微农业企业融资问题对策探析

喻林

小微农业企业主要是从事农业等相关生产经营活动的规模较小的经营实体，在现代农业发展形势的影响下，小微农业企业的资金需求量日益加大，但融资难的问题却依然存在，需要从加强自身建设、改革金融服务体系、加大政策扶持力度等多方面来解决小微农业企业的融资困境，使其在促进农业经济发展方面发挥更大的作用。

小微农业企业；互联网金融；柜台市场

一、小微农业企业的特点

按照2011年郎咸平教授对小微企业概念的界定，小微农业企业应该是指从事农、林、牧、副、渔业等生产经营活动的小型企业、微型企业、家庭作坊式企业和个体商户。农业是我国政府高度重视的基础性产业，联系着农村经济的发展、农民收入的增长；小微农业企业虽然在生产经营规模上属于小型微型，但在促进农业进步、推动技术创新、增加就业等方面依然有着重要的作用。

二、小微农业企业的融资困境

（一）农业发展形势导致小微农业企业资金需求量大

随着全球经济一体化的发展和各国政府对农业产业的扶持力度进一步扩大，我国农业企业的竞争能力越来越取决于国内、国际两个市场的双重竞争，竞争程度进一步加大。从需求结构来看，农产品的质量问题、安全问题日益突出，表明消费者对农产品的需求已经由低端的基本需求逐步迈向追求农产品品牌的高端需求。但全球经济增长速度放缓，又使我国农业企业面临出口市场萎缩、农产品价格偏低、同质化竞争严重的压力。这些内外环境的变化都迫使农业企业需要更多资金谋求更大的发展、更健康的发展；小微农业企业生产经营规模小，但经营机制非常灵活，要在众多农业竞争中立于不败之地，更需要有自己的特点和实力；既要利用资金扩大规模，同时也要加强自身的经营管理水平，提高品牌推广力度。

（二）小微农业企业融资难问题仍然比较突出

虽然小微企业对资金的需求量较大，但在我国，小微农业企业多为家庭作坊式企业和个体工商户。相对于大型农业企业而言，由于小微农业企业发展时间不长，品牌知名度不高，生产经营规模较小，本身抵抗财务风险的能力就无法与大型农业企业相比，融资的能力天生较弱。再加上其自身的一些原因，如管理制度不规范，财务管理水平差，经营风险大；信用意识不强、信用水平低；缺乏可抵押物资等因素更加大小微农业企业获得银行借贷资金的难度。外部环境也有许多不利于小微农业企业融资的因素，比如我国的银行等金融机构仍然侧重于向大型集团企业、国有企业的规模放贷，针对小微企业进行融资服务的小贷公司发展还很有限，整个金融体系的服务水平还有待提高。这一系列内外因素促使小微农业企业的融资难问题更加突出。

三、小微农业企业融资问题的改革路径

（一）加强企业自身建设

第一，小微农业企业应该规范基本管理制度。其中之一就是努力避免产权高度集中的缺陷。我国不少小微农业企业的产权高度集中在某一位所有者那里，导致所有者集所有权、经营权于一身，企业重大经营决策完全由一个人决定，在国内外经济环境越来越复杂的现代社会这种模式往往容易出现失误。所以，小微农业应该改变这种局面，以参股、送股等方式吸引更多合伙人加入，改变企业产权结构，明晰企业产权，为企业经营管理水平的提高注入活力，促使优秀人才参与企业经营管理，这样企业管理水平才能真正提高。

第二，小微农业企业应该加强企业品牌建设。在农产品的质量和安全越来越受到消费者关注的今天，农业企业的品牌知名度对企业的发展将起到关键性的作用。相对于工业产品的标准化生产来说，农产品的生产在很大程度上要受到自然环境的制约，比如农业生产中的气温、光照、土质等条件的影响，所以农产品品质的保障更加艰难，农业企业的品牌建设需要付出更多成本。而对于小微农业企业来说，要提高企业竞争力的关键也就在于其品牌影响的广度、深度、力度与长度，否则在激烈的竞争将难以维持生存与发展，也不能有效的进行融资。

第三，小微农业企业应该加强财务管理水平。在投融资方面，努力实现多人合议，要重视财务分析，实现合理决策，科学的评估投融资风险，尽量规避风险。然后，企业应该更要重视自身的资本积累，增强内源融资能力。在财务信息披露方面，由于我国中小型企业普遍存在信息披露不及时、不充分的现象，小微农业企业要提高融资效率，就应该加大信息披露的透明程度，详细反映企业借贷状况、信用状况，尽可能促使金融机构更多的了解企业的经营状况，加强沟通，与金融机构建立良好的信用关系。

（二）提高金融服务水平，创新金融服务

第一，提高金融服务水平。相对于大型企业，小微企业没有较多的抵押物来获得金融机构的贷款，而相对于国有企业，小微企业大部分是属于民营企业，没有国家信用作为保障，再加上农业企业的生产本身受自然条件制约，其持续经营有较大的不可预见性。大多数金融机构仍然把贷款的主要目标定位于大型企业、国有企业，小微农业企业难以在金融机构中得到相应的服务，取得资金的难度比较大。要解决这一问题，同时，也应该鼓励大型商业银行在条件允许的情况下，成立小微农业企业服务部，根据小微企业的财务报告对小微农业企业的财务风险进行合理评估，给予贷款建议；并在一定范围内给那些有较好发展前景、有较好知名度的小微农业企业相应的融资优惠政策，降低审批标准，发放专项贷款。

第二，创新金融服务。小微农业企业的生产周期一般是随着农产品的生产过程进行的，因此它有明显的生产旺季和淡季，并且受天气等因素的变化，不象工业企业那么有规律。因此，金融机构针对小微农业企业的金融服务应该按照小微农业企业的生产特点来设计，要使金融机构设计的资金取得方式、还贷方式、利息计算方式等条约与小微农业企业的生产周期、资金特点协调一致。

另外，现在许多小微农业企业为促进其农产品销售，开展了电子商务经营模式。对于这些有电子商务背景的小微农业企业应该促使其与互联网金融模式相对接。互联网金融主要是非银行的金融机构进行的创新式金融服务体系。它是指互联网电商、P2P平台等利用支付技术、搜索引擎、大数据、云计算和社交网络等互联网工具和手段，依托互联网信息平台提供的金融服务。目前互联网金融，已经出P2P网络贷款融资模式、电子商务平台融资模式、供应链融资模式、众筹模式等几种模式，发展十分迅速。在互联网金融模式中，资金供求双方可以不通过中介机构直接进行交易，由过去的供求双方“一对一”的交易模式转变为“多对一”的众筹模式，跨越空间限制提供贷款，降低了传统金融模式中的信息不对称现象，扩大了贷款范围和贷款成功率。并且在互联网金融模式中，对有电子商务背景的小微农业企业可以结合其在电子商务交易平台企业的交易信息，及海关、税务等多来源的数据对小微农业企业的经营状况进行判断，分析其借贷能力、财务风险，比起过去由企业单方面提供财务报表的方式更加透明化、立体化、全面化，信用体系的建设将更加完善。

（三）加大政府的政策扶持力度

第一，发展多层次的资本市场。我国的资本市场经过多年发展，已经在中小企业融资方面做出了改进，比如建立了针对中小企业的创业板市场，但对于大部分中小企业、小微企业来说依然要达到上市的条件还是比较困难。因此，我国政府还应该再发展更多层次的资本市场，让符合一定条件的小微企业也能从中获益。

第二，制定扶持小微企业的优惠政策。电子商务交易平台的发展，催生了许多小微农业企业产生，其中的大部分小微农业企业还处于初创阶段却激发了民间的创业对农业投资的热潮。对于小微农业企业，国家除了在税收上给予照顾之外，还应该给予更多的政策优惠，比如设立针对小微农业企业的政策性银行引导金融机构转变服务方向，向小微农业企业提供更多合适的金融服务；还可以成立专项基金为小微农业企业的融资提供国家信用担保、给予小微企业以专项财政补贴等。

第三，鼓励互联网金融的发展。虽然在现阶段，作为一种新生事物，由于缺乏相应的法律规范和有效的法律监管，互联网金融在发展过程中也出现了不少问题，有的出现恶意欺骗贷款的倾向，有的甚至走向了非法集资，还有黑客的存在也使互联网金融模式存在安全隐患，甚至有人认为它扰乱了金融秩序。但是互联网金融模式创新了金融服务体系，尤其是对于难以从金融机构中取得贷款的小微农业企业来说，这种模式可以拓宽它的融资渠道，减少它对商业银行资金的依赖性，同时也能降低企业的融资成本，提高借贷双方的透明度，打破金融机构的区域性限制等。作为一种有益的金融体系的补充，政府只要加强监管和正确引导，互联网金融模式仍然可以为解决小微农业的融资问题做出应有的贡献。