浅析民营企业的资金管理

2016-07-12恒大地产集团长春有限公司罗大成

中国商论 2016年16期

恒大地产集团长春有限公司罗大成

浅析民营企业的资金管理

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摘要：随着我国社会主义市场经济的不断发展，民营企业的地位在国民经济发展中越来越重要，但面临的挑战也越来越多，尤其是民营企业中的资金管理问题，急需进一步改善，民营企业只有解决了资金管理的问题，才能健康发展，才能不断壮大自己，增强抵御经营风险的能力。本文主要研究了现今民营企业存在的资金管理问题，并提出了相应的解决措施。

关键词：民营企业资金管理问题对策

民营企业对我国经济社会的稳定还有建设小康社会都起着重要的作用，而且以后还会产生更大的作用。但是我国的民营企业还存在一些问题，尤其是资金管理方面，所以寻求解决这些问题的方法对我国民营经济的发展有很重要的意义，同时对我国的经济发展也有很重要的作用

1 民营企业资金管理中存在的问题

1.1 融资困难，资金严重不足

阻碍民营企业发展的最困难的问题就是融资。因为民营企业发展经常会面临资金不足，而这主要的原因有以下两点。（1）资金紧缺，来源少。民营企业因为规模小，没有什么抵抗风险的能力，并且没有什么经营能力，资金主要是自我投资和自身积累，但是随着企业的发展，自身积累已经不能满足需求，但是也因为自身的原因导致各种融资困难，例如从金融机构贷款、上市发行股票等。（2）信贷能力低。民营企业因为自身没什么经营管理经验，并且民营企业和银行体制不同，导致银行和企业之间经常信息不对称，当要向银行贷款抵押时，常常不能满足银行规定的信贷标准。

1.2 对资金没有有效的管理

民营企业没有有效的资金管理方法，经常导致企业的资金使用率低，资金周转慢，严重影响了民营企业的发展。现金管理经常不被民营企业所重视，对资金没有计划，没有合理利用。在面对各种机会的时候，盲目地去发展，会导致不可逆转的局势。

1.3 存货资金沉淀，账款周转缓慢

民营企业通常对客户没有调查，先完工再收款，没有正式的法律相关程序，所以经常出现大量的货款拖欠或者收不回来，也没办法用法律途径追回。而且民营企业通常没有经营计划，跟着市场的风向生产，经常会导致生产的货物积压等现象。所以民营企业对经营不合理规划导致了资金使用率不高，生产没有效率，从而影响了企业的发展。

1.4 企业的投资活动没有科学性

民营企业的领导者，大部分都不重视企业的内部管理，更多的是只会营销，所以导致了民营企业常常会有不遵守经济规律和决定草率的行为出现。例如现在很多民营企业将注意力放在了多元化经营上，可以分散风险，还可以扩大企业规模，但是盲目的多元化的经营，忽略了企业扩张与其资金实力、技术开发、市场开拓及内部管理等方面的矛盾。跨地区、跨行业乃至跨国的多元化经营是需要条件的，且多元化经营也不一定能满足人们分散风险的初衷，反而可能会导致财务分散、风险增大。

2 解决资金管理问题的措施

企业的财务管理是资金管理的重中之重，只有足够的资金，企业才能正常的生产经营，才能产生相应的企业经济效益，所以对改善资金管理问题，提出以下的措施建议。

2.1 筹集好资金，合理负债经营

民营企业不能只靠自身积累资金，因为自身积累资金远远达不到供应企业扩大生产的需求。如果企业要扩大生产，可以使用负债经营的方法，不仅可以解决企业资金不足的问题还能提高企业的资金使用率和利用率。但是在进行负债经营的时候一定要按照筹资费和资金占用费低于相应资金投放使用所带来收益的原则。资金作为现代经济运行的“血液”，成为企业生存和发展的必备要素。若不尽快解决融资难的问题，民营企业就会缺乏发展的后劲和活力，很容易被市场淘汰出局。只有企业拥有良好的信用形象，才能搞好和银行的关系，企业必须坚持以信为本、以诚相待的原则，按时还款。企业要注意，财务管理者的重要性和企业的经济活动在和金融机构的关系中一样重要。财务管理人员根据自己所掌握的金融信息和对资本市场的认识，才能准确地控制和把握企业的经济活动，这称之为完整的金融关系。财务管理者在资本市场的公共关系也是完整的金融关系的一部分。如果企业有资金周转困难，这时很好的金融关系，就可以发挥作用，帮助企业解决困难，也可以帮助企业寻找更好的投资渠道。商业信用是指在商品交易中由于延迟付款或预收贷款所形成的企业间的信贷关系，是一种自然性融资，其具体形式有应付账款、应付票据、预收账款等。

对于多数企业来说，商业信用筹资比较容易取得，是一种持续性的信贷形式，如果没有现金折扣或使用不带息票据，商业信用筹资不负担成本。在不损害企业形象和企业信誉的基础上，取得合理的商业信用融资。企业还有应付费用，应付费用是让企业先获得利益，之后再支付，与使用了收款方的借款类似。可以不用付出任何代价就能解决企业的资金问题，但是应付费用也是有缺点的，缺点就是它的期限有强制性，不受企业控制，企业不能自由调节，所以企业必须合理地使用应付费用。

2.2 切实加强货款回收工作，确保自有资金来源

企业的负债需要有一定的限度，如果超过了可能会产生严重的财务风险，会因为没有偿还的能力而导致企业破产，所以企业认为资金的主要来源不是负债，而是贷款回收。可以通过提高营销人的素质来提高产品的质量和销售数量。实行经济责任制，即将产品销售数量、货款回收指标、应收账款降低指标等各项指标具体分解到每个营销员，并与其工资、奖金直接挂钩。不要盲目地给所有的客户单位按同样的结算方式，这样会导致最后收回货款的困难。要进行调查了解客户单位的信誉程度，根据相应的信用程度采用对应的结算方式，确保有效的货款收回。现金周转的循环速度是受收账款和存货周转速度的影响，而现金循环主要是因为三个因素影响：存货周转期、平均收帐期和付款递延期。它们之间的关系为：现金循环周期=存货周转期+平均收账期-付款递延期。很明显，为了尽量缩短现金循环周期，应当通过科学的日常控制，将存货周转期与平均收账期压缩在一个最低的水平上。同时，在不破坏企业的财务信誉的前提下，尽量延长付款递延期。还要经常分析往来账账龄，对拖欠时间较长的欠款，组织一支高水平、高质量、高效益的清欠队伍，开展多渠道、多层次、多种方式相结合的立体交叉式的清欠工作，以加速资金回笼，提高资金周转率，同时减少坏账损失。

2.3 提高资金的使用效率

企业在发展时期，会需要无穷的资金，但实际上企业可以使用的资金是有限的，所以为了用有限的资金完成无限资金所要做的事，就必须要科学的合理分析和预测，把有限的资金合理的利用起来，并建立合理的配置结构。经过各种计算，合理的将资金分配给各个结构，争取以最小的资金实现最大的收益。

要管理各种来往帐单，并且及时收回各种账款，不要存在收不回来的情况。要有资金管理保证体系，财务部是各个部门之间的纽带，让各个部门相互协作的共同管理资金。只有企业各个部门各个方面共同管理，才能实现资金的良性循环。所以必须建立一个好的资金管理体系。

只有严格进行采购资金管理，才能压缩采购成本，管理好经费，节约经费。加强生产资金管理，可以减少消耗，提高劳动生产率，从而可以降低生产成本达到降低生产资金所占资金的比例。严格控制日常支出，全企业应该节约，并采取一定的奖惩措施。

2.4 降低资金成本

民营企业由于受到企业规模的影响，往往资金成本比较高，民营企业要拓宽融资渠道，积极利用自身灵活、多样的优势来吸收资金，从而达到降低资金成本的作用。