国有企业资金集中管理的利弊及应对措施

薛松森

[摘要]国有企业实行资金集中管理的机制，能够很好地实现集中、统一管理，能够提升企业的管理效率，但是，这种资金管理的模式也会造成一些弊端，需要加强预防。为此，文章专门研究国有企业实行资金集中管理的好处和弊端，并提出相应的应对措施，希望文章的观点能够为国有企业的发展提供参考。

[关键词]国有企业；资金集中管理；利弊；应对措施

[DOI]1013939/jcnkizgsc201625047

国有企业在发展的过程中，既要注重发展的效率，又要注意提防资金出现问题，为此，许多国有企业开始使用资金集中管理的模式，认为这种模式是最佳的管理方法。但是，这种模式在发挥作用的同时，也具有一些弊端，导致企业的发展受到影响，为此，笔者结合自身多年的国企工作经验，阐述使用资金集中管理的利弊，并找出解决问题的对策，以期为国有企业的发展提供良好的帮助。

1国有企业资金集中管理的利弊分析

11资金集中管理的有利之处

国有企业使用资金集中管理的方法，能够为企业的发展提供足够多的帮助，其有利之处主要表现在以下几个方面。

111降低经营风险及财务管理成本

资金集中管理能够将众多分公司的资金呈现到企业管理层的面前，有利于企业管理层的监控，避免资金出现被盗用的问题，而且，通过集中管理的模式，能够降低分公司管理的成本，减少分公司的财务人员数量，对于节省企业的开支也具有明显的帮助。而且，有的国有企业涉及的行业非常多，通过集中管理，能够有效降低财务管理的成本，其作用非常明显。

112有利于控制融资风险

国有企业将众多分公司的资金集中管理起来之后，使得国有企业的资金数量更多，规模更加可观，在与银行谈判的过程中，能够占据更有利的位置，从而降低融资的风险。另外，如果国有企业的信用等级非常高，会有效地争取更多的合作伙伴，即使国有企业出现问题，也会通过足够多的帮助来解决问题，企业融资工作会更加简单。此外，通过资金集中管理的方法，能够有效地提升企业运用资金的能力，为企业提供更多的决策依据，同时，还能使资金得到合理协调及调度，增加资金使用的安全性[1]。

113有利于减少集团融资成本

资金集中管理的模式能够为企业的发展提供有效的融资渠道，当有的分公司出现资金紧张的问题时，企业可以为其筹集更多的资金，帮助这个分公司渡过难关，而且，通过银行借款的方式，能够有效地降低融资的成本，使得企业的调控能力更强，因此，这种资金管理的模式值得使用。

12资金集中管理存在的弊端

通过实际应用情况来看，使用资金集中管理的模式，具有以下弊端。

121资金的管理周期增加

国有企业在管理资金时，需要将分公司的账目进行统计和整理，这一过程使用的时间较多，进而使得资金管理的周期增加，在银行化和市场化的今天，如果资金管理的周期较长，将会降低企业的资金运作效率，容易让企业失去更多的发展机会，由此可见，集中管理的周期问题应当引起重视。

122无法有效实现内部监控

国有企业中最容易出现资金滥用的问题，这是因为企业的领导既有领导层的身份，又具有行政身份，其权威较高，因此没有部门或者人员敢于监控，当无法进行有效的监控时，企业的领导就会贪污或者盲目投资，使得企业的资金成为领导自己的资金，当出现这种问题之后，会影响企业的发展。

2国有企业资金集中管理的有效对策

21加强与商业银行的合作，实现高效管理

目前，银行业发展迅速，特别是在网络资源的帮助下，资金管理的效率逐渐提高，国有企业要与商业银行加强合作，通过合作能够使银行了解当前的企业融资情况，能够及时发现企业的不良资金运作，能够有效掌握企业资金的使用情况，便于对企业进行管理，避免资金滥用情况的出现。

22完善企业内部控制，降低管理风险

在管理企业资金的过程中，最重要的是降低资金的管理和使用风险，保障企业能够平稳的发展，国有企业的管理难度一般比民营企业大，为此，应当建立完善的资金管理机制，降低资金管理的风险。主要的措施包括以下几个方面：

一是要统一国有企业的财务管理制度，每个企业的财务管理制度可以存在不同，但是，要适合本企业的发展，要为企业的资金管理工作提供足够多的帮助，让企业的财务处理、审批程序更加规范，同时，要注意提高财务信息的真实性，避免财务管理人员从中作弊。此外，企业还要制定一些担保、融资等制度，加强财务的预算和评估工作，通过这些制度来约束相应的资金管理行为，让财务管理工作的执行力更强。

二是要加强资金管理的监控机制，在资金管理的全过程实施管控，从而降低资金管理的风险，降低企业的发展风险。该监控机制可以分为三个环节：第一个环节是事前风险管理，其主要是综合分析国有企业的信贷资金使用的情况，了解使用的效率以及投放的风险，将资金的使用情况记录在册；第二个环节是事中风险管理，其主要是跟踪国有企业的资金的使用过程，对企业的资金进行动态监控，及时发现资金的使用风险，并采取有效的措施降低资金的使用风险；第三个环节是事后风险管理，这一环节主要是总结资金的使用效率，加强企业内部贷款的风险评估，从而为以后的资金管理工作提供方便[2]。

23加强往来账目管理，有效控制现金流量

国有企业在管理工作中，应当有效地管理内部往来账目，加强现金流量的管理，通过这种管理工作，能够掌握资金的使用情况，并保证管理工作能够持续开展，在具体的工作中，要从以下几个方面进行努力。

一是使用现金折扣的方式，提供更多的优惠，让客户尽快偿还贷款项目，这样能够提升贷款的使用效率，避免企业出现坏账的问题，同时，要使用更多便捷化的资金结算方式，使得资金的使用情况能够准确地得到反映，企业可以使用网上管理的方式，例如网上支付管理、支票结算管理等，从而最大限度地提升管理的效率。

二是要在现金流量的管理工作中，加强企业实际经营状况管理，增加资金管理的项目，准确反映资金的使用情况，政府在这一环节中，也要发挥出自身的作用，例如，制定稳健货币政策、增加货币的稳定程度、降低企业的管理风险。企业应当将自己的经营情况、发展状况当作发展的依据，通过历史数据来归纳和总结资金的管理情况，从而能够有效地预测资金使用的风险。

三是要合理地划分现金的性质，总结现金的使用项目，如果资金使用较多，应当将现金使用的具体情况反映到管理工作中，让管理工作更加细化，一般国有企业的现金应当分为可变支出、半固定以及固定支出。企业的负债要具有一定的限度，不能超过企业的能力范围，企业要将自己的精力放在重要的贷款回收环节中，组建能力较强的资产清欠队伍，通过多种渠道、多个层次的工作，提升自己的贷款收回效率，避免坏账问题的发生，提升管理的效率，减少周期的浪费，为企业的发展提供帮助[3]。

综上所述，在国有企业的资金管理工作中，通过集中管理的模式，能够有效地降低资金管理的成本，降低融资的风险和成本，但是，其缺点也比较明显，资金管理的周期延长，资金的内部监控无法实现，为此，要使用合理的方式，避免集中管理工作中的问题，提升集中管理的优势作用，使这种管理模式更好地为企业服务，增强国有企业的竞争力。

参考文献：

[1]柯金盈浅谈集团如何进行财务公司模式的资金集中管理方案设计[J].财经界，2013（2）：136-138

[2]提晓慰国有控股集团公司资金集中管理系统构建与结算中心模式的问题及对策[J].天津市财贸管理干部学院学报，2011，13（4）：35-37

[3]载国华外部因素制约下国有建筑企业集团资金集中管理的新思考[J].财务与会计，2012（5）：16-17