互联网税务在行动



互联网税务在行动

近年来，随着互联网和计算机信息技术的发展，“互联网+”正成为创新驱动发展的先导力量，席卷了经济社会生活的各个领域，引领社会生产新变革，拓展管理服务新境界，也点燃了全国80万税务人的创新激情。2015年9月28日，国家税务总局《“互联网+税务”行动计划》（以下简称《行动计划》）正式发布，这是我国第一个政府部门的“互联网+”行动计划。

拥抱“互联网+” 推进税收现代化

2015年3月，李克强总理在2015年政府报告中提出制定“互联网+”行动计划的要求。7月1日，国务院下发《国务院关于积极推进“互联网+”行动的指导意见》（国发〔2015〕40号），对加快推动互联网与各领域深入融合和创新发展提出具体指导意见。各行各业积极探索互联网应用新需求、新形式、新业态，互联网金融、电子商务、交通物流等新型业态日新月异。国家税务总局局长王军指出：“不热情拥抱、主动融入‘互联网+’，税收工作就没有希望，也没有未来，税收现代化更是无从谈起”。

“互联网+”为税收工作带来新机遇和挑战

互联网应用创新的飞速发展给企业经营、社会发展、政府管理带来巨大改变，纳税人、社会公众期待更加方便、快捷的服务，互联网因其泛在、实时和便捷的特点，为税收工作提供了转型契机。“营改增”等税制改革、简政放权优化服务的要求以及商事制度改革，都要求税务部门不断创新管理和服务方式。

税收信息化发展为“互联网+税务”奠定了基础

近年来，税收信息化建设取得长足进展，综合征管、出口退税、增值税发票升级版以及金税三期等应用系统统一推行，实现了国家税务总局和省局两级集中部署，形成了统一的核心业务系统，为全国各级税务机关实施“互联网+税务”行动奠定了重要基础。

各地在“互联网+税务”方面积极探索创新，围绕“热点”、“堵点”和“痛点”，在互联网税务应用方面积极探索创新，提升税收管理和纳税服务水平，取得了较好的效果。

未来税收互联网应用的目标：新一代电子税务局

《行动计划》向我们描绘了“互联网+税务”的行动计划蓝图，未来五年，我国将全面形成线上线下融合、前台后台贯通、统一规范高效的新一代电子税务局。

《行动计划》明确了“5大板块、20项重点行动”计划，勾勒出2020年普惠税务、智慧税务蓝图。众包互助、创意空间、应用广场、在线受理、申报缴税、便捷退税、自助申领、移动开票、电子发票、发票查验、发票摇奖、监督维权、信息公开、信息定制、智能咨询、税务学堂等重点行动计划的实施，将推动互联网创新与税收工作的深度融合，为纳税人提供高效、便捷、贴心、实用的服务，有效降低社会运营成本，真正实现普惠税务。电子发票、数据共享、涉税大数据、涉税云服务、移动办公等重点行动计划的实施，将结合现有税务信息后台核心系统，打造全覆盖、全流程、全联通的智慧税务，提升治税能力，把控“制数权”，实现各类数据整合分析的增值应用，促进中国税务大数据的形成，使之成为国家宏观经济决策的重要依据，中国经济发展的晴雨表地。

详解“互联网+税务”20项行动

“互联网+税务”的20项行动是在分析互联网发展特点和规律的基础上，充分吸纳各地税务部门的探索创新，借鉴其他行业互联网创新的经验和做法，深度挖掘互联网与税收工作融合的切入点和落脚点，总结提炼的“互联网+税务”行动工作重点。

社会协作板块

该板块包括3项行动，重点体现引导社会参与，发挥社会各界的积极性和创造力。

1.互联网+众包互助

众包，是借助互联网等手段，最大限度利用大众力量，将传统由特定企业和机构完成的任务，转由自愿参与的企业和个人承担。众包是具有互联网基因的协作模式，伴随着互联网的广泛应用诞生和发展。引入众包协作模式，对于提升纳税咨询和办税效率，提升纳税服务质量，提高税法遵从，具有积极的作用。

众包互助是通过交流平台引导纳税人自愿参与，相互解答涉税问题，同时也鼓励税务干部个人积极参与，不断提升业务能力。交流平台可以采取税务机关自建，也可以借助百度等平台建立税务专区，或依托QQ、微信等第三方公共社交平台建立特定用户群。交流平台由税务机关主导，设置专门管理员，维持平台秩序，对疑难问题提供权威解答。采用互联网社区常用的激励方式，以贡献值、好评度、在线时长等为依据，给平台成员定级和晋级。

2.互联网+创意空间

众创是以用户作为创新的核心，以大众作为创新的主体，强调每个人都参与到创新之中，形成新型的创新创业模式。众创模式顺应了网络时代创业创新的特点和需求，为大众创业创新者提供了良好的氛围和环境。

建立“互联网+税务”创意空间，就是通过网站、微信等渠道建立特定栏目，作为交流创新思想，展示创新成果的平台。以开放包容的姿态接纳纳税人、税务人、社会公众对改进税收工作提出的创意点子和创新项目，建立线上投票、点评等开放透明的评价机制，使优秀的创意成果脱颖而出，加快创新成果转化为实际应用的速率，营造良好的税收生态环境。

3.互联网+应用广场

国家税务总局将建立纳税人软件应用广场，为各级税务机关和社会力量开发的纳税人软件提供官方发布渠道和展示平台。通过应用广场，税务机关将提供丰富多样的涉税软件工具，免费提供给纳税人选择使用。与应用广场配套建立软件审核发布机制，经过功能、安全等审核后的软件方可发布。在应用广场发布的软件，对其下载量、用户评价、应用范围等进行统计、排名，方便纳税人进行选择，也作为对各类软件评优的参考依据。

在应用广场中，国家税务总局将发布便民办税工具箱，可实现纳税人办税统一登录，并陆续提供办税工具、离境退税辅助工具等软件。

办税服务板块

该板块包括4项行动，重点是以纳税人需求为导向，进一步对网上办税业务优化与提升，让纳税人多跑“网路”，少跑“马路”，为纳税人提供从足不出户到如影随形的办税体验。

4.互联网+在线受理

“互联网+在线受理”并不是将传统的涉税受理业务“搬”到互联网上，而是应用互联网思维对涉税受理业务进行优化升级，并提供多元化的办理模式，力求更加便捷和高效。通过“互联网+在线受理”的推进，使办理流程更加简洁高效，税收工作更加透明公正，办理形式更加多元便捷。

5.互联网+申报缴税

“互联网+申报缴税”是在各地网上申报缴税实践基础上的进一步拓展和升级，逐步实现申报纳税网上办理、资料网上采集全覆盖，提供实时的税款催报催缴，并支持多种互联网税款缴纳方式。

拓展税款缴纳方式，不仅支持银行转账、POS机、网上银行等方式，还将积极与第三方支付、手机银行等新兴移动支付方式实现对接，满足纳税人多种资金支付方式的需求。通过建立自然人数据库，借助金融机构进行实名认证，为自然人通过互联网进行税费缴纳提供基础支撑。

6.互联网+便捷退税

加快出口退税无纸化进程，在报关单无纸化基础上，实现出口退税申报网络化、审批无纸化、退库电子化，并提供网上跟踪办理进度。减轻纳税人负担，降低办税成本，提高出口退税效率和质量，助力对外贸易便利化。

7.互联网+自助申领

“互联网+自助申领”是对涉及发票、税收证明等实物交付的业务，采用线上线下相结合的方式，实现纳税人自助进行申领、配送、打印、真伪查验等。

一是全流程实现信息化和自动化。纳税人网上提出申领发票、税收证明请求后，系统自动处理订单，自动启动和进行发票验旧，自动触发物流配送，并且全流程跟踪监控，确保发票、税收证明安全及时送达纳税人。二是提供7×24小时不间断服务。发票、税收证明的自助申领服务全年无歇，解决纳税人排队领票和节假日税务机关不上班，纳税人领不到发票的困难。

发票服务板块

该板块包括4项行动，重点以增值税发票系统升级版为基础，解决纳税人发票应用中的“痛点”、“热点”问题，创新服务方式，把最大的便利还给纳税人，同时减轻税务机关的负担，实现纳税人和税务人的双赢。

8.互联网+移动开票

为更好地服务大众创业、万众创新，适应跨地区流动经营新业态，国家税务总局以增值税发票系统升级版为基础，利用数字证书与移动技术，建立安全可靠、渠道丰富的移动发票开具体系，以满足不同开票需求的纳税人，特别是中小微企业和跨地区流动经营的纳税人，为不同的纳税群体提供多元化开票方式。

“互联网+移动开票”将提供全天候、实时开具的移动互联网开票新模式，经营活动发生时可以随时随地开票，进一步提升经济活跃度，激发市场活力，促进经济持续健康发展。

9.互联网+电子发票

国家税务总局以增值税发票系统升级版为基础，制定统一的发票电子文件标准规范，完善发票管理制度，加快推进发票无纸化进程。

电子发票替代纸质发票意义重大。不仅更加方便了纳税人和消费者，经过国家税务总局统一规范的发票电子文件，将具备统一的数据格式、发票版式、查验机制，也更有利于在全国范围内实现发票共享互通。

10.互联网+发票查验

随着“营改增”在全国逐步推进，增值税纳税人户数及增值税发票的开具量迅猛增长，社会公众和广大纳税人对发票查验的需求也不断提高。为此，国家税务总局建立全国统一的发票查验平台，形成覆盖多种发票的方便、快捷、高效、稳定的发票查验系统，解决目前各省发票查验入口不统一、跨省发票需要纳税人自行甄别、查询条件繁琐、查询结果不统一、发票查验手段单一、发票种类不统一等问题。

一是统一查验门户。纳税人及普通大众可登陆国家税务总局统一的发票查验门户网站，进行发票查验，简化了查验流程，提升了用户体验。二是覆盖多种发票。发票查验平台将支持所有六种发票的查验申请，即：增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输专用发票、机动车统一发票、增值税普通电子发票、增值税普通（卷式）发票。三是查验手段实现多元化。发票查验系统将提供网页、移动APP、微信、短信等多种方式的发票查验服务。四是将进一步遏制假发票生存空间，有效堵塞假发票带来的税收流失。

11.互联网+发票摇奖

国家税务总局依托大数据发票查验平台，利用互联网支付等技术为消费者提供发票即时摇奖、实时兑奖、奖金即时转入金融账户的新型服务。互联网+发票摇奖服务将有效提升用户的抽奖体验，形成全社会共同维护发票使用新秩序。一是发票摇奖实时扫。利用移动终端“扫一扫”功能，即时获取发票票面信息，免去手工刮奖的不便。二是发票摇奖实时查。依托发票查验平台，实时辨别发票真伪，获取发票中奖信息，提高获取摇奖结果的及时性。三是发票摇奖即时兑。结合各类金融支付手段特别是新兴互联网支付方式，将奖金即时转入个人金融账户，免去到税务机关兑奖的麻烦。

信息服务板块

该板块包括4项行动，重点体现通过互联网加强公开监督、税企互动、涉税信息共享等内容。

12.互联网+监督维权

通过互联网，税务机关依程序向社会公布纳税人信用、黑名单、稽查案件等信息，公开执法程序；开展民意调查和意见征集，建立贯通线上线下的纳税人满意度评价系统，拉近税务机关与纳税人的距离；拓展纳税人投诉维权渠道，提供文字、照片等内容上传功能，增加投诉的针对性。通过监督和评价实现纳税服务的闭环管理。

13.互联网+信息公开

通过互联网，进一步推进税务机关政务信息、税收法规、条约等信息的公开，提供更加便捷的查询手段，优化网站界面体验。积极拓展信息公开渠道，紧跟新媒体的发展，充分运用第三方社交平台，做到及时、权威。

14.互联网+数据共享

随着互联网技术的发展，数据已经从最初的单一、简单的应用时代逐步向一个跨地区、跨层级、跨部门、多元化的开放共享的时代演进。税务系统要依托内外两个网络，建立区域之间、国地税之间、税务与外部门之间的信息交换和共享平台。同时，税务系统还需要与互联网企业或平台合作，充分发掘和利用互联网数据的价值，搭建全维度和全生命周期的数据体系，为大数据分析应用奠定坚实基础。按照国家出台的政府数据公开的要求和节奏，在保护纳税人敏感信息的同时，适时、适度地提升涉税数据开放的水平。与金融机构互动，将纳税信用与信贷融资对接，为企业特别是小微企业融资提供信用支持。

15.互联网+信息定制

信息定制是税务机关为纳税人提供信息服务的升级形式， 从“一对多”信息服务模式提升为“一对一”模式，按照用户的实际需要进行精准信息推送，提高信息服务的针对性和有效性。

结合纳税人的行业、区域、注册类型、经营规模等特点，依托大数据技术和高效的信息平台对纳税人关心的热点、使用习惯等进行分析，对纳税人进行科学分类。通过多种渠道，主动向纳税人推送差别化税收法规、办税指南、涉税提醒、预警信息、信息更正提示等，提高涉税信息推送精度，探索提高数据质量途径，提升信息服务质量和能力。信息定制还为纳税人提供个性化订阅服务，按需按时推送信息，提升纳税人的服务体验。

智能应用板块

该板块包括5项行动，重点是利用新技术，推进咨询服务、执法管理、干部培训等工作向智能化、科学化发展，并积极促进大数据、云计算、人工智能、物联网等新技术在“互联网+税务”中的融合应用，不断提升治税能力。

16.互联网+智能咨询

涉税咨询是税务机关提供纳税服务的重要形式，经过几年来的发展已经形成了以12366纳税服务热线为主体的纳税咨询服务体系。互联网时代，纳税咨询工作与新技术的碰撞和融合，不仅要拓展渠道、丰富形式，扩大知识库应用范围，还要探索开发智能咨询系统，逐步实现人工咨询与智能咨询的有机结合，提升服务体验，降低税收成本。

大数据、人工智能等技术的运用，将促进纳税咨询质的飞跃，一方面提高涉税问题解答的准确度，提高涉税咨询效率，另一方面节约税务部门的人力资源，降低税收成本。

17.互联网+税务学堂

面向纳税人开展网上纳税辅导，采取生动、灵活的多样化形式，提升纳税辅导的效果和体验，也更适应纳税人不局限于固定地域的需要。面向税务干部建立网上税务学堂，方便税务干部有针对性的自主学习，灵活安排学习时间，提升干部队伍整体素质。

18.互联网+移动办公

互联网+移动办公，就是要在保证信息安全的前提下，利用互联网的泛在性，根据税务人员工作岗位的需要，探索把稽查督查一线执法、信息系统运维报警、出差公文办理等特定办公业务搬到互联网上，突破地点和时间的限制，解决数据交互、公文处理、运维告警等紧急问题，促进税务干部外出工作效率的提升。在实施过程中，应遵循各类规定。

19.互联网+涉税大数据

“互联网+涉税大数据”旨在充分发挥税收大数据的资源优势，面向纳税人和税务管理机关，全面深化涉税大数据在纳税服务和税收管理中的创新应用，逐步形成涉税大数据驱动型的管理创新机制，最大程度地释放大数据的创新潜力。各级税务机关要深入探索和研究涉税大数据应用在服务税收征管和面向社会经济发展方面的增值模式，及时了解纳税人的各项需求，为实现税收征管科学化、风险管控精细化、信用管理体系化，税收与经济运行协同化奠定坚实基础，力争打造税收系统大数据分析应用的“拳头”产品。

20.互联网+涉税云服务

“互联网+涉税云服务”是税务部门实施“互联网+税务”各项行动的重要基础保障，本项行动侧重于构建基础设施层面的云服务，包括利用自有资源搭建云计算基础设施体系和面向社会购买云计算服务两个方面。

总之，《“互联网+税务”行动计划》是动态发展

的框架性文件。随着信息技术的进步，“互联网+税务”的理念还将不断深化，“互联网+税务”的外延还将不断延展，“互联网+税务”的内涵还将不断丰富，“互联网+税务”的创新还将层出不穷。“互联网+税务”将顺应这一趋势，融汇税务系统和社会各界的力量，持续变革，稳步推进，朝着2020年建成税收现代化的目标阔步前行！