“科学治理、立体防控”

吕丽娟

【摘要】财务业务数据治理工作是国家电网公司加强信息化建设和提高系统使用效率、效果的重要手段。为落实国家电网公司财务业务数据治理工作目标，国网新疆电力公司（以下简称“新疆公司”）遵循“科学治理、立体防控”的治理理念，以建立健全“三个机制”（沟通协调机制、数据质量标准机制、考核绩效机制）为抓手，大力推进财务业务数据治理工作，形成了“数据标准建立科学、系统数据清理彻底、新增业务控制精准、考评体系构建严谨”的管理特色。

【关键词】财务业务数据治理；财务实时管控能力；财务管理

一、现状及目标

近年来，随着当前外部监管日趋严格，依法治企不断深入，电力体制改革不断深化，借助信息化手段提升公司经营管理显得尤为重要，在管理过程中也逐步暴露出在信息化建设和运用方面仍存在一些薄弱环节，主要体现在：一是系统数据质量有待提高，传输接口有待规范。目前信息化建设全面推进，在强调功能开发的同时，数据质量的防控部署往往容易被忽视，数据的完整性、准确性存在偏差。在各系统信息化建设中，数据交叉现象普遍存在，信息交换日益频繁，集成接口逐年递增，由于系统建设期间跨度大，建设、运维团队分散，接口建立的稳定性、及时性和准确性有待提高；二是财务实时管控能力有待加强。业务、财务部门人员业务水平参差不齐，各系统间缺乏对业务数据有效的管控和监控措施，关键业务流程缺少强制控制和预警提示功能，信息实时反映能力、过程实时控制功能和结果实时监督能力还需不断提升。

二、管理特色

（一）创新管理方式，打造科学防控体系

1.构建沟通协调机制，为治理工作提供组织保障。严谨的管理组织、科学的职责分工以及持续的过程监控，是支撑财务业务数据治理工作有序开展的有力保障。一是建立组织体系，统筹分工协作。新疆公司按照国网公司《财务业务数据治理典型经验评选工作方案》的要求，召开工作启动会，成立以分管领导为组长，以部门处室处长、专责为骨干，以信息系统运维团队为辅助的数据治理工作组，为顺利开展数据治理工作提供组织保障；二是明确责任处室，指标落实到人。遵循“谁建设、谁管理、谁使用、谁负责”的原则，根据数据治理指标说明、涉及处室及信息系统，明确每个指标的责任处室、负责人及运维团队负责人，各处按责任指标进行具体数据治理工作；三是分解指标任务，细化时间节点。新疆公司对照国网公司指标评价标准，逐项逐条开展诊断分析，查找薄弱环节和差距，针对薄弱指标逐条分析原因，提出整改建议。采取目标倒推工作任务的方式，将未得满分的指标进行三级任务分解，明确每个任务的具体完成时间，由指标负责人持续跟进计划完成情况，同时结合工作中的特殊情况及时修正工作计划；四是建立考核机制，强化过程监控。建立“周测评、周例会、周通报”考核机制，按照指标、责任处室多个维度通报测评结果及计划完成情况，及时反馈问题及疑点，研究解决方案，制定滚动工作任务，形成高效、有序的考核机制。

2.创建质量标准机制，奠定治理坚实基础。制定了《新疆公司财务数据质量标准及管理规范》，全面梳理各专业条线12大类63项主数据106条线的业务流程，从数据定义、数据规范、操作流程、管理职责、系统集成、考核制度等方面，遵循数据“科学性、可靠性、兼容性、可拓展性”的原则，建立了一套完善的数据质量标准体系与管理规范，为后续数据治理工作的顺利开展奠定坚实基础。

3.搭建考核绩效机制，实现实时动态监控。一是固化考核标准。结合数据治理工作中发布的30个数据指标，在监控系统中对指标名称、计算公式、权重、区间、性质、责任处室等多项参数进行设定，涵盖了财务管理九大方面；二是明确考核方法。每月底依据考核体系对各单位进行检查，结合在线检查评分情况，利用公司财务集约化信息化建设专网对各单位数据治理情况进行通报，制定提升措施和建议；三是实现指标监控全过程管控。监控分析系统结合各指标的特性，可通过实时采集或以日、周等频率采集ERP等系统数据，及时准确地展现各单位各项指标情况，对选定的指标实现管理、分析和集中展示。通过实用的信息分析辅助工具和灵活直观的展示方式监控各单位业务数据的质量，及时下达数据整改要求。下级单位根据考评要求，建立了相应考评体系，针对评价结果自主开展自我评价和问题分析整改工作。借助方便快捷的监控数据系统收集、梳理、分析共性问题，进一步推动了数据治理工作常态化。

（二）扎实推进，深透清理，夯实财务管控基础

新疆公司在数据治理工作中，把发现问题、解决问题作为出发点和落脚点，聚焦问题查，对照问题改，全方位检查系统数据，精确清理。通过对信息系统存量数据全面排查，将数据质量问题归纳为数据缺失、数据不规范、垃圾数据、数据关联错误四大类，按照不同类别采取对应措施进行清理。

对缺失数据类：采用人工抽查、分组互查的方式，对缺失数据进行补录工作。在财务管控系统中，补充完善财务人员信息20个，财务人员信息正确、完整性达到100%；累计补录票据信息1214张。在套装软件中补录基建、技改及小型基建项目字段7个，共4589个项目信息。

对数据不规范：根据数据元素、属性、结构、状态等全面剖析数据的规范性，对系统中不规范数据采取直接录入替代、LSMW批量修改、标准事物码修改等多种方式修正，规范数据信息。财务管控系统中修正不规范银行账户信息319条，与中电财核对数据传输的准确性以及完整性，修改、调整银行账户27个。

对垃圾数据：以全面清理为主，定期稽查为辅。在系统中导出存量数据，按照数据完整性、唯一性、关联性考核数据质量，筛选垃圾数据。同时利用系统功能对数据质量部署规则严格把控，自动筛选不合规垃圾数据。

对数据关联错误：以明确标准，梳理脉络，构建衔接为思路，梳理不同系统间同一数据或者同一字段的数据标准，由归口业务专责确定标准，统一申请构建数据衔接流程，实现各系统之间数据的统一管理。

（三）多措并举，立体防控，严守风险可控底线

1.落地关键控制节点，源头规范录入数据质量。一是必输环节增加完整性校验功能。结合财务业务数据治理指标，新疆公司在财务管控及套装软件系统中加强数据录入的设计和开发，增加完整性校验功能，提高界面的友好性，数据治理过程中共增加项目主数据关键财务信息完整性校验、物资合同信息完整性校验等九个校验规则；二是关键环节固化控制节点及控制规则。通过信息系统将控制措施融入业务流程，实现对公司关键业务的全过程实时控制，确保业务结果符合管理目标。数据治理工作中，新疆公司共增加四个重要控制规则：科目余额核对功能、资产业务类型输入控制增强程序、服务主数据与项目WBS识别码校验功能、项目成本入账及时性控制规则。

2.前移会计监督关口，实现财务核算全过程监控。一是开发进度可视化监控功能。将财务核算全过程的进度信息数据收集汇总，建立可视化监控界面将各节点进度信息实时集中显示，实现底层单位及省公司财务人员财务核算全过程“一目了然”；二是开发合规性自动检查功能。将手工核对的工作方式转变为监控平台自动检查、提醒，有效降低人为操作失误率，提升工作效率；三是开发财务关键指标异动预警功能。通过监控平台对月度财务指标进行自动同比、环比计算，对关键指标异动进行自动预警，穿透查询异动原因，展开定性、定量分析，讨论解决方案，修正问题数据，考核评价修正结果，提高财务风险的防控能力，实现财务核算管理提升。

三、工作成效

（一）完善数据基础，提升辅助决策支撑

通过对存量数据深透清理、补录缺失数据、修正错误数据、清理冗余数据、建立数据衔接机制及梳理集成接口等措施，新疆公司信息系统数据质量得到根本改善，为公司经营决策分析、发展趋势研判和统筹调配资源提供了有力支撑，财务辅助决策能力得到充分体现。

（二）建立防控体系，实现常态化治理机制

通过持续深化应用、因地制宜优化系统功能，形成事前输入控制、事中校验预警、事后审核监督的三道防线，构建财务数据治理全过程防控体系，充分利用在线监控平台，对考核指标持续监控，构建“指标预警、原因分析、问题整改、系统布控、管理提升”的闭环管理机制，稳固推动数据治理工作常态化开展。

（三）促进业财融合，强化风险预判能力

大力开展重点业务专项创新，形成业财互通共管的良性循环，加强业务执行过程控制，避免业务风险后端累积，丰富财务业务评价内涵，提高财务风险识别与化解能力，完善财务预警管控机制，增强风险预判能力。