金川集团公司全面风险管理探索与研究

苏明玲

摘 要：近几年金川集团公司走出去境外资源项目投资，以期扩大资源市场，有色金属产品逐步走向欧美市场，以期占领国际市场，期货原料保值的品种与数量逐渐增加，以期规避市场风险，国际化经营战略步伐加快的同时，公司面临的各种风险也日益增加。本文从公司目前的风险管理现状及存在的问题，探索研究提升公司全面风险管理水平的有效途经。

关键词：风险管理；问题；原因；提升

一、引言

2001年，美国的安然、世通等大公司爆出丑闻，令华尔街陷入严重的信任危机。美国国会于2002年通过了《萨班斯—奥克斯利法案》，2006年6月，国资委发布了《中央企业全面风险管理指引》，指引强调，企业全面风险管理是一项十分重要的工作。

1.金川集团有限公司风险管理现状

金川集团公司于2006年3月设立了风险管理部，这标志着金川集团公司在风险处理上迈出了管理重要的一步。

2.以制度建设为基础，确保风险管理有章可循

金川公司成立风险管理部后，紧紧抓住风险管理的重点环节和重点业务，制定和完善了一系列风险管理规章制度。

《金川集团有限公司全面风险管理制度》是公司风险管理的纲领性文件。从各个方面全面风险管理体系的构建做了规定。

为了加强公司客户资信体系建设，规范客户风险等级评定工作，优化客户资源，防范经营风险，公司制定了《金川集团有限公司客户信用等级评定管理规定》。

期货是一把“双刃剑”，应用得好可以确保企业有稳定的预期收益，应用不好轻则导致如中航油事件的巨额亏损，重则导致如巴林银行事件的公司破产。金川公司于2003年8月开始经中国证监会批准在伦敦LME从事境外镍铜期货保值交易。公司起草下发了《金川集团有限公司期货风险管理暂行规定》和《金川集团有限公司风险预警暂行规定》。

二、公司风险管理的薄弱环节及存在的问题

经过几年的努力，公司初步建立了风险管理体系，但仍然处于起步和探索阶段，同全面风险管理的要求相比还有很大的差距。

1.员工缺乏风险意识

包括各层次管理人员普存在着风险意识不够，风险管理知识缺乏，对公司目前生产经营及发展状况面临的风险认知能力不足，对风险评估的准确性把握不好。员工的认识和观念还没跟上风险管理的要求，对风险管理知识及风险辨识、分析、评估工具缺乏具体认识。

2.全面风险管理体系还不完善

公司已建立的风险管理体系从企业全面风险管理的目标和要求来看，还不够系统化、规范化、和专业化，没有形成系统有效的管理，公司各级管理机构风险管理水平参差不齐，相关部门的风险管理职责不明确，风险管理制度配套措施缺乏等。

3.风险管理还不全面

公司虽成立了专门的风险管理部门，专注于公司重要风险领域，公司全面风险管理在汇率变动、期货操作、原料采购、项目投资等重要环节发挥了重要作用，但是由于职能设置、人员等方面的原因，在集团层面全面风险管理工作还没有开展，在子公司管理、资本运作等其他方面没有完全体现“全面”风险管理，风险管理力度和广度不足。

4.风险管理人员专业结构较单一，风险管理高素质人才数量不足

目前公司风险管理部门的风险管理人员都是具有财务专业知识的财务人员，与全面风险管理具有多种专业知识背景的要求相比，专业结构显得单一，全面风险管理在国内除了金融业，对其他企业而言还是较陌生的，但目前公司缺乏相应的风险管理人才。

5.缺乏风险管理的长效考核机制

目前公司已下发了各项风险管理相关的制度，包括公司期货业务、外汇保值、风险预警、客户信用评级等一系列制度，但是部分制度并没有得到有效地落实，未能将全部风险管理有效的与绩效考核机制相结合，从而缺乏部分风险管理推行的机制保障。

三、推进全面风险管理的工作措施

1.进一步健全风险管理组织机构体系，加强业务部门、风险管理部门和内部审计机构三道防线作用

各有关职能部门和业务单位作为风险管理的第一道防线，公司风险管理部作为风险管理的第二道防线，对全面风险管理的日常工作进行协调和推进。审计部作为风险管理的第三道防线，三道防线是抵御风险的栅栏，今后工作中要充分发挥、强化这些职能机构的作用。

2.以风险管理手册为支持，全面提升风险管理工作

与国内有实力的机构合作制定全面风险管理手册，通过导入风险理念、方法和工具，逐步实现风险管理的职能化和专业化，并将风险管理和其他管理逐步整合起来，最终确立形成一套全面的、体系的、结构化和层次化的适于各层级各岗位使用的全面风险管理体系，从而全面提升风险管理水平。

3.加快风险管理的步伐，扩大风险管理的覆盖面

全面风险管理是系统性、全员参与的工作，由于人员较少，风险管理起步不长的环境特点，风险管理部的工作集中放在国贸分公司、供应分公司等重点单位，以及期货交易、项目评估、外汇保值、国际贸易等重点业务，今后按照风险无处不在的管理理念将风险管理工作覆盖面逐渐扩大延伸到公司各单位、各环节，使风险管理纵深发展。

4.下大力气培育风险管理文化，提高风险管理意识

普及和增强全体员工特别是管理人员的风险管理基本知识和理念显得特别迫切，随着公司日益国际化的步伐，风险管理的逐步推进，进一步加强风险管理培训力度和幅度，已是当务之急。

积极探索充分运用公司信息港等宣传成本较低，宣传范围较广的媒介开辟多种途经宣传风险管理的知识，下大力气提高各级管理人员的风险意识，使风险管理意识能够横向到边、纵向到底，深入每位员工心中。

5.加强风险管理考核机制，提高制度的有效执行性

“中航油事件”发生后，很多人怀疑他们内部根本就没有风险控制体系。其实不然，由国际“四大”之一安永会计师事务所制定的《风险管理手册》与其他国际石油公司操作规定基本一致。他们内部也有风险管理委员会，公司风险管理的重点单位及重点业务应加强考核力度，从制度上保障风险管理工作的有序性和有效性。

四、结束语

公司各级管理机构要准确识别、正视并未雨绸缪，规避和化解各种风险，要按照“管理风险而不是消除风险”的理念，将公司风险管理水平提出到一个新的层次，为公司实施国际化经营提供支持。