孟加拉某电厂EPC项目的采购风险管理
2016-06-05朱圳
朱圳
(1.上海交通大学机械与动力工程学院，上海 200030；2.上海电气电站集团，上海 201199)
孟加拉某电厂EPC项目的采购风险管理
朱圳1,2
(1.上海交通大学机械与动力工程学院，上海 200030；2.上海电气电站集团，上海 201199)
EPC总承包是国际上通行的一种工程建设模式。伴随着国内建设的高速发展，我国在国际工程建设项目中的承接模式也逐渐转变成了以EPC总承包模式为主。EPC项目在为承包商带来丰厚利润的同时，也暗藏着各种风险。风险管理稍有不慎就会严重影响项目的利润，甚至造成项目整体亏损。以孟加拉某电厂EPC项目为例，结合层次分析法对项目物资采购环节的风险管理做出探讨，希望有关经验对类似项目在采购环节的执行及管理能起到一定的借鉴作用。
风险管理；采购；电厂EPC项目；层次分析法
0 引言
S集团作为大型的国有企业，一直以来在大型电厂工程总承包以及电站设备的总成套等领域享有很高知名度。在包括印度、泰国、伊拉克、越南、印度尼西亚、马来西亚、孟加拉等在内的20多个国家和地区都有该集团的EPC项目。该集团已承接项目超过47个，总装机容量超6284万kW，合同总金额达1700多亿元。然而，由于EPC项目的复杂性和多变性，近年来S集团也面临着越来越严峻的市场挑战，部分已经执行的项目利润大大降低，有些甚至出现了亏损现象。出现这一状况的重要原因之一，就是S集团在风险管理方面存在诸多方法以及对策等方面的问题，主要体现在风险管理意识淡薄、风险识别和评价误差大、风险管理能力差等。
近年来，不少高水平的学术刊物发表的有关项目风险管理的研究成果越来越多，这反映了学术界对于风险管理领域的重视程度不断加大[1]。而在国际EPC项目风险类型中，对于总承包商而言，采购风险相对于政治、自然等诸多可控性较差的外生性风险来说，可控性较高。同时采购环节作为EPC项目的三要素之一，其投入的资源多，影响力大。结合S集团风险管理起步较晚，企业风险管理能力偏弱的现状,投入更多精力进行采购风险的管理具有比较高的可操作性，在实践中也比较容易取得成效。
1 风险管理和层次分析法
1.1 风险的定义
所谓风险，其核心的内涵是“对于未来的损益结果的不确定性”。而杰弗里把项目风险归结为任何可能对项目的可行性造成消极影响的事件[2]。风险的主要构成要素：一是风险因素；二是风险事件；三是风险损失。风险因素是一种机会条件，是指可能造成事故或将损失扩大的前提，同时也是发生事故的潜在原因。风险事件是某种突发事件，是指可能造成生命或财产损失的过程，将直接导致损失，并作为媒介使风险产生后果。风险损失则是指意外造成经济值的减少，有非计划和非预期性。风险因素是风险事件的诱因，而风险事件将会直接造成风险损失。
总体来说，风险会带来不确定性的未来，这种不确定性造成的后果难以预知。不确定因素包括项目中的不确定性和环境中的不确定性，具体包括三点：认知的不确定性，测量的不确定性和后果的不确定性。
1.2 层次分析法
20世纪70年代，美国运筹学家托马斯·塞蒂教授提出了层次分析法(Analytical Hierarchy Process，AHP)。这是一种定量分析定性问题的多目标系统的多准则评价决策方法，AHP的优点是简便、灵活、实用。
AHP的特点是面对复杂问题时，把各种因素划分成不同层次，各层次之间有相应联系，这样复杂问题就可以条理化。通过专家对客观数据的主观判断，对同一层次的元素进行两两比较，对其重要性进行定量描述，并对每一层次的元素进行矩阵计算得出其权重值。最后，对全部层次以及全部元素的总权重值加以排序。
该方法目前已经过大量实践验证，被证明是十分成熟的理论方法。本文不再赘述该方法的具体步骤，仅就其在S集团孟加拉某电厂EPC项目采购风险管理中的运用做一介绍。对项目风险进行管理，其目的是降低项目中存在的消极事件及其影响的概率，保证项目的高效完成[3]。
2 孟加拉某电厂EPC项目的采购风险综合评价
2.1 项目风险识别
表1构建了孟加拉某电厂EPC项目的采购风险因素层次。
表1 孟加拉某电厂EPC项目的采购风险因素
2.2 项目采购风险管理中各风险因素重要性分析
邀请专家对第一层次的风险因素按照1～9标度法进行共同打分并求平均分，建立了第一层次风险因素重要性判断表，见表2。
表2 第一层次风险因素重要性判断表
因此得判断矩阵
R各元素按行相乘得Mi，计算Mi为
M1=1×4×6=24
归一化处理，计算Wi。即
则特征向量W=(0.701,0.193,0.106)T
最大特征根为
对判断矩阵进行一致性检验，计算一致性指标
因此，矩阵R的一致性可以接受。
2.3 采购程序风险因素重要性分析
邀请专家对第二层次采购程序风险因素按照1～9标度法进行共同打分并求平均分，建立了重要性判断表，见表3。
表3 第二层次采购程序风险因素重要性判断表
因此得判断矩阵
计算Mi
M2=3×1×1=3
M3=2×1×1=2
归一化处理，计算Wi
则特征向量W=(0.169,0.443,0.387)T
计算最大特征根
计算一致性指标
因此，可以通过一致性对判断矩阵R1进行检验。
2.4 仓储物流风险因素重要性分析
邀请专家对第二层次仓储物流风险因素按照1～9标度法进行共同打分并求平均分，建立了重要性判断表，见表4。
表4 第二层次仓储物流风险因素重要性判断表
因此得判断矩阵
计算Mi
M1=1×3×3=9
归一化处理，计算Wi
则特征向量W=(0.600,0.200,0.200)T
计算最大特征根
计算一致性指标
CR=0<0.1
因此，可以通过一致性对判断矩阵R2进行检验。
2.5 合同执行风险因素重要性分析
邀请专家对第二层次合同执行风险因素按照1～9标度法进行共同打分并求平均分，建立了重要性判断表，见表5。
R3合同执行风险 R31合同条款R32合同管理R33合同变更 R31合同条款153 R32合同管理1/511/3 R33合同变更1/331
因此得判断矩阵
计算Mi
M1=1×5×3=15
归一化处理，计算Wi
则特征向量W=(0.637,0.105,0.258)T
计算最大特征根
对判断矩阵进行一致性检验，计算一致性指标
因此，可以通过一致性对判断矩阵R3进行检验。
2.6 孟加拉某电厂项目采购风险因素排序
将第一层次各元素的权重值与第二层次中各风险因素所组成的矩阵中对应的数值相乘，得出总排序权值表，见表6。
表6 各风险因素总排序权值表
因此，最终所有采购风险因素重要性排序表，见表7。
表7 所有采购风险因素重要性排序表
由表7可以看出，采购成本、采购违纪行为以及采购质量这三项仍然是该项目采购管理环节中风险权重最大的因素，仅该三项的总权重占比就达70%。换言之，对于该项目，成本、流程和质量三要素仍然是采购管理的重中之重。
3 孟加拉某电厂EPC项目的采购风险应对计划
针对该项目采购环节最重要的三个风险因素，制订风险应对计划，见表8。
4 孟加拉某电厂EPC项目的采购风险管理经验
从目前电力行业的EPC项目来看，最通常规避风险的做法就是通过采购合同把风险向下转移。但应注意到，这种风险转移的方法事实上只是在纸面上转移了风险，而当风险真的发生时，最终承担损失的往往还是总承包商。这种期望通过一纸合同就将风险转移出去的做法，与其说是在转移风险，不如说是在推卸责任。
造成这一局面的原因主要有两方面：一方面，是总承包商对整个项目承担全部的责任。而任何一个供应商只是非常小的组成部分，但任何一个小的环节发生问题都会导致整个项目的工期延迟。这使得通过合同所转移的风险和总承包商所面临的风险其实是不对等的。总承包商所承担的超出采购合同额的那部分潜在损失其实是无法转移的。另一方面，就是目前国内供需双方间的法律成本非常高，多数普通合同纠纷最终仍是通过协商方式处理的。即使合同条款成功地将风险转移至供应商，但当真的风险发生了而供应商又无力或者不愿承担时，其实进入司法程序的成本对双方而言可能都更加的不经济。
表8 项目采购环节风险应对计划表
(续)
因此，风险转移虽然是控制采购风险有力的手段，但是风险转移最根本的目的还是将风险降低并实现利润。在执行过程中并不能仅仅将风险不负责任地转嫁给分包商，还需要加强监控与管理。比如说，对于工程项目原材料采购风险的控制，可以有两个解决措施：一是彻底将一些主要装置性材料由总承包商自行采购，这就意味着增加了项目管理任务，企业内部需要将材料采购、监造、催货等工作合理分解给职能部门及项目部。二是在部分零星材料交由施工单位采购时，需要从工程报价中专门拿出一部分作为材料监造验收的费用，聘用专业第三方监造公司对各种材料的生产进行质量监控，确保各种材料的质量符合要求。
5 结语
本文主要是以电厂EPC项目为背景，结合孟加拉某电厂EPC项目总承包案例中的采购环节风险管理，运用AHP法，进行分析、讨论。通过实际案例验证了采购风险管理的三项关键风险因素，同时也提出了一套行之有效的风险应对措施，这对电厂EPC项目的采购风险管理能够起到一些借鉴和参考的作用。希望通过相关研究在对S集团今后的电厂EPC项目采购管理起到积极作用的同时，也能将相关的风险分析方法推而广之，覆盖到整个项目管理的方方面面，真正促进项目风险的降低，提升项目管理水平。
[1]陈永强，顾伟.工程项目风险管理研究综述[J].科技进步与对策，2012，29(18)：157-160.
[2]杰弗里K宾图.项目管理[M].鲁耀斌，赵玲，译.北京：机械工业出版社，2010：201.
[3]项目管理协会.项目管理知识体系指南[M].王勇，张斌,译.北京：电子工业出版社，2009：212.PMT
2016-04-06
