商业银行柜台操作风险及其防范

马彦

摘要：商业银行各个网点在柜面业务处理过程中，会发生各式各样的操作风险，这些风险有柜员操作失误引起的、有银行员工监守自盗引起的、有系统漏洞引发的、还有外部不法分子处心积虑制造的。笔者认为通过增强柜员风险防范意识，建立科学考核机制，加强系统建设和建立风险防控体系等措施，能够更好地防范柜台业务操作风险。

关键词：操作风险；柜台业务；损失

中图分类号：F832 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）006-000-01

从一定意义上来讲，银行就是一种经营管理风险的金融企业，柜台作为银行的窗口，是商业银行各项业务操作的第一线，也是最容易引发操作风险的地方。目前，我国商业银行普遍实行综合柜员制，实行柜台业务“一手清”，极大的提高了银行柜面业务处理的效率，同时也滋生了各种操作风险。

一、银行柜台业务操作风险的种类

操作风险是指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险。我国各大商业银行都订立了严格的操作规范和具体的操作流程，然而银行柜面操作风险仍然时有发生，根据引起操作风险的原因，我们可以把银行柜台操作风险分为以下四个原因：

1.柜员操作有误引发的操作风险

银行柜台业务基本都是由柜员来完成的，由于柜员个人的疏忽大意造成业务差错的现象时有发生，这是柜台较为常见的柜台业务的风险。比如，取款多付，存款多存少存或误存，都会造成存款现金与系统登记的和实际的不相符合。

2.监守自盗引发的操作风险

很多银行都发生过柜员监守自盗利用职务之便盗取银行资金的现象，这种行为不但给银行造成很多的财产损失，还会使柜员本人触犯法律，深陷牢狱。

3.系统失误漏洞引发的操作风险

银行作为金融机构都十分重视自身系统建设，各大银行对银行综合柜台系统的建设和维护投入巨大。因此，银行业务系统一般情况下是稳定可靠的。一些偶然的情况，系统在办理业务时会出现失误。曾有网点反映在给客户办理业务时，遇到系统死机，未显示业务办理成功，最后盘库是才发现库存现金有误，给银行网点造成一定的经济损失。

4.外部因素引发的操作风险

随着科技的发展和信息获取的日益容易，越来越多的不法分子，伪造、变造人民币，更甚至伪造各种重要票据、凭证。近年来，不法分子伪造技术手段不断提高，银行员工稍有不慎就会落入他们的陷阱

二、银行柜台业务关键风险点及控制方法

1.柜员授权卡使用不规范的风险

定期和不定期的检查柜员授权卡，检查授权卡是否一人一卡，是否存在一个柜员持有多张授权卡的情况，检查授权卡是否存在混用、串用现象

2.柜员库存现金是否账实相符

通过盘点个人现金和库存现金金额、检查系统账目，核对两者是否相符。

3.柜员重要空白凭证是否账实相符

通过检查或抽查重要空白凭证，盘点凭证实际数量、核查系统账目，核对两者是否相符。

4.作废重要空白凭证是否加盖作废章并及时上交

检查包括作废银行卡、作废储蓄存单在内的重要空白凭证是否账实相符，是否逐份加盖作废章、是否按照规定及时上交，审查是否妥善处理重要空白凭证

5.是否专匣上锁保管、固定存放重要空白凭证

在网点营业时间内，通过检查不使用的会计专用印章是否专匣保管、固定存放；在非营业时间，通过检查会计专用章是否专匣统一上锁后入库或入保险箱。另外，还需审核确认在工作中是否按规定指派适当的人员妥善保管重要会计印章

6.是否违规在重要凭证上加盖印章

通过检查或抽查重要空白凭证，查看凭证上是否预先加盖印章。

7.是否严格执行印、押、证分管制度

通过检查或抽查具有业务关联关系的重要业务印章、密押器、重要单证是否由不同的人管理，这些分管人员是否存在需要回避的亲属关系。

8.网点监控录像是否完整并按照规定进行定期抽查

检查或抽查网点存档的监控录像是否完备齐全，监控录像是否无死角，是否按有关规定定期抽查监控录像

三、防范柜台操作风险建议

1.加大培训，强化风险防范的意识，增强风险防范的能力

加强对柜员理论知识和操作流程方面的培训，使柜员能够全面了解银行柜台的业务知识和工作流程，同时对于柜台业务中容易发生操作风险的风险点要着重进行解读和培训，一定要使柜员深刻理解银行工作流程和规范背后的原因。同时，应该警钟长鸣，定期不定期的对柜员采取警示教育，建立起柜面工作人员抵御违法犯罪行为的思想防线。

2.建立科学务实的考核机制，增强正激励

商业银行的管理层应该根据本行战略发展要求，建立规范完善的考核机制，以此指导各机构做好绩效考核工作。制定绩效考核标准时，不应该以业绩为单一指标，要增加风险控制指标的权重，使员工规范操作能获得一定激励。

3.加强系统建设，共创安全操作环境

21世纪是电子信息和网络的时代，技术日益革新，这些技术上新的发展和进步极大的提高了银行处理业务的效率。同时，这些新技术新设备的采用也对银行安全提出了新的挑战。商业银行信息技术部门应在安全性和稳定性方面加大研究力度。

4.建立健全风险防控体系

商业银行必须建立健全符合全面风险管理要求的风险防控体系。笔者认为可以从以下几个方面来实施：第一，要制定风险管理内部控制体系总体规划；第二，加强风险点的监控，同时细化和规范业务流程；第三，强化内部控制与责任体系，风险责任一定要有明确的划分和落实。

四、结束语

综上所述，银行柜台是银行日常工作的核心，也是银行经营风险控制的主阵地。在实际工作中，我国银行柜台风险控制与管理还存在着很多的问题。不断完善银行柜台操作风险管理是银行的日常课题问题，我们要从实际工作入手，不断总结改进我们的风险管理水平，这不仅仅是银行提高自身经营管理水平的关键内容，还关系到我们国家的金融安全，更关系到千家万户的财产安全。

参考文献：

[1]李红梅.中国商业银行整体风险管理研究[D].辽宁大学：辽宁大，2010.

[2]吴志理，高飞.浅论农村合作银行柜台业务操作风险的防范[J].时代金融，2015（10）.

[3]杨秋利.论银行的全面风险管理核心方法RAROC[D].对外经济贸易大学：对外经济贸易大学，2006.

[4]杜晓玲.基于风险管理的内部控制研究[D].西南财经大学：西南财经大学，2008.