在健全单位管理体系和内控机制中构建惩防体系的实践与思考

魏洁

基于2008年，中央出台《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》，要求在健全事业单位管理体系和内控机制中构建惩防体系，发挥制度建设在构建惩防体系工作中的关键作用这一指示，结合单位构建惩防体系工作的要求，我单位在完善内控制度建设着力构建惩防体系方面作了一些探索和实践。

一、完善内控制度建设在构建惩防体系中的重要性和必要性

加强内控机制建设是单位加强建设管理的一项重要内容，是为完成既定的工作目标和防范风险，对内部各职能部门及其工作人员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序，是防范单位风险、保障工作稳健发展的平衡机制，它贯穿于整个单位管理的全过程。建立一套完整的内控制度来指导全部工作，对单位的管理活动有效开展具有极为重要的作用。随着市场经济的不断深入发展，单位已进入无边界的竞争时代。加快建立现代单位制度，着力推进管理创新，已成为单位提高核心竞争力的一个重要因素，而提高核心竞争力就需要单位惩防体系建设的着力推进。

二、完善内控制度建设在构建惩防体系中的主要做法

（一）突出重要环节的控制，从源头上进行综合治理

1、完善工作标准。随着单位的发展和内部机构的变化，单位在2011-2012年对十多项规章制度和岗位职责进行了完善整编，原先没有的及时建立，已有的对其及时进行修订，并进一步上升为单位规定，促进广大职工工作效率和管理水平的提高。

2、完善人事制度。单位内部人事调配和干部任用是复杂而又敏感的工作，为了加强控制，规范管理，单位建立健全了《中层干部管理规定》，对人员聘任任用原则、聘（任）用条件、聘（任）用程序、年度考核与使用、受聘者及解聘、辞聘、落聘者的待遇、专业技术资格管理、检查与考核等具体工作进行了明确规定。从条件、程序上都有严格规范的程序，做到了制度、办法、程序、标准、任职等事项公开，保障职工群众的知情权和监督权，严把用人入口关。

3、完善重大工程项目管理制度。工程项目管理一直以来都是腐败问题易发多发领域。在重点工程建设期间，单位围绕安全、质量、造价和进度“四控制”的要求，制订和完善内控管理机制，建立和完善各项管理制度、考核体系，用以规范、指导工程管理工作，落实单位有关基建工程管理办法和程序，严格要求，严格考核，进一步提高工程管理水平，提高经济效益，实现工程项目建设安全水平最好，工程造价最低，工程质量最佳，相对工期最短，整体评价最优的总体目标，安全、优质、高效地全面完成杭州市建委下达的工程建设目标。近年来，单位借鉴重点工程管理的先进经验，对工程项目的管理坚持从制度上规范，从过程上防范。先后制定及完善《工程管理规定》、《招投标管理办法》、《合同管理办法》等，完善工程项目立项、审批和设计、施工、设备、主要材料等招标管理以及资金使用、质量监控、签订合同、工程结算和付款等环节的规章制度，明确职权范围，规范操作程序，完善工程项目管理制度。重大项目的立项论证、关键技术的方案确定，都要经过广泛讨论，严把立项关；项目、资金等管理部门对立项的必要性、科学性进行审查把关，对实施过程进行跟踪检查；单位纪检监察部门派专职监察人员，从项目的启动投入到竣工决算，进行全程跟踪监督，严格进行工程效能监察和资金审计。

（二）加强制度执行监督检查，确保惩防体系建设深入推进

1、强化教育引导。坚持把反腐倡廉制度的学习教育作为党员、领导人员政治理论学习的重要内容，并通过组织制度知识测试和竞赛、党委中心组集中学习讨论等形式，使广大党员领导人员普遍熟悉制度的内容，掌握制度的精神实质，增强遵纪守法观念，同时增强广大职工对制度的了解，让他们在信息对称的基础上更好地实施监督。

2、强化责任主导。借鉴落实党风廉政建设责任制的有益经验，对一些重点制度的执行，特别是对决策程序和内控制度进行任务分解和责任细化，同时领导干部之间相互提醒，经常沟通，把执行情况作为领导班子民主生活会的自查内容之一，列入对领导班子建设和落实党风廉政建设责任制的检查考核内容，并督促各处室将规定、要求纳入本部门年度工作计划，年终将执行成效作为工作绩效的重要组成部分一并加以考核，直接与处室和个人的评先评优等挂钩。

3、强化追究督导。在工作中发现，追究力度不够是当前制度执行缺乏刚性的重要原因之一。为此，单位加强了对制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正违反制度的行为。一是对于属重大问题，未经集体讨论决定，而是由少数人或个人独断专行的，无论是否造成的失误，都要追究当事人的责任；二是对虽经集体决策，但给单位造成重大损失的，仍要追究党政主要负责人和分管领导的责任。三是充分发挥纪检和审计的职能作用。坚持干部“离任必审、业务范围变化必审、职工群众反映与经济有关的问题时必审”制度。特别是对经营管理、财务收支等方面进行重点审查，规范单位资金管理，从经济的角度加大对领导干部廉洁自律的监督力度。

三、完善内控制度建设构建惩防体系实践中遇到的难点和问题

单位内部控制制度的建立和执行不是处室和个人行为，而是单位行为，涉及到各个处室和各项业务，需要各处室的通力合作才能完成。内控体系和制度的建设和执行要体现单位的管理目标，必须兼顾效益和风险的平衡。因此，单位内控制度是否健全完善和科学有效，关系到单位惩防体系能否正常运转。在实践中，单位日益重视发挥内控制度评估的指导功能，提升评估的综合效果，努力通过评估褒扬先进，发现问题，指导实践，改进工作。但是，全面评估就需要对单位各处室全部制度进行梳理、评价，并针对不同的管理活动制定出具体的操作规则和评价标准。这项工作是一个复杂的系统工程，需要投入大量的人力、时间和过程，而从单位纪监、审计现状来看，人手不足、人员专业知识和能力的欠缺，难以开展对内控制度体系的评估指导工作。我们也深感制度建设的基础还不够牢固，任务还很艰巨，工作有待进一步加强。我们将克服松懈思想，找准新的定位，明确新的目标，以反腐倡廉制度建设的实际成效推动党风廉政建设工作不断向前发展。