中国银行业在巴塞尔协议Ⅲ的影响下对资本的管理

摘要：巴塞尔协议Ⅲ的出台体现了全球银行业在监管风险领域做出的努力及发生的变化。资本监管始终是巴塞尔监管体系的核心，也是银行风险管理的关键。中国2009年加入巴塞尔委员会。从我国商业银行目前的利润水平和资本质量来看，正适于转变银行的经营模式，继续加强资本的管理水平，尤其在信贷规模和不良贷款方面。本文通过对巴塞尔协议Ⅲ及中国版巴塞尔协议Ⅲ的介绍，从不良贷款率的角度研究了我国银行业在资本充足性方面的监督，并结合我国国情给出建议。

关键词：资本充足率；中国商业银行不良贷款率

中图分类号：F832.1 文献标识码：A 文章编号：2095-4379-（2016）14-0259-01

作者简介：王樱茜（1993-），女，汉族，山东烟台人，上海海事大学国际法学专业，硕士研究生，研究方向：海商法。

一、巴塞尔协议Ⅲ及中国版巴塞尔协议Ⅲ

为增强中国银行体系稳健性和国际竞争力，中国银监会制定了《商业银行资本管理办法（试行）》于2013年1月1日起实施，标志着中国版《巴塞尔协议Ⅲ》正式落地。经对比，“中国版巴塞尔协议”在资本充足率中的普通股核心资本充足率上要比《巴塞尔协议Ⅲ》的4.5%高出0.5%，杠杆率高出1%，“中国版巴塞尔协议”为各指标预留的过渡期比《巴塞尔协议Ⅲ》缩短了2年。这表明中国本土银行业监管标准要比国际通用监管要求更严格一些。根据2013年的同行评议结果来看，中国实施《巴塞尔协议Ⅲ》得到了巴塞尔委员会的高度认可。然而，从全球银行业的扩张规模来看，爆发式的增长已经使原本全球化程度、复杂性、关联性和负外部性并不高的中国银行业，跻身全球系统重要性银行之列。我们不得不深入思考如何为中国银行业的发展保驾护航，使其在国际竞争中获得公平的舞台。

二、从不良贷款角度看我国商业银行对资本的管理

不良贷款量过大会导致风险资本高，资本充足率低。过高的不良资产率会增加风险资产的比例。作为资本扣减项的呆账贷款对资本充足率的影响很大，会增大银行的信用风险。不良贷款阻碍了商业银行资本充足率的提高，不良资产问题也一直制约着商业银行的发展进步。

最能反映银行破产风险概率的指标是不良贷款率。若银行的资本充足率与不良贷款率之间呈现负相关的关系，那就说明资本充足性的管理有效。用模型结合中国实际情况来研究资本充足率管制的有效性：

CAR：资本充足率。RISK：银行不良贷款率。ROA：银行资产收益率。SIZE：银行规模。STOCK：银行是否上市。i，j分别表示第i家银行和第j年。可以看出，银行经营状况好时，盈利水平高，就会通过留存收益补足资本金，或者用留存收益冲销呆账坏账，以降低不良贷款。因此，资本充足率与不良贷款率为负相关，与资产收益率为正相关。2003年我国四大银行的不良贷款比率超过25%。其原因首先是我国对两高行业（即高能耗、高污染）的需求旺盛。导致对两高行业的投资过度，但是为了保护环境、节能减排，关闭了很多两高企业，当初的信用贷款蒙受了巨大损失。再来我国的房地产发展迅猛，很多地方政府靠其追求业绩。但如此迅猛的发展不符合经济规律，存在很大的泡沫，商业银行将大量贷款注入房地产市场的每个环节，承担了所有风险。最后，信用体系不健全，银行未储存过贷款人的信用记录，不符合贷款条件的人也能贷款。但从2003年开始商业银行的不良贷款呈下降趋势，得益于我国长期对不良贷款的处理。

三、对我国资本充足性管理的建议

在控制商业银行风险的同时应加快金融创新的脚步，发展资本消耗小的业务来提升银行的盈利能力，作为资本节约型的中间业务不依靠银行资本，不受银行资本充足率的制约，具有低成本、低风险、高收益的优势。商业银行应建立完善的风险控制机制和银行内部评级机制来在银行系统内实施全面的风险管理，提高监管的有效性；银行业应加强金融数据体系的建设，为提取商业银行资本损失准备提供有效依据；商业银行可以开展银行资产证券化业务，通过将缺乏流动性但具有未来现金流的信贷资产进行证券化，调整风险资产的规模和数量，实现减少加权风险资产的目的；丰富资本补充途径，发行次级债、优先股或其他二级市场的金融工具来扩充有效资本以提高资本充足率，引入战略投资者和民间资本来补充银行资本，在一定程度上还能够完善公司治理结构、提高银行经营管理水平。

四、总结

巴塞尔协议Ⅲ和“中国版巴塞尔协议”都对过去的资本监管框架进行了调整和完善，对我国乃至全世界的银行业的发展具有相当重要的意义。尤其是加强对资本充足率的监管，既增强了银行抵御风险的能力，又提高了银行经营的稳定性，所以对我国商业银行资本充足性的研究很有价值。我国不良贷款的状况有所好转。然而，更高的资本充足率会导致我国商业银行的融资压力。目前来看在由外部监管的同时加强内部管理也是相当重要。加强风险控制，转换经营模式，丰富资本补充模式等，都能够增强商业银行自身抵御风险的能力。只有这样我国的银行业才可以在未来的竞争与机遇中生存下去，并繁荣发展。

[参考文献]

[1]马园园.巴塞尔协议Ⅲ的资本监管改革及其影响[J].黑龙江科学，2016（1）.