证券公司财务管理风险监测与防范措施分析

刘伟丽

[摘 要]公司发展过程中，如果财务管理存在风险问题，那么就会使得公司面临巨大的损失，从而很可能使得公司出现倒闭的情况。而证券公司财务管理风险尤为严重，加大对证券公司财务管理风险的监测力度，并积极的采取相应的防范措施，可以有效起到规避风险的作用。本文就主要针对证券公司财务管理风险监测与防范措施进行了简要的探究，仅供同行交流和参考。

[关键词]证券公司；财务管理；风险监测；防范措施

中图分类号：D130 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）07-0125-01

我国的金融市场在几十年的发展中，也逐渐形成了规模，金融市场主要是通过证券公司来进行资金的原始积累，而证券公司的发展在金融市场中也占据着重要的地位，其逐渐成为了我国经济发展中的重要构成部分。然而，证券公司财务管理中，还存在着严重的风险问题，针对这些问题就需要进行合理的分析，并采取相应的监测手段和防范措施，以保障证券公司的长远发展。下面本文就主要针对证券公司财务管理风险监测与防范措施进行深入探究。

一、证券公司财务管理存在的风险

1、财务管理的工作缺乏重视

证券公司的管理者在管理理念上存在一些问题。比如：证券公司的财务不能良性发展，势必会造成证券公司在日后发展中想要施展相关的战略的时候会被财务问题掣肘。当前社会发展进程加快，市场环境瞬息万变，如果一个证券公司财务体系不坚固，就会影响到其日后发展，作为证券公司管理者应该充分重视证券公司财务管理工作。

2、财务管理的基础环节薄弱

证券公司大多管理基础环节薄弱。首先，没有科学化的资金预算。大部分证券公司在财务管理过程中，领导意图常常起着决定性作用。其次，缺乏执行力。既便有些证券公司建立了科学、有效的预算管理体系，但由于领导意图有别、触及到部门利益及员工责任心不强等因素，预算未能在实际管理时得到很好的执行。

3、财务管理的机构设置不健全

首先对现金的管理比较随意是大部分证券公司存在的问题。现金持有量过多，会造成资金闲置；现金过少也不能应对开展日常活动所需。证券公司在针对应收账款这一项管理如果不进行严格的把控，会让证券公司日后面临尾大不掉的局面，如果应收账款不能及时收回，那势必会形成呆账、坏账的可能，这无形中会增加证券公司的财务风险。

二、证券公司财务管理风险的监测方法

1、专家意见法

专家意见法是利用专家的专业经验对证券公司的财务风险进行监控。它的作用是量化那些普通人不能进行量化的财务风险事项，岁财务风险监控进行定性的分析，以此增强监测准确性。

2、财务报表分析法

由于能够反映证券公司的各项财务指标，财务报表分析法通过对财务指标的计算，能够准确地搜寻和判断财务风险，这种方法符合工作人员的思维模式，但是需要专业人员进行操作。

3、指标分析法

指标分析法是通过收集数据，建立指标体系，并进行分析，它与财务报表分析法类似，能够从分析结果中找到财务风险的隐患，但是需要提前设定临界值来代表风险临界值。

三、证券公司财务管理风险的防范措施

1、树立财务管理风险意识

根据本公司以及员工的情况制定相应的提高人员素质的计划改善大家职业道德。要依靠培训和学习，及时发现问题，防范风险，提升其业务水平。领导层是证券公司的核心人员，首先领导层应该高度重视财务管理工作，树立牢固的财务意识。最后要明确各个岗位人员的岗位职责，各个岗位之间要形成相互监督机制，发现问题要及时上报上级，及时处理。

2、构建财务集中管控体系

要想使得证券公司财务管理中的风险可以得到有效的防范，就需要建立健全的财务集中管控体系。依据该体系，来防止风险问题的出现。但是就我国的财务集中管控体系来说，其在构建的过程中，需要充分的结合相关法律法规的要求，在业务流程上进行合理的规划，使得业务流程更加的规范化，并设立财务内部监督机制，这样就可以使得财务实现集中管控。

而财务集中管控体系是在内部监督机制的基础上建设得来的，如果内部监督机制存在问题，那么就会使得财务集中管控体系也存在问题。证券公司的下属包括很多的项目，这些项目的财务核算都较为分散，因此要进行分散处理。而这样无疑就使得财务监督的难度大大提升，面对这种情况，就需要证券公司能够划清财务监督和核算的主次，也能够对财务监督的轻重进行分类管理。有效的展开重点项目的监督工作，使得财务管控中的重点内容能够得到合理的体现，证券公司在进行预算制定的过程中，需要充分的考虑到证券公司的战略布局，需要对资金的流动进行合理的判断，就现阶段的经济发展状况来说，在对财务进行管理的时候，最好采用的是风控的手段，以确保收支的平衡性。

另外，证券公司在进行风险管理的过程中，要对城市发展的具体情况进行合理的分析，证券公司要在结合微观以及宏观信息的基础上，来对财务进行合理的预算以及管理，从而使得业绩得以有效的提升，最终建构出完善的财务管控体系，依据这一体系来对资金的动向进行控制，针对相关的资源进行优化配置，从而对证券公司的风险进行合理的防范。

3、建立预算管理体系

建立预算管理体系，就是保证证券公司的相关会计工作在正常工作的前提下，还能够针对相关的数据动态进行合理的分析，并对证券公司开展的业务活动具体情况进行全面的掌握，这样就能够使得各种信息数据库得到有效的建设，降低各项风险指标，使得量的分解和定性得到有效的保持。

针对证券公司发展的具体情况，已经金融市场发展所具有的风险进行分析，从而就可以得出不同类型的金融风险，其中主要包括业务风险、信用风险以及支付风险等。根据信息对比的结果可知，构建相应的风险指标体系，能够及时的发现风险，并做出相应的警告，使得风险的影响降低。而要想使得信贷风险资产的影响力可以得到有效的降低，就需要相关的会计部门能够依据证券等来进行储备账的设立，然后针对证券公司存在的财务状况以及会计信息进行跟踪分析，并将相关的数据信息进行详细的记录，然后留作信用风险防范的参考依据。

通过上述的方式就可以使得构建的预算管理体系的作用得以良好的发挥，进而就起到防范风险的目的。

四、结语

最为资本市场运作的重要组成部分，证券公司具有资本密集、知识密集，信息化高度密集的发展趋势。随着证券公司规模的扩大，分支机构数量的增加，其在财务管理风险也出现了一些新特征，需要财务工作人员在经济活动中严格遵循会计准则的有关规定，加强会计信息监督与披露工作管理，防范经营风险。证券公司在市场经济发展过程中，应充分发挥财务管理在防范金融风险的作用，维护金融经济秩序的安定，为公司经济持续平稳健康发展提供保证。

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