巨量离岸公司文件泄密“巴拿马风暴”横扫全球名流

张珺

“有些政客不知道牛奶卖多少钱，

可是知道如何参与运作一个空壳公司。

谁让他们只会用刀叉吃热狗呢。”

“我不会辞职。”

当地时间4月4日，面对着国家电视台的镜头，冰岛总理、进步党领袖西格蒙杜尔·贡劳格松斩钉截铁地说出了他的决定。

因被揭露在离岸银行隐藏大量资产，这位总理面临着巨大的争议。数千名民众于当日走上首都雷克雅未克街头示威抗议，要求贡劳格松辞职。

“我已经全部解释清楚了，我没有违反任何规定。如果人们对政府有意见，可以在下次选举中表达。”贡劳格松同时在社交网络Facebook上表态，他已经会见了联合组建政府的另一政党——独立党领袖、财政部长小布亚尼·本尼迪克特松，并告诉他：“如果执政联盟的议员们不再支持本届政府，他将解散议会，重新选举。”

然而他的这一要求遭到了冰岛总统奥拉维尔·拉格纳·格里姆松的拒绝。格里姆松在第二天紧急回国，并表明了自己的态度：在同执政联盟各成员商议之前，不会做出解散议会的决定。

4月5日，冰岛民众爆发更大规模的示威，据当地媒体报道，这一次约有两万两千人走上街头，在国会大楼门前进行抗议。

就在这一天下午，曾措辞强硬的冰岛总理宣布辞职，离他上一次发布声明不到24小时。

冰岛总理：也是“掠夺者”

据冰岛当地媒体报道，贡劳格松对于辞职态度的转变，只是由于他的联盟伙伴对他缺乏信心，而不是因为民众的抗议，迫使他离开岗位，他仍将继续担任冰岛进步党主席一职。而且，事到如今，贡劳格松没有公开露面。

这一切起源于一个电话。

一年前，一个神秘电话打进《南德意志报》的编辑部。一位自称无名氏的爆料人称要提供给这家报纸“比你们想象的多得多”的材料。他要求保密，也不同意见面，但是对所有的资料他愿意无偿给予，也允许媒体任意使用。

这位无名氏承诺的资料确实出乎了《南德意志报》所有人的意料，共有2.6TB，包括1150多万份文件。这些文件是巴拿马的一家律师事务所——莫萨克·冯赛卡的内部保密资料。通过这些文件，可以看到该律所利用各种复杂的法律关系，帮助众多政要及多领域知名人物建立离岸公司，转移资产，以降低在本国所要交的高额税款。

《南德意志报》与国际调查记者同盟（ICIJ）合作，同全球多家媒体共同组成特别调查小组，耗时一年，得到了种种令人震惊的消息。

调查小组发现，有近21.5万家离岸空壳公司和14153名客户与莫萨克·冯塞卡律师事务所有所关联，当中包括143名政界人士及其家人和亲信，商界、文体界明星更是不胜其数。

4月3日，根据这份庞大而翔实的资料，合作媒体同时开始了这场曝光“风暴”。

据《卫报》报道，贡劳格松和他的妻子在2007年买下一家位于英属维尔京群岛的离岸公司：温特瑞斯。但是，在2009年进入议会时他并没有申报这项财产。八个月之后，贡劳格松把他持有的五成股权转移给了他的妻子，只收了象征性的一美元。贡劳格松的妻子在2015年签署的一份文件也显示，这家离岸公司曾被用来完成大笔继承资产的投资活动。

而辞职之前，贡劳格松接受瑞典电视台采访时，他似乎想把这些推给他的妻子：“是我的妻子卖掉了家族企业的一部分，并将业务交由银行代理，这家公司不过是银行安排的结果。我并不知道具体是怎么操作的，但所有事情我们都有税务报告。”

这时，正在直播的他显得有些急躁，“我的意思是……我从来没有隐藏资产，你们好像在指责我。”

突然，贡劳格松好像被激怒了，他站起身，想要摘掉话筒。这时电视台的记者告诉他：“我们知道这家公司对几家破产银行都有投资。而且你在2009年进入议会后，将占有的百分之五十的股份以一美元的价格卖给了你的妻子。”

“不，不，不。你完全是在胡说八道。”说完，贡劳格松头也不回地起身离开。

尽管贡劳格松没有承认，但据曝光资料与媒体调查，温特瑞斯公司在2007年以债券形式在冰岛三家主要银行投资数百万美元。

而就在第二年，金融危机爆发，这三家银行先后破产，冰岛经济受到重创，不少民众怪罪政府对银行管控不力。一批冰岛银行家和商人当时也曾用离岸公司来掩饰他们高风险的金融交易——而他们中的一些人现在仍在监狱里。贡劳格松当时还曾参与谈判，指责债权人是“掠夺者”。

可是，讽刺的是，现在的资料似乎证明了，这位前总理也是“掠夺者”之一。

虽然，现在并没有证据证明贡劳格松有避税、逃税或其它涉嫌违法的问题，但冰岛的民众对此依然感到愤怒。

反对党议员对此直言不讳。“人们觉得耻辱。”来自冰岛海盗党的比基特·钟士多蒂说，“2008年的危机发生之后，我们的国家显然更需要一批诚实、透明和言行统一的领导者。”

而且即便贡劳格松没做任何非法的事情，总理试图离岸藏匿资金也令民众无法接受。社会民主联盟的负责人阿纳松认为：“很明显，我们不能接受一个与离岸公司有利益往来的总理。”

卡梅伦：提前到来的“七年之痒”

深陷巴拿马文件风暴的政界“一把手”，不仅只有冰岛总理贡劳格松一个。英国首相大卫·卡梅伦这些天的日子也并不好过。

“过去这一周我表现得一塌糊涂，我要吸取教训。”

自从成为英国首相以来，大卫·卡梅伦就经常谴责一些富裕人士设置复杂的离岸账户，以避免支付英国税收，他曾多次声明会健全法律让这些逃税者“无处可藏”。

可是，来自于巴拿马文件的爆料表明，卡梅伦的父亲就是这样的一位富裕人士。其父伊恩·卡梅伦作为董事之一的布莱尔摩尔控股公司，在英国从来没有纳过税。

“布莱尔摩尔”这个名字似乎取自卡梅伦家族在阿伯丁的庄园，但实际上这家公司并没有设立在英国境内，而是一家离岸公司。当时如果卡梅伦的父亲伊恩想要参加该公司的董事会议的话，他也许需要飞到瑞士或者巴哈马去。

这一爆料使得英国民众的目光转向卡梅伦，开始怀疑他本人是否也从离岸基金中获利，是否也在海外隐藏了大量资金。而就在4月3日，媒体报道当天，卡梅伦同样也是斩钉截铁，他称：“无论是我还是我的父亲，都没有做过任何违法的事情。”

“我未持有父亲公司的股票，也没有境外基金。”但是被问及他或他的家人是否从他父亲设立的境外投资基金受益时，卡梅伦却避而不答。当媒体联系首相办公室时，得到的回应却是“这是首相的私事”。

可就在数次拒不承认之后，4月7日，事件曝光四天后，卡梅伦却突然改了口。

站在英国独立电视台的摄像机前，这位首相低着头，抿着嘴，一反前几日的信誓旦旦：“我和妻子在布莱尔摩尔控股公司持有5000单位，在2010年1月时售出，价值约为3万英镑。”卡梅伦特意强调了在他2010年成为首相之前，这些基金已悉数出售，上任后，他的妻儿没有从任何离岸基金中获益。

“我从来没想隐藏任何事实。我是个非常幸运的人，我的父母很富有，他们给我提供了最好的教育，负担我去读英国最好的学校。”

众所周知，卡梅伦出生于一个富裕家庭，曾在伊顿公学和牛津大学念书，还曾在一家公关公司工作。所以，当他没有以更精明的方式来处理此事时，人们感到异常惊讶。改变措辞、吞吞吐吐、挤牙膏似的讲话，给人留下了一种“他一定在隐瞒着什么”的印象。

4月9日，几千名民众在卡梅伦将要发表讲话的场所外示威，要求卡梅伦辞职，并且打出了讽刺标语：“莫萨克·冯塞卡：因为纳税是穷人的事。”

面对着媒体不断质询、反对党尖锐批评和公众持续不断地示威抗议，卡梅伦在4月9日称这件事情他“原本可以更妥善处理”，继而采取了英国政府前所未有的措施，公布了自己上任六年来的个人年度报税单，希望消除各方质疑。

报税单中确实没有迹象表明他逃脱税款。不过，这些单据却进一步证明了他的财富——也许将会成为他的政治负担。

反对党工党领袖科尔宾说，首相公开了任期所得税和交税资料，这“回答了一些问题，但引发了更多的问题。”

苏格兰喜剧演员、评论家弗兰基·博伊尔则称：“有些政客不知道牛奶卖多少钱，可是知道如何参与运作一个空壳公司。谁让他们只会用刀叉吃热狗呢。”

《观察家报》在社评中写道：“这不是犯罪，不必坐牢。但这让人失望，这是卡梅伦的污点，并且这肯定还没有结束。”

没有结束的不仅是对卡梅伦个人税务问题的质疑，他所领导的保守党也在面临重大问题。

在英国是否继续留在欧盟问题上，保守党内部已经严重分裂，而距离6月23日的公投已只剩两个多月。

与此同时，保守党还面临着因削减福利政策引起的内部分歧；本月初，英国政府还被严厉批评没有采取有效措施保护钢铁行业。

有媒体评论称：“执政还没到第七个年头，卡梅伦与政坛的‘七年之痒却提前报到了。”

抹黑普京？

在此次初步曝光的文件中，最早被揭发的还有俄国总统普京的一位友人。

64岁的谢尔盖·罗尔杜金是普京的密友，曾为普京和他前妻柳德米拉·普京娜牵红线，是普京女儿玛利亚的教父。他是一位大提琴演奏家，曾任圣彼得堡音乐学院的校长。

尽管2014年，罗尔杜金在接受《纽约时报》采访时，曾称他不属于普京的核心集团，也曾否认自己是一个商人。但是，在曝光文件中显示，他的财富惊人。

据《卫报》和BBC报道，罗尔杜金有三家离岸公司，而俄罗斯最大电视广告公司视频国际、制造军用车辆的卡马斯公司、私有银行罗西亚银行中都有他的股份。

罗尔杜金的一家公司曾于2007年贷款600万美元，3个月后被减记为1美元；而在2011年这家公司用1美元获得一笔2亿美元贷款的所有权，而如此大的一笔贷款单单是利息，一年就可获得800万美元。

罗西亚银行的一些交易也疑点重重。该银行向离岸企业“檀香大陆”放贷至少10亿美元，这些钱来自包括俄罗斯商业银行等国有银行的无担保贷款。其中一部分钱流回俄罗斯，以极高利率放贷，利润进入秘密的瑞士银行账户。

而在2010年，“檀香大陆”向另一离岸公司“奥宗”提供1130万美元贷款，后者在列宁格勒有一家高档滑雪场，18个月后，普京女儿卡特琳娜的婚礼就在这家滑雪场举行。

《卫报》指出，这些都与罗尔杜金密切相关，而其中牵涉的钱款总数高达20亿美金。

同时，《卫报》也称巴拿马文件中虽然没有普京的名字，但他的朋友能够经手如此高的款项，如果没有他的帮助似乎难以实现。

而对于这种说法，普京在4月9日表明了他的态度：“这一切的背后，正是美国某些官员和政府机构的所为。”提到被西方质疑的谢尔盖·罗尔杜金时，普京说，他是个非常有才华的慈善家，多年来一直花自己的钱在海外推广俄罗斯文化，“这样的人才应该越多越好，我为有这样的朋友感到自豪”。

不过，第二天俄罗斯国家电视台采访罗尔杜金时，他与普京的说法似乎完全不同。

“文件中说的那些资金都来自于赞助，目的是为俄罗斯培养年轻一代音乐家。”罗尔杜金解释道，“为了年轻一代音乐人的成长，我们需要大量资金购买最好的乐器、接受最佳的演讲、建设最理想的音乐厅。为此，我接受了众多富豪的捐款。”

尽管对钱的来源二人说法不一，但他们都认为罗尔杜金的行为并没有触犯法律。

诚然，拥有一家离岸公司本身并不犯法，只是，这种公司也给了所有者做不道德甚至违法行为的可能。

莫萨克·冯塞卡律师事务所也在一份声明中说：“过去的40年间，我们从未被指控不道德，也没有遭受过刑事起诉。”他们认为，“离岸公司全球各地都有，而且基本上都用于合法目的。”

在这份解释中，该律所发言人还提到美国的内华达等州也有类似公司存在。

这似乎解释了为什么这批被认为是历史上最重大的文件泄漏事件，只有寥寥可数的美国人牵涉其中。

美国密歇根大学的法学教授鲁文·艾维-约纳告诉美国媒体《政治》说：“实际上，在美国，每年用于非法避税的成本大约在200亿至700亿美元之间。”

美国内华达、特拉华等州的法律，使企业能够轻易地在这些州成立公司，以规避公司本身所在州份的高额税收。

《大西洋月刊》称，这样的布局造成了内华达州被转变成美国本土的开曼群岛——一个著名的避税天堂。

获知巴拿马事件后，专栏作家约翰·史密斯曾称：“如果在内华达州看到了邪恶的商人或是腐败的政客，我们根本不会感到奇怪。他们也许就藏在我们这个州的空壳公司中。”

“在这里，开个什么样的公司都谈不上违法。州政府都不调查，我们何必主动呢？”一个男人站在一座房屋前，据称这座房屋是2400家公司的注册地址。他说：“如果你想开一家公司，只需要交174美金，如果你真的需要一个门面的话，我也能帮你。去我的网站，949美金的那个选项，把它加入购物车。”

看来，巴拿马文件中已经揭露的仅仅只是冰山一角，更多帮助人们转移资产的离岸公司仍然开在路上。