浅谈社保基金营运监督体系构想

2016-03-16马晓方

环球市场 2016年29期

关键词：营运金融机构基金

马晓方

内蒙古自治区石油化工监督检验研究院

浅谈社保基金营运监督体系构想

马晓方

内蒙古自治区石油化工监督检验研究院

我国社保基金主要由养老、医疗、失业、工伤和生育基金等构成，加强对其营运监督关系到国家稳定和人们的切身利益。基于此，本文概述了社保基金，对当前社保基金营运存在的主要问题及其策略进行了探讨分析，结合笔者工作经验，论述了社保基金营运监督体系的构想。

社保基金；营运；问题；策略；监督体系

一、社保基金的概述

社保基金全称“全国社会保障基金”，其由全国社保基金理事会负责管理，并且由国有股减持划入资金及股权资产、中央财政拨入资金、经国务院批准以其它方式筹集的资金及其投资收益形成的由中央政府集中的社会保障资金。社保基金营运关系到人民群众的切身利益和国家的稳定发展。社保基金是根据国家有关法律、法规和政策的规定，为实施社会保障制度而建立的专款专用资金。

二、当前社保基金营运存在的主要问题

结合笔者实践工作经验，认为当前社保基金营运存在的问题主要有：(1)征缴问题。第一、民营企业对社保基金的征缴缺乏积极性，认为会加重企业负担。有些国有企业由于自身经营状况的问题，并未能及时为员工缴纳社保基金。而事业单位由于其资金来自国家拨款，也缺乏缴纳的积极性。第二、社保基金征缴缺乏力度。地方政府面对社保基金少缴、欠缴等行为并没有采取强有力的征缴措施，给征缴工作带来了盲区。(2)地方政府对营运监管的问题。地方政府对社保基金营运的监管不够重视，没有设置与其相匹配的监管机构，相关从业人员缺乏专门的业务素质和能力。此外社保基金被挤占挪用的现象时有发生，威胁到社保基金的安全营运。(3)保值增值的问题。过去我国社保基金主要投资于银行存款和购买债券。随着人口老龄化不断加深，传统投资渠道收益已经不能满足社保资金的递增需求。社保基金面临着越来越大的缺口，给社保基金的保值增值带来巨大的压力。随着央行的降息，银行利率已经远远低于工资增长率和CPI增长，这意味着存入银行的巨额社保基金没有达到增值的目的。(4)从业人员业务能力问题。社保基金营运过程中，部分从业人员业务专业能力缺乏的问题，不能满足我国社会保障事业的发展要求。各级市县政府由于经费和人员编制的问题，并没有配套相关的从业人员，或者相关从业人员配套不足。

三、加强社保基金营运的策略

1、加强社保基金营运的相关立法工作。党的十八大以来，国家全面推进依法治国，进一步规范社会秩序，使人民生活的有法可依，社保基金规范营运也必须有相应的法律支持才能得到保障。因此要健全社会保障事业的立法工作，发挥法律对社保基金营运的监督作用，监管更有效力。制定框架性的法律和相关配套法律，并继续制定与之相匹配的规章和细则，保障制度的有效运行。

2、不断提高社保基金的征缴力度。社保基金征缴对其营运发展具有重要作用，足额的社保基金是社保事业发展的物质基础。同时社保基金管理部门要加强自身的部门建设，加强对社保基金的管理。积极探索使用新技术、新方法，对参保单位缴费数和参保人数做好记录工作，对资金的使用做好记录，避免社保基金的挪用占用。

3、拓宽监管渠道。传统监管手段存在着覆盖面窄、效率低、能力弱等问题。为了保证社保基金的安全和稳定增值，要充分利用互联网技术，开发监管软件，提高精准监管的能力。运用现在信息手段实时监控社保基金各个环节的问题。把现场监管和非现场监管结合起来，加强事前、事中、事后全程监管，加强监管工作的规范化，推进基金监管的科学化，规范化。

4、改进社保基金的投资方式。社保基金的保值增值不仅关系到社保基金的保值增值问题，还关系到社保基金的长久发展问题。要改变传统的单纯依赖银行存款和购买债券等方式，拓展新的社保基金投资渠道，提高社保基金的投资收益，缓解社保基金的支付压力。

四、社保基金营运监督体系的构想

1、严格监督社保基金营运机构资格。社会保险基金为了实现有效、安全增值，可以利用金融机构的行业优势、人才优势和管理优势来实现；而对营运机构的选择和资格认定成了社会保险基金营运监督的关键。(1)托管金融机构资格监督。社会保险基金投资营运机构资格必须具备以下条件：第一、法定的金融机构；第二、连续三年来遵守国家制定的各项经济法律和政策，无违法、违纪等不良记录，具有良好的社会声誉的金融机构；第三、连续三年具有团结、廉洁、守法、奉公，能力强、富于开拓进取精神，深得群众信赖的领导班子；第四、总资产、净资产的规模必须连续三年来位居同类金融机构的前五名；第五、流动比率应连续三年来位居同类金融机构的前五名；第六净资产收益率应连续三年来位居同类金融机构的前五名；第七、在金融机构资信等级中为AAA水平。对全部符合上述条件的金融机构，确认其社会保险基金营运资格。(2)组建社保基金公司。将社保基金的监管和营运分离，社会保险管理机构专司社保基金的监管；社会保险基金公司专司社保基金的营运，承担社保基金保值增值的职能。结合国际惯例以及我国实际，规范性组建和运作，将所托管的社保基金，在国债市场，甚至资本市场上选择风险小且收益好的资产进行投资组合。

2、严格监督社保基金投资决策。社保基金营运机构获准营运资格或社保基金公司组成后，需要结合实际，应用现代投资组合理论，规范营运。在投资决策监督体制上，可考虑采取社保基金托管机构内部控制监督→社保行政监管机构监督→社保监督委员会监督的三个层次的决策监督模式。同时在受托金融机构或社保基金公司内，必须建立风险控制决策系统：(1)建立以一级法人制为核心的授权分责制度，变分散、失控的决策系统为统一管理、集中控制、分级负责的决策系统；(2)建立与个人责任密切联系的集体决策制度，由个人专断或无人负责、推诿拖沓的决策系统，转向集中集体智慧、明确决策人责任的决策系统；(3)建立专家论证制度，对重大投资项目，组织有关专家论证，作出可行性分析。