浅议农村信用社风险管理与业务发展的关系

苍伟博

陕西省农村信用社联合社



浅议农村信用社风险管理与业务发展的关系

苍伟博

陕西省农村信用社联合社

摘 要：近年来我国的农村信用社改革取得显著成果，旧体制下的深层次问题持续出现，导致农村金融服务的失衡问题越来越严重，严重影响到农信社的业务发展，也影响到农村的金融安全。本文简要介绍农村信用社风险管理存在的问题，分析风险管理同业务发展之间的关系，并在此基础上探讨强化风险管理推动业务发展的措施。

关键词：农村信用社；风险管理；业务发展；问题；措施

当前，农村信用社在面临更大发展机遇的同时，也将承受前所未有的竞争与挑战，而如何加强和完善风险管理﹑正确处理风险管理与业务发展的关系，成为新一轮体制改革后农村信用社必须面临和亟待加强的一个重要课题。

一、农村信用社风险管理存在的问题

第一，农村金融体系的问题。农村金融的存款来源比较有限，同时资产风险较大，因此存在着明显的资金需求以及资金供给矛盾。农信社自身存在缺陷，因此金融服务不够到位。虽然在农村地区占据着垄断的地位，不过农信社多年以来的改革未能出现明显的突破，产权不清并且法人治理不够健全，未能建立自我约束以及自我发展机制，市场缺陷进一步加剧农信社的经营风险。这些因素的存在导致农村信用萎缩，无法有效支撑农村经济的调整［1］。

第二，内部管理机制混乱。当前农信社的内部管理比较混乱，一个重要的影响因素就是在业务开拓的过程当中，因为思想认识以及经营管理方面的问题，往往忽视内控制度的重要价值，对农信社的阶段性定位以及经营目标的认识存在偏差。比如因为农信社的内部管理机制混乱，冒名贷款的问题屡见不鲜，少数农信社的内部管理非常混乱，为达到收息的任务目标，甚至虚构借款人的名义以及个人资信来违规放贷［2］。这就使得农信社的信贷资产质量严重下降，信贷管理机制无法有效落实，农村金融的政策方针无法得到有效执行。除此之外，农信社的网点多但是工作人员相对较少，大多数地处偏僻的乡村地区，受业务规模以及经济条件等因素的影响，安全防范措施比较弱，存在着严重的安全隐患［3］。

第三，信贷管理方法落后。农信社作为合作金融组织，传统上受银行领导以及管理，承担各项政策性的支农业务，有着严重的附属化以及行政化印记，同时政府相关部门无法有效落实优惠政策，导致农信社的信贷资产风险严重，经济效益不够理想。因为内控制度不够健全，使得已有的制度在执行方面落实不够到位，未能形成健全的自律制度［4］。在司法层面，整个社会也没有建立保护债权人的环境，甚至变相使信用社的贷款债权悬空，采取非法剥离手段来逃避贷款债务，导致农信社的合法权益无法得到可靠的维护。

二、农村信用社风险管理与业务发展的关系

近几年来我国农信社为实现业务的发展，将业务规模以及经营利润当作衡量信用社管理质量的主要指标。这就导致部分管理人员盲目追求业务发展，从而忽视业务风险的控制，导致信用社在业务拓展的过程当中留下严重的风险隐患。少数管理人员存在着重经营以及轻管理的错误理念，甚至不惜牺牲内控来实现业务的发展，对内部风险的隐患缺乏针对性的预防措施［5］。部分管理人员则过分重视风险管理与控制，在业务发展的过程当中缩手缩脚，片面地认为可以通过控制经营业务来降低风险，未能准确把握风险管理的要义，无法正确处理业务发展以及风险管理之间的关系，严重影响到农信社的发展。

风险管理可以说是农信社发展业务的基础。首先，加强风险管理是农信社适应改革的要求。当前情况下我国的农信社出于深化改革的阶段，根据银行化以及股份制的改革方向来向着银行金融机构过渡［6］。要想实现商业银行这一改革目标，就需要适应银行改革的发展趋势，不断更新风险管理的理念，提高风险管理的技术水平，结合具体情况来探索风险管理文化的建设。其次，加强风险管理是农信社增强竞争力的要求。随着我国农村金融制度的完善，越来越多的金融机构进入农村金融市场，因此市场竞争日趋激烈［7］。农信社只有持续引进现代化的金融管理理念，强化风险管理制度建设，才可以适应多元化市场竞争的要求，在竞争当中立于不败之地。再次，加强风险管理是农信社稳定健康发展的要求。农信社同其他的商业银行类似，都将盈利作为业务发展的核心。发展业务是农信社的根本任务，风险管理的目的在于保证业务发展的健康与稳定，可以妥善化解并且控制风险［8］。农信社咬向更快更好发展，通过价值最大化增强风险低于能力，从而达到效益覆盖风险的效果。

三、农村信用社加强风险管理推动业务发展的措施

第一，确定风险收益平衡理念。农村信用社作为银行性质的金融机构，属于经营货币的一类特殊企业，有着常规企业并不具备的财务杠杆特点，因此信用社风险有着内生性。农村信用社在业务开展的过程当中，需要切实意识到利润回报以及经营风险之间是密切联系的。只有借助于强化风险管理，才可以实现业务的发展壮大。需要注意的是，农村信用社要避免一味追求自身规模的增长，忽视资产风险。避免一旦发生风险同收益不够匹配的问题，最终导致农信社严重亏损甚至破产倒闭。所以只有强调风险管理，并且把风险管理纳入到信用社的经营管理过程当中，才可以确保农信社在激烈的竞争当中不断生存发展。

第二，完善风险管理体系。首先农信社应当细化组织结构的设计，应当在理事会下面设置专门的风险管理机构。风险管理机构需要由信用社的副理事长来兼任，从而表明农信社对于风险管理的高度重视，增强工作人员的风险管理意识。其次是农信社应当设置风险官。在风险管理机构当中设置风险官，负责整体层面的农信社风险管理，向风险管理机构负责。再次是要设置风险管理的事业部，负责统一管理各种风险，并且针对各种不同的风险设置风险管理经理。通过设置风险管理经理有利于实现业务的专业化，改进风险管理的效率与质量。风险管理工作人员的职责主要配合农信社的职能部门做好监督工作，从而执行风险管理相关决策。

第三，健全风险管理指标。风险评价以及风险评估可以说是农信社进行全面风险管理的重要前提条件，常用的包括定量方法以及定性方法。当前情况下，农信社在风险评估过程当中更侧重于使用定性方法，这是因为定量方法需要专业数学知识。因此在缺乏专业人才的背景下，农信社较少使用。不过定量衡量风险可以说是风险管理的发展趋势，农信社需要了解常用的定量风险计算方法，从定性分析逐渐过渡转型到定量分析。

第四，优化自身业务结构。当前农村信用社的存款业务发展要比其他的商业银行速度更慢，并且贷款以及存款的稳定性也比较低，业务发展结构不够合理。比如存款增长以及信贷客户增长之间的关联性较差，信贷资金投放以及存款增长无法相辅相成，甚至有部分贷款流向贷款率比较高的行业与企业，信贷结构较为单一。为合理控制经营风险，农信社需要优化业务结构，构建符合风险管理要求的业务结构。具体而言可以从下列途径入手。首先是要重视抵质押贷款的力度，挖掘优质客户，将房产﹑存单或者是土地使用权等作为抵质押标的，优化信贷结构，确保信贷业务稳定发展，控制信贷风险。其次是要开展贷后检查﹑风险预警以及存量调整工作。定期整理逾期业务，提供精确的贷款清收信息，从而掌握业务信息，重视业务开展过程当中的风险控制。再次是加强数据以及信息分析管理，做好逾期贷款﹑不良贷款以及对公业务等方面信息的收集分析，将分析结果作为依据来调整优化业务结构，从而确保农信社业务结构合理。

综上所述，农村信用社是农村金融的中坚力量，在新农村建设的关键阶段，需要从生存发展的高度意识到风险控制的紧迫感，增强风险防范意识，严格制度管理，最大限度预防风险，实现农村信用社的稳定发展。

参考文献：

［1］郭晋明.我国农村信用社金融风险形成的原因及防范对策［J］.会计之友，2015，9（3）：102-105.

［2］何颖媛，何铮.基于功能视角的新型农村金融机构脆弱性测度研究［J］.中南大学学报：社会科学版，2015，12（10）：121-125.

［3］谢平.中国农村信用合作社体制改革的争论［J］.金融研究，2015，6 （1）：11-13.

［4］田杰，陶建平.农村金融排除的空间差异及其收敛性分析——来自中国1728个县（市）的数据［J］.统计与信息论坛，2015，15（12）：101-102.

［5］李志平.公共财政、金融深化对农户增收绩效的对比分析［J］.华中农业大学学报：社会科学版，2014，11（6）：35-40.

［6］王双正.我国农村信用社问题讨论综述［J］.财经理论与实践，2015，10（4）：26-30.

［7］黄宪、金鹏，商业银行全面风险管理体系及其在我国的构建［J］.中国软科学，2014，15（11）:50-56.

［8］黄大海，商业银行全面风险管理的模式与选择［J］.上海金融，2015，10（7）:43-47.