数字中的2014年文物艺术品拍卖

陆卫

2015年8月19日，《2014中国文物艺术品拍卖市场统计年报》正式发布。这份由商务部流通业发展司、文化部文化市场司、国家文物局博物馆与社会文物司和中国拍卖行业协会联合发布的年报，自2010年首发以来，越来越得到海内外、业内外的认可，成为具有社会影响力的统计报告，是认知中国大陆文物艺术品市场不可或缺的重要资料。

中国大陆文物艺术品拍卖市场在2014年随着大环境进入“新常态”，上拍量、成交量、成交率齐降，成交额、实收拍品款及佣金收入出现连带下调，拍后拖欠货款、违约的现象，以及行业内竞争压力更加凸显。

当然，也不乏亮点，如品类热点多元化、价位结构平衡化、购买需求合理化在2014年愈加明显，这便是新常态下拍卖市场“减量提质”的重要特征，也是拍卖业态自我优化的过程。这也促使市场需要结构发生深刻的变化，尤其在电子商务带动下，大众消费时代迫近。

行业规模

截至2014年12月31日，具备文物拍卖经营资质的企业396家，较2013年增加14家，增速呈减缓趋势。年度内，新批文物拍卖企业46家，32家企业被吊销文物拍卖经营许可证。具备第一、二、三类文物拍卖经营全资质的企业146家，250家企业具备二、三类文物拍卖经营资质。

396家文物拍卖企业注册资本金总额超过47.48亿元，超过5000（含）万元的6家；3000（含）到5000万元区间的13家；2000（含）到3000万元区间的16家；1000（含）到2000万元区间的有361家。从业人员6562人。人员规模50人以上的企业13家，在20（含）-50人之间企业110家，20人以下企业273家。北京的文物拍卖企业136家，注册资本金17. 13亿元，从业人员2155人，均约占全国三分之一以上的份额。

市场规模

2014年度，全国举办799场文物艺术品拍卖会，计2512个专场。上拍701977件套拍品，成交327928件套，成交率46. 71%-为近年最低，315.47亿元的成交额较2013年减少了35.48亿元，降幅达10.11%；应收买方佣金42.42亿元（实收佣金26.57亿元，较2013年减少4.77亿元，降幅15.22%）。其中，文物类标的上拍476499件套，成交234961件套，成交率49. 31%，成交额248.02亿元，连续多年占整个文物艺术品拍卖市场的绝大份额，达78. 62%。成交量和成交额分别较2013年下降8. 10%、10. 11%。

至填报截止的2015年5月15日，成交货款完成结算172. 16亿元，较2013年减少26.57亿元，降幅13. 37%；货款结算率54. 57%，是有结算统计项四年来的第二低位。224件套1000万元以上成交拍品中，完成结算83件套，结算货款14.81亿元；未完全结算60件套，涉及货款12.01亿元；未结算81件套，涉及货款15.54亿元；货款结算率34. 95%，为四年来的最低。

拍品结构

中国书画上拍346432件套，成交153472件套，成交额205.96亿元，占成交总额的65.2g%，市场主体地位未受影响。近现代书画成交额138.85亿元，占中国书画成交总额的67.42%，份额较上年提升了6.66个百分点；古代书画和当代书画，成交额分别为34.36亿元、32.76亿元，占比分别为16.68%、15. 90%，均有下降。

瓷玉杂项上拍158806件套，成交72897件套，成交额66.02亿元，市场份额20. 93%，扭转了近三年来市场份额下降的趋势。

油画及当代艺术上拍20699件套，成交9635件套，成交额19.01亿元，市场份额6.03%，分别较上年减少4.23亿元和0.08个百分点。

古籍碑帖上拍41611件套，成交22178件套，成交额5.15亿元，市场份额为1. 63%，基本保持稳定。

邮品钱币上拍63852件套，成交40545件套，成交额3.63亿元，市场份额1.15%，同样表现稳定。

包括当代类的珠宝、玉石、翡翠、工艺品以及名表、名酒、茶等在内的其它门类标的上拍70577件套，成交29201件套，成交额15.68亿元，市场份额4.97%，较上年度增加0.12个百分点。

市场整体成交率46. 71%，相比2013年下降3.90个百分点。成交率最高的依然是邮品钱币，达63.50%；其次是古籍碑帖，为53.30%；近现代书画48.41%，油画及当代艺术46.55%瓷玉杂项45.90%，其它门类为41.37%，当代书画40.34%，古代书画39.19%。

价格分布

与上年相比，仍呈现高价位标的持续减量，中低价位标的逐渐增多的趋势。95. 86%的拍卖标的处于50万元以下价位；2.60%拍卖标的处于50万元（含）到100万元区问；1.32%的拍卖标的处于100万元（含）到500万元区间；0.15%的拍卖标的处于500万元（含）到1000万元区间；0.07%的拍卖标的处于1000万元（含）以上。

高价位比例最高当属古代书画、油画及当代艺术，100万元以上拍品的比例分别为3.77%和3.54%；古籍碑帖和邮品钱币绝大部分标的在50万元以下，分别达99.33%和98.59%。中国书画在成交额上占有绝对优势，163件套拍品在1000万元以上成交。

1000万元以上成交拍品成交额42.37亿元，较2013年减少8件套主7.11亿元。其中，中国书画163件套，成交30.41亿元；瓷玉杂项42件套，成交7.79亿元；珠宝翡翠国石II件套，成交2.36亿元；油画及当代艺术4件套，成交0.97亿元；沉香4件套，成交0.84亿元。

拍品均价

拍品均价为9.62万元，比2013年的9.74万元再度出现微降。在各门类其中，均价最高者仍为古代书画，为23.84万元，但相较其上年的37.76万元却下降了36.86%；油画及当代艺术这19.73万元，与上年持平；近现代书画为16.35万元；瓷玉杂项、当代书画、古籍碑帖、邮品钱币及其它门类均低于10万元。

行业格局

竞争格局基本稳定但有集中化趋势。按实收拍品款计算，排名前10%的企业（40家），实收拍品款148.60亿元，市场占比86.32%，较上年增长1.88个百分点。中国嘉德、北京保利、西泠印社、北京匡时、北京翰海列实收款前五位，实收拍品款98.46亿元，市场占比57.l9%。

实收佣金款26.57亿元，较2013年的31.34亿元下降了15. 22%。排名前20家企业实收佣金21.49亿元，市场占比80. 88%。中国嘉德、北京保利、西泠印社、北京翰海、北京匡时居前五位。

主营业务利润

文物艺术品拍卖主营业务收入（以自然年度为统计口径）30. 94亿元，运营费用19.36亿元，主营业务利润10.43亿元，主营业务利润率33. 71%，较上年下降4.35个百分点。本项目排名前20名企业的平均主营业务利润率达47. 07%，高出行业平均水平13.36个百分点。

在完成填报的331家拍卖企业中，145家企业盈利（共盈利12.01亿元），43家企业利润为零，143家企业亏损（共亏损1.58亿元），而剩余65家未报企业基本为未开展经营的企业。因此，文物艺术品拍卖业的盈利面仅36. 62%，比2013年度的43. 57%下降6.95个百分点。中国嘉德、北京保利、西泠印社、北京匡时、北京艺融居主营业务利润前五名。

劳动效率

完成填报工作的331家文物拍卖企业中，专门从事文物艺术品拍卖业务的员工总数4280名，按30.94亿元的主营业务收入计算，平均劳动效率72.29万元/人/年，较2013年度下降6.53万元/人/年。本项目排名前20名企业平均劳动效率283.65万元/人，高出行业平均水平3倍！中国嘉德、北京翰海和北京保利、北京艺融和上海嘉禾居前五位。

年报依据增长能力（同比涨幅）、成交率排名、结算进度、佣金比例排名、主营业务利润率排名和劳动效率排名六项指标，编制了十三家企业运营指标排名综合比较，西泠印社、上海朵云轩、北京诚轩、中国嘉德和广东崇正居前五位。

行业贡献

全国文物拍卖企业纳税10.01亿元，中国嘉德、北京保利、北京匡时、西泠印社（享受免所得税政策）和北京翰海名列前五位。按4280名从业者（专门从事文物艺术晶拍卖相关工作的人员）计算，人均创税额23.39万元，较2013年的25.04万元再度下降。

在缴纳的各类税种中，企业营业税1.31亿元（文物艺术品拍卖业务所缴营业税额0.95亿元），中国嘉德、北京保利、西泠印社、上海朵云、北京匡时的企业营业税居前五位；企业增值税0.23亿元（文物艺术品拍卖业务所缴增值税额0.20亿元）；企业所得税额3.33亿元，中国嘉德、北京保利、北京匡时、上海朵云轩和北京艺融；包括代扣代缴所得税、附加税等在内的其它各类税种计5.14亿元。

产业链贡献

文物拍卖企业对广告宣传、出版印刷、会展、邮递、保险、学术教育等相关产业继续带来支持和经济效益，全年直接支出共7.53亿元，占行业主营业务收入的24. 34%，在行业主营业务成本中占38.89%，呈逐年上升趋势。

在各项目中，会展、印刷出版、宣传广告三力‘面占丰要方面，分别支出2. 84亿元、2.46亿元和1.23亿元。值得关注的是，一直作为第一支出项目的印刷出版已被会展取代，2014年度各拍卖企业在会展项目支出上较上年度增加了0.52亿元。此外，由于市场处于调整期，各企业在广告支出、图录印刷方面比上年各收减0.34亿元、0.18亿元。

社会公益

全国文物拍卖企业慈善捐款1119. 92万元；同时举办111场公益拍卖活动，公益拍卖活动中属于各方捐赠的资金总额13331. 70万元，是2013年的三倍。未来四方、西泠印社、中国嘉德、北京古天一和河南拍卖居慈善捐款前五位。