中国进出口银行财务会计工作

中国进出口银行财务会计工作

2015年，中国进出口银行财务会计部门紧紧围绕全行中心工作大局，积极落实各项改革，狠抓精细管理，防范金融风险，着力提升服务水平，顺利推进各项工作。

一、不断加强财务管理，持续深化管控能力

（一）持续改进财务收支核定方法。考虑全行改革坚持以政策性业务为主的特点，改进财务收支核定方法，以促进各经营单位业务健康、可持续发展为宗旨，多措并举提升财务管理水平。

（二）强化预算提升财务精细管理。以推动费用和固定资产预算精细化管理为抓手，结合业务发展实际需要合理配置、统筹安排费用和固定资产指标。强化全行费用指标测算和日常监测，并根据中央有关精神加强费用管理。

（三）充分发挥集体决策重要作用。对全年大额的财务支出项目和固定资产构建项目，严格按照行内相关制度的规定组织召开财务审核委员会会议、集中采购管理委员会会议或采用文件流转形式组织项目审议，提高决策质量，防范决策风险，为业务顺利开展奠定基础。

(四)履行集中采购职责切实推进工作。加强集中采购日常审批管理，完成集中采购项目的采购方式和采购结果审批，涉及采购项目49个；对分支机构集中采购给予持续培训，指导并开展加入WTO政府采购协议等集中采购研究。

（五）加强基建财务和闲置房产管理。持续推进部分分行营业场所建设、装修及基建财务工作，确保工程顺利实施；完成部分分行营业场所装修工程竣工决算；完成部分分行闲置营业场所出租审批，督促开展闲置营业场所出租。

二、全面深化财会分析，提供专业支持服务

（一）加强财务损益形势预测监测。提早规划全年损益，及时跟踪形势变化，编制汇率变动及利润变动日报表，密切关注汇兑损益、减值损失等重要变动因素，为领导决策提供及时、可靠的参考依据。

（二）强化各项财会数据分析力度。从费用支出主体、人均费用、投入产出比等方面全方位展示2014年全行费用支出具体情况，提高全行费用支出合理性、效益性。从各项业务利润贡献、各贷款品种盈亏角度对全行利润进行分析，并对2015年情况进行测算。

（三）深入研究外汇风险敞口问题。持续研究美元注资和外汇买卖敞口对全行经营规模和损益的影响，提出专业处理意见和建议，撰写并上报《关于外汇敞口汇兑损益会计处理的调研报告》等材料，完成《关于汇兑损益及外汇风险情况的分析报告》等专项分析报告，为行领导管理决策提供专业依据。

（四）积极发挥财会参谋助手作用。对贷款重组、信贷资产证券化等特殊业务提出专业建议，发挥好财会工作参谋助手作用。在有效支持保障各项业务开展的同时，充分发挥专业优势，为经营决策提供专业建议。

三、狠抓财会精细管理，提升管理服务水平

（一）继续抓好财会制度流程建设。经广泛征求意见，对《中国进出口银行会计岗位设置及岗位职责管理实施细则》等23项制度进行修订完善。进一步规范财务费用管理，提升集中采购管理水平，印发《中国进出口银行费用管理办法（2015年修订）》《中国进出口银行集中采购管理办法（2015年修订》等多项财务管理制度。适时修订会计科目，使科目体系更趋合理规范。

（二）深入开展财会工作检查辅导。深入开展“两个加强、两个遏制”专项检查，组织开展全面自查，对9家分行进行现场检查，并完成专项检查“回头看”工作。组织开展部分分行会计检查工作，及时发现并纠正问题。对新成立分行财会人员进行现场制度培训及操作指导。继续加大日常辅导力度，通过提供电话咨询、NOTES资讯平台、电话会议、视频会议、微信等多种形式及时解决。

（三）不断加强支付清算管理服务。完成账户管理系统开发，实现全行账户的开、销、变管理信息电子化。及时根据业务需要提供新增清算账户服务，完成瑞士法郎、泰铢、韩元、林吉特、新西兰元等币种账户开立。针对新上线支付系统出现的问题，及时下发通知并组织修订《中国进出口银行支付清算系统危机处置应急预案》，确保业务处理顺畅以及资金安全。

（四）做好“营改增”政策落地准备。参加关于银行业“营改增”座谈会及培训，持续保持与财政部、国家税务总局的沟通，密切关注相关政策推进情况，研究提出有利的“营改增”优惠政策；选聘税务师事务所提供税务咨询服务，积极推进“营改增”政策落地的各项前期准备。

（五）认真做好年度审计决算工作。通过公开招标选聘2015～2017年审计和税务鉴证事务所。向财政部等主管部门报送《中国进出口银行2014年度财务报告》，全面反映2014年度各项经营成果。统筹安排全行年终决算期间各项重点事项，定期通报工作进度，协调解决各类问题，确保顺利进行。

四、全力推进系统建设，提高自动处理能力

（一）积极推进分类核算体系建设。按照改革方案要求，积极推进“分账管理、分类核算”会计核算体系建设，组织赴同业进行调研，在综合考虑现行机构设置、业务状况和系统架构的基础上，提出实现方案，并根据业务职责划分为不同模块明确分工，组织完成系统需求编写、评审和报送工作。

（二）圆满完成二代支付系统上线。积极准备、细化落实关键时点任务，精心做好申请报送、测试验收、外围系统变更、流程梳理以及制度修订等准备，实现总行“一点接入、一点清算”模式下的直通式处理，减轻手工处理压力。提交Comstar系统、KTP系统和资金管理系统的二代支付系统直连需求，进一步降低人民币付款风险，提高资金交易清算效率。

（三）推动会计事后监督系统建设。不断推动相关工作逐步落实，开展会计事后监督系统项目立项、招标，形成业务和功能需求规格书，组织完成业务案例的编写并召开案例评审会，建设项目第一阶段已顺利投产上线。

（四）组织推进行内专项系统建设。推动中国人民银行抵押补充贷款（PSL）会计核算方案的设计与实现。推进船舶买信计息还款系统改造项目方案设计、需求编写、集成测试。全程保障新成立分行账务划转。积极推进核心系统和新一代报表系统优化需求、境内外币支付系统直连、SWIFT系统MT950报文改造等项目建设。

（五）全面加强应用系统风险防控。组织对各会计应用系统进行权限清理，进一步提升系统权限维护规范化。规范会计应用系统权限密码重置，严格把控系统风险，确保密码重置有据可依、有档可查。

五、加强班子队伍建设，夯实改革发展基础

（一）推进“三严三实”教育常态化。领导高度重视，周密制定方案，陆续开展专题集中学习研讨。将服务中心工作，服务全行改革发展，服务“四个全面”战略布局和“一带一路”战略贯穿“三严三实”专题教育始终。

（二）继续加强财会人员队伍建设。通过新老员工交流会、会计沙龙、文化大讲堂等形式深入开展群众路线教育实践活动，强化财会人员特别是青年员工的勇于担当意识和服务大局意识。

（三）贯彻落实党风廉政制度建设。深入贯彻落实“两个责任”，把制度建设、流程梳理作为构建惩防体系的重要内容，建立健全合理配置、适度分离、相互制约协调的权力结构和运行机制，有效防止腐败的发生。

（中国进出口银行财务会计部供稿 李静思执笔）