中国冶金科工集团有限公司财务会计工作

中国冶金科工集团有限公司财务会计工作

2015年，中国冶金科工集团有限公司（以下简称中冶集团）财务会计工作在财务管控、经营分析、资金管理、资本运作、税务统筹等重点领域取得了显著成绩，为集团“稳增长”做出突出贡献。

一、夯实财务基础工作，提高会计信息质量

一是各项会计基础工作持续完善，工作效率持续提升。中冶集团高质量完成了2014年度财务报告的编制和信息披露工作。二是会计信息时效性不断提高。各单位高质量及时报送月度、季度、半年度、年度报表及相应分析报告，为中冶集团领导决策和各职能部门及时使用提供了数据支持。三是财务信息化建设不断完善。部分子公司财务信息化水平不断提升，会计核算、资金管理、合同管理、采购系统实现了数据自动采集，财务共享服务中心建设并进行试点，为中冶集团下一步业财融合、建设高效统一的财务信息系统进行了探索。

二、强化财务分析，提高会计信息利用效率

一是各级财务部门不断加强财务分析，特别是加强月度“两金”占用、亏损企业亏损原因、合同转化收入速度等方面情况的深入分析，为中冶集团精准、点式、高效管控指明方向和提供依据。二是按季召开经营工作分析会，通报各季度主要经济指标完成情况，分析各项经济指标变化趋势，检查、总结各季市场开发、经营管理各方面工作成效，及时调整经营管理重点工作方向和纠偏管理措施，努力完成全年经营目标。三是中冶集团财务部根据月度快报分析结果，针对财务信息反映的不协调指标如资产减值、“两金”偏高、项目亏损、收入及利润指标完成进度落后等问题，及时与子公司总会计师和财务部门负责人沟通，分析相关指标对资产质量、经营效益等方面的影响，及时贯彻落实中冶集团管理要求，确保各单位经营管理健康发展。四是各级财务部门积极与经营部门、中介机构沟通，研究相关经营模式和经营活动的会计处理对财务状况、经营成果的影响，将财务会计管理服务前移，规范经营管理活动，夯实财务报表质量。在这些经营管理活动中，财务管理和分析频度不断提高、广度不断拓展、深度不断延伸、方法不断优化，财务信息利用效率不断提升。

三、强化预算执行，突出管控重点

2015年，中冶集团着力加强预算执行过程管控，缩短监控时间，完善预警标准，将预警级别细分为轻度、中度和重度预警3个区间，突出了预警的针对性和对后期事项的预判力。同时，继续加大季度预算分析力度，突出重点事项的预算分析，特别是成本费用分析、亏损企业扭亏分析、国资委对中冶集团考核目标的执行情况分析等，及时发现、分析预算执行过程中存在的问题并提出切实可行的建议或措施。

四、加强成本监控，强化对标管理

2015年中冶集团按月对成本类指标进行监控，按季对成本执行情况进行分析，总结成本管理工作中存在的问题及成效。持续完善财务信息平台对标数据模块，在2014年基础上增加成本管理类对标指标，并按季度新增各业务板块20家同类上市公司有关指标数据。同时，继续推行建立“目标明确、责任清晰、过程规范、奖惩落实”的责任成本管理模式，研究制定《中国中冶工程项目成本管理实施规范》，对成本管理各环节的重要性、成本管理的内容及成本管理的责任分解进行规范。

五、强化产融结合，促进主业发展

一是以产融结合促进市场开发。8月中冶集团批准设立中冶建信基金管理公司，基金公司定位于服务集团及子公司，不以盈利为目的，以产融结合配合市场开发。二是大力推进产业基金，并在金融机构合作中实现突破。三是充分利用基金优势，结合中冶集团业务特点，协助子公司完成债权转让工作。

六、开展资本运作，优化资本结构

一是加大研究力度，分析中冶集团治理结构、业务布局、区域布局、管理运作模式，制定资本运作规划。二是正式启动定向增发工作，择机发行。三是以突出优势主业、剥离低效资产、提升中国中冶价值为目标，探索中冶集团相关业务板块专业化整合可行性。

七、加强资金管理，提升运营水平

一是加强资金精细化管理。强化资金预算管控，提前回收资金55.6亿，开展闲置票据贴现22.2亿元，力争实现中冶集团经营活动现金连续4年大额净流入，带息负债逐年下降；加强资金集中管理，预计全年资金集中度超过80%；票据池业务取得重大进展。二是加强债务统筹，拓展融资渠道，降本增效成果显著。三是灵活利用境内外资金通道，加强外汇保值及汇率风险管控。

八、强化税务统筹和风险管控，提升税务管理水平

一是坚持风险管控导向，以税务风险管理专项工作为契机，组织推动集团与国家税务总局签订《税收遵从合作备忘录》，梳理涉税内控制度及管理流程，进一步完善集团所属子公司业务全流程中的税务风险与内控管理。二是建立税务统筹体系，确立集团总部和子公司两级管理架构和工作机制，强化税务统筹意识，防范税务风险，将税务管理工作前置，在项目执行前端做好统筹规划，在执行中做好过程跟踪与控制。三是发挥服务经营职能，整理下发《税收减免优惠政策目录》，编制《企业重组—税收政策解读及应用指南》《中冶集团“营改增”工作指导手册》和《增值税政策法规汇编》等，组织开展集团税务专题培训，指导子公司在生产经营中充分运用并享受税收政策优惠，强化风险管控，提高政策理解和操作水平。

九、完善产权管理制度体系，规范产权管理流程

一是制定《中冶集团暨中国中冶土地使用权管理办法》《中冶集团暨中国中冶产权登记管理办法》等制度。二是邀请国资委产权管理专家从产权管理有关制度及监管重点等方面进行业务培训，提升中冶集团整体产权管理水平。三是优化中冶集团产权登记系统与国资委系统联通方式，实现了双方系统的实时同步，保证了产权登记数据的准确性和及时性，提高了产权登记工作效率。四是不断完善评估机构选聘管理，根据中冶集团评估机构选聘工作实施细则及采购管理制度的要求，中冶集团评估机构选聘已全部实现通过中冶集团采购电子商务平台公开招标或邀标，既进一步增强了选聘工作的公平、公正、公开性，又提高了工作效率。

十、调整部分子公司总会计师，强化财务队伍建设

为了加强财务队伍建设，实现财务队伍年轻化，中冶集团调整了7家子公司总会计师人员，充实3家单位的总会计师队伍，4人晋升总会计师，集团总会计师队伍力量得到加强，总会计师队伍年龄结构、知识结构进一步优化，总会计师队伍活力进一步激发，为集团全面快速提升财会工作水平提供了人员保障。

（中国冶金科工集团有限公司计划财务部供稿）