中国电子科技集团公司财务会计工作

中国电子科技集团公司财务会计工作

2015年，中国电子科技集团公司（以下简称中国电科）在集团党组的统一部署下，以集团公司“一二五四三”总体发展思路为指导，积极开展财务精益管理，进一步推动了“三个转变”和财务规划落地，有效发挥了财务管理在“价值创造、资源配置、决策支撑、风险防范”上的作用，为集团公司深化改革、加速发展、转型升级，以及年度经营目标任务顺利完成做出了应有贡献。各项工作取得了新的成绩：经济指标持续快速增长，2015年收入实现1 660亿元，同比增长31%，利润总额163亿元，同比增长31%。

一、积极开展全面预算管理，有效发挥预算引领和导向作用

一是“保增长”，全面完成各年度经营目标。不断加强预算管理与战略规划、年度计划有效衔接，有效引导总部各部门和各成员单位以预算管理为抓手，通过“两上两下”预算编制流程，按照划小预算核算单位要求，将集团预算指标层层分解至各级责任主体，实现目标责任传递，同时通过预算资源的有效配置、预算执行的过程管控以及预算结果的刚性考核，确保集团公司“高质量的冲击世界500强”目标实现。二是“提质量”，重点经济运行质量指标稳步改善。以经济运行质量指标为抓手，强化了预算与考核的衔接机制，将重点预算指标纳入经营业绩考核目标体系（成员单位负责人年度经营业绩考核目标体系的11项指标9项为全面预算管理指标），并组织制定了集团公司应收账款、预付账款、存货“三金”占用成本考核计算办法，持续推动“三金”占用压降，促进集团公司经济运行质量稳步提升。2015年集团公司成本费用总额占营业收入比重控制在91%。尤其是出国费、公务车购置及运行费、业务招待费等“三公”经费大幅下降。应收账款周转率达到5.04次，存货周转率为4.37次，同比稳步改善。三是“调结构”，加大资源整合及产业布局优化。2015年按照集团公司战略，利用预算资源深入推进成员单位之间的横向联动与产业链纵向整合，为提升产业板块的核心竞争力，配置预算资源成立网络信息安全子集团、仪器仪表公司等；筹集资金实施对力神公司的并购；为增强集团公司创新能力，加大了对创新院预算资源的支持。四是“控风险”，强化专项预算的审核与管理。按照“事先算赢”控风险预算工作要求，加强投融资预算管理，引入市场机制，依托财务公司信用风险评级，强化筹资预算审核；规范投资计划，从严把控投资节奏，强化投资预算审核，进一步提高投资预算准确率。五是“上水平”，预算管理精益化水平不断提升。不断丰富与创新预算管理手段与方法，优化季度预算编制机制，丰富季度预算指标；继续推进预算业财融合管理，8个专项预算部门充分参与、财务部门与业务部门有效协同的预算管理机制更加畅通；加强项目预算管理，推行了重大项目会计师制度；建立了多维度对标管理体系，形成由行业指标、集团平均指标、单位对标对象指标构建的指标库；建立重点成员单位全面预算跟踪指导机制，对10所、28所、29所、54所、声光电公司、装备子集团进行全过程跟踪指导。

二、争取与规范使用财政经费，全力支持主业发展

一是积极争取各项财政预算经费，为集团的稳定和发展提供了强有力保障。积极争取军贸出口贴息资金，支持了军贸业务的开展；争取离退休规范津补贴经费，按地方政策满足各成员单位离退休人员规范津补贴缺口；同时安排专项扶助资金对规模较小的单位给予适当补助和支持，推动单位发展。二是积极争取国有资本经营预算资金，助推集团公司产业发展。有效使用国有资本经营预算，重点支持了网安公司资源整合项目，以及射频电子、化学传感器、智能装备核心部件、FPGA等战略性新兴产业的发展，有效发挥了资本预算的引导与杠杆撬动作用。三是加强财政经费执行监督，确保资金使用效果。不断强化财政预算执行的监管与考核，扩大了绩效评价范围及层级，强化了财务与业务部门的融合，建立按业务部门工作计划节点进行经费拨付的机制，切实提高预算执行率。

三、加强资金集团化运作，提升资源保障与价值创造能力

2015年，中国电科以资金集约化管理为宗旨，加强资金的集团化运作，2015年累计节约资金成本近8亿元。一是加强融资管理，资源配置能力显著提升。优化筹资预算方案，积极配置资源，提升集团外部融资能力，保证集团公司产业发展，截至2015年已取得167亿元商业银行综合授信额度，累计获得中期票据注册额度130亿元；同时不断加大内部资金配置力度，2015年共批复筹资预算479亿元，全力保障与促进了集团公司军民贸业务的发展。二是深化资金集中管理，增强集团资源的聚合效应。对集团公司全级次单位开展资金集中管理，全面清理各级次单位的银行账户，建立集团公司分级次的银行账户管理和资金计划管理架构体系。截至2015年12月底，集团公司二级单位资金集中度为98%，处于央企优秀水平，集团公司整体可归集资金（扣除上市公司）年平均集中度率上升至80%。三是积极开展金融业务操作，增强资金运作能力。开展金融性投资，取得良好效益。截至2015年，集团公司投资收益总额为7.41亿元，总体收益率达到43%。四是创新集团公司收益分配与管理机制，丰富了集团化配置资源手段。有效实施发展资金管理机制，2015年自主安排5.57亿元资金，以“鼓励”、“激励”、“孵化”、“扶持”等方式对技术创新、军工、民品产业、国际化经营等业态进行资金支持，有力提升了集团公司主业发展能力。五是财务公司全面完成了“三年打基础”的阶段目标，实现了跨越式发展。截至2015年底，财务公司资产规模达475亿元，在全国200多家财务公司中位列上游水平，成为人民银行确定为利率定价专委会的核心成员，被行业评为A级，成为创新型财务公司。财务公司累计为集团全级次484家单位中352家单位提供了金融服务，金融服务覆盖面73%。

四、加快推进财务信息体系建设，决策支撑作用不断强化

一是加快推进财务信息化建设，不断提升财务管理手段。按照中国电科“一二一七二”总体设想，2015年各业务系统有序推进，新版会计集中核算在全集团271家各级单位上线运行，网上审批报销、全面预算管理系统在试点单位上线运行。二是规范财务决算管理，促进管理提升。财务决算工作继续从会计信息质量、财务决算审计、决算核查、财务分析、财务风险控制、财务运行质量等方面加强管理，每年通过决算个性化批复，经营成果和财务绩效水平确认，经营管理问题揭示，审计问题整改等工作，持续促进集团管理提升。三是加强财务运行监测，及时掌控经济运行状况。通过月报、季报、通报、预算执行分析会等多种形式对主要经营业绩指标进行监测与分析，尤其是持续开展“晒成本”活动，细化成本对标管理，加强成本过程监督，确保集团公司经济运行质量的稳步提高。四是积极开展财务绩效评价工作，不断优化集团整体财务绩效水平。通过14项定量和10项定性指标，从4个维度持续对各成员单位财务绩效进行评价，并加大评价结果在实际工作中的运用，查找各成员单位经营管理的短板，提高各成员单位及集团公司整体的绩效水平，集团公司财务绩效连续多年被国资委评为优秀。

五、不断加强财务基础管理工作，财务管理能力逐步增强

一是不断夯实内控管理基础，优化内控管理体系。按照国资委加强企业内部控制制度建设的要求，在集团内部搭建完成了具有中国电科特色的内控体系的基础上，不断优化管理制度与流程，提升管理水平。二是加强资产评估管理，夯实资产管理基础。2015年完成了123宗资产评估报告审核备案，涉及增资、购入非国有资产、国有资产出资转让、国有股权转让等多种情况，修订完善《资产评估管理办法》，把住资产产权交易的价格关。组织办理了53项产权登记，同时完成了集团公司军工关键设备设施补登记等工作，为资本运作打下了良好的基础。三是加强财经政策研究，积极争取政策支持。积极参与了国家事业单位改革成本测算工作、军品增值税免征工作、落实《国防科研项目计价管理办法》精神、争取政策红利等，截至2015年共获得5批军品增值税免税清单，极大缓解了各军工成员单位的资金压力。四是加强财会队伍建设，强化财会队伍素质提升。加大了财会业务的学习与培训，充分利用内外部条件，组织了国有企业领导人员财务知识、新军工事业单位财务制度、内控制度、会计领军人才等培训，努力提高专业水平，同时不断完善成员单位总会计师队伍建设，强化成员单位总会计师履职汇报，改善履职环境。

六、全力做好经济责任审计配合及协调工作，严肃落实审计问题整改

2015年国家审计署对中国电科熊群力的经济责任审计，时间长、范围广。中国电科全力配合审计接待和协调工作。一是审前周密部署，积极应对。建立了统一的审计组织机构和工作机制，审前利用各类会议进行多次部署与反复提醒，要求全力配合审计工作，同时组织各成员单位进行全面审前自查自纠。二是审中重点跟进，现场督导。审计期间，建立了审计周报机制，多次专题听取审计工作进展情况报告，并多次到成员单位进行现场督导，尤其是针对成员单位的重大问题进行了专项跟进，与审计署机关、沈阳办进行积极协调。三是审后积极沟通，认真整改。与上级机关就相关审计问题进行有效沟通汇报，同时全力做好“边审边改”“立审立改”，完善管理制度，健全内部控制，按照要求积极推进整改工作。

（中国电子科技集团公司财务部供稿 倪越星执笔）