中国航天科技集团公司财务会计工作

中国航天科技集团公司财务会计工作

2015年，中国航天科技集团公司（以下简称集团公司）财务会计工作坚决落实党组1号文件精神，高质量地完成了各项财务会计重点工作任务，支持集团公司克服宏观经济下行的压力，超额完成稳增长目标要求。2015年度集团公司实现营业收入1 920亿元、利润总额155.2亿元，分别同比增长14.7%和26.5%，实现了“十二五”发展的圆满收官。

一、 紧抓绩效考核牵引，全面落实保增长要求

一是主动挑“保增长”重担，利润总额目标值两度调高，出台了落实国资委稳增长目标的措施，全面完成了党组确定的年度目标，同时完成了业绩考核等目标要求。二是对标国内外同行进行财务绩效诊断，开展预算、快报、决算全程绩效评价，对各级单位进行全级次、分行业财务绩效评价，引导各单位诊断自身经营情况，落实财务绩效关键指标。三是制定“两金”专项治理整体方案，从业务源头加强“两金”管控，实施差异化的“两金”考核奖罚力度，加强过程监督和跟踪，鼓励各单位积极利用买方信贷、应收账款保理、票据贴现等金融手段加速资金回笼。四是积极推动各单位处理低效无效资产，盘活资产贡献效益，并开展专项清产核资工作，进一步夯实资产管理，推进转型升级，解决历史问题。

二、积极推动业财融合，加强财务分析运用

一是按时优质完成全级次12类财务决算报告，做好与新会计制度的衔接，重点围绕“两清理、两衔接、两整改、三统一”，在服务战略管理、改善集团经济运行质量方面发挥了重要作用。二是“快、准、全、深”确保财务快报的时效性、准确性和完整性，整合快报与季报工作，调整细化经营管理指标，整合业务监管报表，首次实现境外公司全级次编报，完整掌握集团经济运行动态。三是深化经济运行分析，加大对重点业务、单位的动态监测力度和预警分析，同时完善财务决算管理闭环，突出问题导向，加强决算问题整改力度，推动解决重大潜在经营风险等问题，促进财务决算质量的提升，防范经营风险。

三、夯实财务会计基础，强化财务内控管理

一是在全集团组织开展会计控制标准的贯彻实施，制定下发《关于做好会计控制标准贯彻实施工作的通知》，并组织各单位对7项标准进行专题培训。二是围绕会计控制标准关键控制点开展自查工作，组织民品单位对照《货币资金》《销售与收款》和《采购与付款》3项会计控制标准的关键控制点开展对照自查，对薄弱环节制定明确改进措施。三是实现会计达标对境内单位的全覆盖，组织完成境外3家上市公司所属31家境内公司的会计基础规范达标工作，30家公司通过达标验收。四是在全集团公司组织开展“小金库”专项治理工作，制定下发《关于进一步加强内控建设、完善防治“小金库”长效机制的实施意见》，对完善各类收入、支出、实物资产的内部控制提出了明确的指导意见，堵塞了管理漏洞，建立了防治“小金库”长效机制，组织各单位开展全面自查工作，自查面达到100%。

四、 完善预算管理流程，强化全面预算管理

一是梳理完善董事会下的全面预算管理流程，集团公司董事会首次审议了全面预算方案，财务预算按照“两上两下”，业务和投资预算按照“一上一下”流程完成工作。二是强化对全面预算报表的审核，提高预算准确度，严格预算执行审批程序，对人工成本预算、成本费用预算、投资预算、两金占用预算加强管理。三是适应国家财政改革要求积极落实财政资金，下达成员单位2015年财政结余资金控制数，纳入成员单位负责人年度考核，全年预算执行率为98.8%，加强项目补助资金监督检查工作，确保项目补助资金使用符合政策、有效，并完成13个绩效评价试点项目的评价工作。

五、 加强资金与金融管理，集中试点商业保险和外汇业务

一是加强资金集中管理，2015年集团公司资金集中度达到91.8%。二是推广产业链金融，利用信贷、租赁、票据等金融手段，服务集团公司300余家成员单位，在新开拓的产业链金融服务方面，全年累计为成员单位产业链上、下游合计约100家客户办理票据贴现、卖方信贷、租赁等业务25亿元。三是继续扩大外汇业务集中运作试点范围，获批新的外汇业务资质和额度，完成集团公司商业保险首次招标工作，2015年人身险统保单位26家，车辆险统保单位25家，非车财产险统保单位22家；继续扩大外汇业务集中运作试点范围；20家成员单位获批参加跨境和结售汇试点业务资格，跨境双向额度获翻倍审批，扩大了成员单位跨境资金调拨需求。四是新设产业基金促进产业孵化和技术应用，在完成创投基金一期投资的基础上，分别联合战略投资者发起设立创投二期基金和航天专利基金，继续对集团优质项目进行产业孵化，加快集团公司专利权、专利技术的市场转化，激发、鼓励创新，提升集团公司的市场竞争力。

六、 落实国有资本预算资金，推进航天成本工程建设

一是积极落实国有资本预算资金，组织策划并落实2015年国有资本预算资金，同时提早启动、策划申报、协调2016年国有资本预算，获得的国有资本预算资金覆盖了集团公司大部分主推主抓和重点培育项目。二是持续推进航天成本工程建设，组织各单位按照“一厂（所、公司）一策略”、“一项目一策略”的原则，工作重心下沉，一方面组织军品单位开展型号经费成本统筹和成本过程管控、试行“限价设计”，另一方面推行民品单位实施成本对标管理，以重点关注项目降本减亏为重点，全年完成1 370项成本管控项目。

七、开展会计业务培训，提升财务人员业务素质

一是集团公司精心组织针对各级总会计师、财务机构负责人和财务骨干的管理会计培训。二是针对三级及三级以下单位财务人员进行会计制度培训，提升基层财务人员的业务素质，并邀请内外部专家对内外部监督检查问题、企业会计准则以及会计控制标准进行讲解，培训取得实效，对提高基层单位会计核算水平起到了促进作用。三是积极组织参加全国会计领军人才选拔，集团公司2015年新增2人入选全国会计领军人才。

（中国航天科技集团公司财务金融部供稿 王爱国 张娜娜执笔）