中国核工业建设集团公司财务会计工作

2016-02-12中国核工业建设集团公司财务部

中国会计年鉴 2016年0期

中国核工业建设集团公司财务会计工作

2015年，中国核工业建设集团公司财务会计工作坚持“以核为本、两业并重、适度多元”的发展方针，紧紧围绕年初确立的目标和总体部署，突出核心能力，提升基础管理，圆满完成保增长任务，促进集团公司在新常态下持续稳健发展。

一、筹融资工作取得新进展

融资授信能力不断增强，加强与金融机构总部合作力度，总体授信额度继续增长，保障集团公司战略布局调整和实施的资金需求。融资成本继续下降，金融机构间接融资实现普遍下降，充分利用银行间市场直接融资，发行成本普遍低于间接融资成本，首次实现永续中票成功发行，票面利率居当期市场较低水平，并降低了公司资产负债率。债务结构保持稳定，为集团公司发展创造了条件。完善内部管理制度，促进筹融资业务进一步规范，通过财务公司发放委托贷款实现内部资金支持规范化，降低了合规性风险。积极推动境外人民币债券发行融资模式。

二、资金集中管理进一步加强

进一步优化资金集中管理方案，推行既有利于集团公司加强资金集中管控，又能充分发挥成员单位资金集中管理职能的资金集中管理体系，从技术手段上提高资金集中管理水平；进一步加强资金集中管理力度，实行季度资金集中通报制度，提高各单位对资金集中管理的重视程度，使集团整体资金集中度明显提高。

三、财务公司获得银监会批复筹建文件

通过前期大量的沟通协调、调研和充分的准备工作，5月18日，集团财务公司正式开业。财务公司获得开业批复的速度创造了自2006年新《财务公司管理办法》颁布以来最快获得开业批复的记录。财务公司投入正常运营后，为成员单位办理流动贷款业务，开立履约保函，与工、农、中、建、交5家合作银行签署现金管理合作协议。

四、决算及上市财务工作有序推进

完成IPO财务报表及相关资料的编制，组织实施上市反馈意见的答复，准备初审、发审会资料，按照审核意见补充、修改申报文件，完成331、630、930多个时点的财务报告，有效保障IPO顺利过会，整体财务报告及时性得到改观。

以提质增效稳增长为中心，组织实施年度财务决算，开展决算审核，协调解决决算问题，财务报告质量逐步提高，集团财务部组织对会计信息质量开展考核评价，集团公司财务快报获得财政部通报表彰。

五、完善全面预算管理体系

预算管理工作流程不断完善。会同规划运营部对各成员单位绩效考核目标质询，并将各单位预算下达指标与业绩考核保持一致，解决了预算指标上下“两张皮”的问题，提升了预算执行的有效性和准确性，也有利于股份公司上市后对外披露管理。

加强总部预算管控，规范总部各部门预算费用支出。通过严格审核2015年度总部各部门预算，经多次沟通协调，在预报基础上压缩9%，压减费用1 833万元，为总部降本增效奠定基础。实施总部费用预算和网络报销系统，严格报销流程，加强费用管控。严格执行八项规定相关要求，做到超标退回、超预退回。

六、积极开展专项清理工作

以巡视整改推进财务管理水平提升，将巡视整改融入年度财务重点工作，研究提出12项整改措施。组织开展年度财务检查，研究制定检查方案，安排成员单位进行自查，围绕年度重点财务工作，集团财务部开展现场检查。

开展资金拆借专项治理，组织有关成员单位将对外拆借资金、对外担保以及各类保证金支付情况进行梳理，制定清理措施，并督促成员单位认真落实。

开展“两金”占用专项清理，研究制定《集团公司“两金”专项清理工作方案》，建立“两金”清理定期报告制度，明确了推进核电工程商务结算、核电工程物资清仓扫库、破解核电工程质保金清收困局、推进集采平台建设、催收清欠责任制等10项重点工作，责任细分到部门、人员，并将“两金”压降目标纳入2015年度考核指标。

七、财务信息化对决策的支撑能力不断提升

启动网络报表平台建设，整合财务报表与管理报表，构建从集团总部到最基层项目部的报表适时报送、动态管理系统。同时，将进一步完善信息系统，实现全集团“一本账、一套表”，不仅要满足财务管理的需要，更要兼顾业务功能的发挥，努力打造集团财务系统的门户网站，逐步向财务共享服务的方向发展，切实服务于集团公司转型升级。

八、全力推进财会标准化建设

编制下发集团公司财会标准化建设方案，组织成员单位对照标准化建设验收标准开展自查。到中国建筑、中国化学工程公司开展财务标准化专题调研，结合调研情况，对集团公司财务标准化建设工作进行完善和改进。

组织重点单位业务骨干人员编制培训教材，召开培训研讨会，对13个标准化课题的培训教材进行现场修订，保证培训质量。在此基础上，组织各成员单位148人参加财会标准化培训，并进行培训测试，进一步巩固和提高了学员财会标准化相关业务能力。

九、组织开展“营改增”培训及模拟运行

制定并发布“营改增”工作方案，分3次组织集团公司各层级管理人员，参加“营改增”业务知识培训，提升集团公司各级人员对“营改增”的认知度和重视程度，增强相关人员“营改增”知识储备，为实施“营改增”新政奠定基础。组织“营改增”模拟运行。在对4个子公司、2个事业部、2个项目部进行模拟运行的基础上，进一步在集团公司范围内实行各成员单位全级次模拟运行，确保“营改增”前期准备工作到位。