国家档案局中央档案馆财务会计工作

2016-02-12章永加

中国会计年鉴 2016年0期

国家档案局中央档案馆财务会计工作

2015年，国家档案局中央档案馆财会部门严格执行中央八项规定，切实加强内部控制建设，围绕中心，服务大局，为有效履行中央档案保管利用和全国档案事业行政管理两种职能，为档案事业健康发展提供了有力保障。

一、着力加强制度建设，提升财务管理水平

（一）加强内部控制规范建设。增强单位各层级人员的内控意识，提高各单位领导对内控重要性的认识，有效组织实施内控建设。分2期举办财务管理制度培训班，加强内部控制规范建设和财务规章制度的培训，财务人员加强内控建设交流，提高实施内控的自觉性，提升内控管理水平。进一步梳理财务工作各岗位和各环节的风险，制定风险防控措施，为各项工作开展提供制度保障。

（二）严格执行财务管理规章制度。制定差旅费、会议费等费用的报销流程，及时对机关和事业单位财务、资产等人员做好财务规章制度的宣传解读，向职工做好财经政策和财务规定的解释，进一步促进各项规章制度的贯彻落实。加强对机关本级和各事业单位财务制度执行情况的监督检查。

二、夯实预算管理基础，提高资金使用绩效

（一）做好3年支出规划和预算评审工作。按照财政部预算管理改革的要求，认真梳理各单位各部门职责，合理设立一级项目，认真编报二级项目，合理确定绩效目标。初步建立预算评审专家库，按照预算评审程序开展预算评审工作，“二上”部门预算3年支出规划中已评审的项目资金为16 786.00万元，占应评审项目资金42 882.55万元的39%。

（二）做好部门预算执行工作。2015年，国家档案局中央档案馆机关及所属单位部门财政拨款预算批复数（含追加）42 259.96万元，其中，基本支出预算17 593.14万元，项目支出预算24 666.82万元。部门总支出32 569.09万元，其中基本支出18 965.84万元，项目支出13 603.25万元。机关本级财政拨款预算批复数15 993.96万元（含追加），其中，基本支出9 796.46万元，项目支出6 197.50万元。

2015年本部门继续实行预算执行情况通报制度，每月印发预算执行通报，对预算执行率低的单位进行警示，适时约谈预算执行率低的项目责任部门、负责人，督促抓好预算执行工作。2015年部门预算执行率75.37%（按国库统计口径），若扣除基建项目的因素，预算执行率为99.86%。同时加大力度消化以前年度财政拨款结转结余资金，2015年往年结转结余资金全部消化完毕。在预算执行中认真贯彻落实中央八项规定要求，严格控制“三公”经费、会议费等经费支出规模。2015年“三公”经费财政拨款预算482.32万元，实际支出448.44万元，比预算节约33.88万元。

（三）继续推进预算绩效管理工作。2015年，经财政部批复确定“馆藏民国档案整理和数字化项目”“档案系统业务干部及档案专题培训”等7个项目为绩效评价试点项目，项目预算合计7 264万元，占本部门预算项目支出的51%。做好2015年绩效评价试点项目的跟踪监控，评价结果6个项目为有效，1个项目为基本有效。预算绩效评价范围继续扩展，将所属2个单位确定为单位整体支出绩效评价部门自评项目，绩效管理工作水平进一步提升。

根据财政部预算绩效管理工作的有关要求，国家档案局2016年“二上”部门预算14个一级项目和41个二级项目，全部编报了绩效目标，一级项目“档案征集、保护、数字化与安全保障”申请列为绩效评价试点项目，5个预算单位的7个二级项目申请列为绩效评价试点项目。

2016年国家档案局申请纳入预算绩效评价试点范围的项目资金规模为6 230.00万元，占当年项目支出预算15 961.85万元的39%，占部门公共财政支出规模34 445.85万元的18%。上述占比均高于财政部对这项工作的指标要求。

（四）做好部门预算、决算信息公开工作。作为报送全国人大审议部门预算的中央部门之一，2015年4月在国家档案局门户网站上公开本部门2015年预算，2015年7月公开2014年部门决算等财务信息。通过开展预、决算信息公开工作，促进部门预算和财务管理水平的提高。

三、用好管好财政资金，促进档案事业发展

（一）配合财政部做好国家重点档案保护和开发项目“十三五”规划的调研和项目准备工作。会商国家发展改革委下达中西部地区县级综合档案馆建设项目2015年中央预算内建设资金7亿元。

（二）2015年，中央财政继续对档案事业发展给予支持。为继续做好历史档案整理和数字化工作，2015年中央财政拨付中央档案保护和数字化项目资金714万元、一史馆明清历史档案整理和数字化抢救保护专项资金3 000万元、民国档案整理和数字化项目资金2 000万元。档案整理和数字化工作取得良好进展，规模效应逐年显现。

（三）加大科研经费投入，推动档案科研事业发展。2015年批复国家开放档案信息资源管理与共享利用综合系统建设（三期）项目经费485万元、修购专项资金415万元，有力推动档案科研事业发展。

四、强化会计基础建设，做好日常财务会计工作

（一）提高信息化管理水平。继续做好“国家档案局行政财务综合管理系统”的维护建设工作，做好财务综合管理系统操作的培训。积极运用财政部国库外围系统的数据支撑，通过信息化手段加强对所属单位财务的监管。

（二）加强财会队伍建设。认真分析机关本级和所属事业单位财务队伍的年龄、岗位、学历、职称情况，要求有关单位改善队伍结构，全年新进财会人员3人。组织机关本级和所属单位加强对新的会计制度的学习，2015年4月，在财政部组织的“用友政务杯”全国行政单位会计制度知识竞赛活动中获得优秀组织奖。有针对性的安排培训和学习，全面提升财务人员业务素质和工作水平，为财务各项基础工作提供人才保障。

（三）做好2014年部门决算编制工作。财政部批复核定2014年度部门收入33 866.24万元，支出33 210.47万元，年末结余15 976.97万元（其中：项目支出结转和结余11 717.41万元）。核定2014年度一般预算财政拨款本年收入31 333.46万元，本年支出30 977.81万元，年末结转和结余12 474.86万元（其中：项目支出结转和结余11 717.41万元）。

（四）部门预算编制工作。做好2016 ～ 2018年3年支出规划和2016年“一上”和“二上”部门预算编制工作。2016年“二上”部门预算财政拨款控制数为34 445.85万元，比2015年财政拨款年初预算批复数有所增加。

（五）做好财务审核和支付工作。完成在职和离退休人员工资标准调整、津贴补贴调整、养老保险暂扣数等测算审核工作。对单位日常行政开支、项目经费支出等财务报账事项严格审核把关，全年审核差旅费、会议费、培训费等各项经费支出5 200多笔。2015年，按时报送用款计划和预算执行计划，按照“二上”预算数和预算批复数合理确定支付范围划分建议数。全年办理国库直接支付业务23笔、金额2 830万元，严格执行公务卡制度强制结算目录，办理公务卡还款1 402笔，涉及金额497万元。