定额修正在海外石油建设工程项目投标中的应用

陈新明 周小芹 马华 李珣 周福林 刘韬

中国石油集团工程设计有限责任公司西南分公司，四川成都610041

定额修正在海外石油建设工程项目投标中的应用

陈新明 周小芹 马华 李珣 周福林 刘韬

中国石油集团工程设计有限责任公司西南分公司，四川成都610041

国内外石油建设工程项目在工程特点、法律法规和市场环境等方面存在巨大差异，海外项目实施风险更大、竞争更激烈，对承包商的技术实力、资金实力和抗风险能力等要求也更高。海外石油建设工程项目通常采用招标方式选择施工承包商，承包商报出具有竞争力的价格是中标关键。为科学地测算投标报价，需要全面分析国内外石油建设安装工程费组成的差异，并按照国内预算定额编制思想，保留定额中的可用成果，针对海外与国内项目的差异情况进行适当调整，形成“修正定额价”。定额修正法是测算海外石油建设安装工程费用的一种方法，测算的结果可以作为最终投标报价的参考。

海外石油建设工程项目;预算定额;投标报价;定额修正

0 前言

近年来，EPC总承包、施工总承包等已成为国际通行的建设工程项目承包方式。而EPC总承包项目的施工部分一般都需要再分包，施工分包或者总承包通常都采取招标方式(以下统称为施工招标)进行选商，施工招标的工作范围通常包括土建工程和安装工程的施工、调试与投产等。施工招标往往要求承包商以最优惠价格、最短工期，在保证安全的条件下完成质量合格(甚至优良)的工程项目。施工招标前业主(或总包商)基本完成了工程详细设计、大宗物资订货，项目施工的各种要求、约束条件基本明确，所以某种程度上说施工投标就是拼价格［1］。据统计85%以上的石油建设工程项目施工招标的中标价都是最低价。所以，如何准确测算项目执行成本，并考虑合理利润和风险，测算出有竞争力的投标价是海外石油建设工程项目施工招标的重点。

本文分析了国内外石油建设安装工程费用组成的差异，详细介绍了如何通过调整预算定额进行海外石油建设工程项目施工招标的投标报价，并提出了海外石油建设工程项目施工招标的投标报价(或编制施工分包招标标底)注意事项。

本文将应用预算定额测算出的价格称为预算定额价，借用预算定额并按海外石油建设工程项目的市场价格和实际运行成本测算出的价格称为修正定额价。

1 国内外石油建设安装工程费用组成对比

目前国内石油建设工程项目的安装工程采用《石油建设安装工程预算定额(2013版)》及《石油建设安装工程费用定额(2015版)》(以下统称预算定额)进行价格测算。预算定额是依据国家及石油、石化、化工等行业现行的有关标准、规范、规程、标准图集、技术手册等，并根据目前国内大多数施工企业采用的施工方法、机械化装备程度、合理的工期和劳动组织，按照贴近实际、科学合理的原则制订的［2－3］。由于预算定额中的工程量和价格都是考虑了定额编制前后一段时间范围内(如3～5 a)的技术水平、管理水平、工作效率以及市场平均价格，所以预算定额具有时效性。海外石油建设工程项目在地域条件、标准规范、法律法规、合同模式和行业惯例等方面与国内有相当大的差异，所以预算定额不能准确地反映海外承包商的项目成本费用水平，不能直接用于海外石油建设工程项目投标报价，需要进行相应的调整［4］。国内外石油建设安装工程费用组成对比分析结果见表1。

表1 国内外石油建设安装工程费用组成对比分析

续表1 国内外石油建设安装工程费用组成对比分析

2 定额价测算修正方法

2.1 直接工程费的调整

在石油建设工程领域，现阶段国外企业的施工技术(或方法)、施工组织与中国企业大同小异，机械化程度也基本处于同一水平。对于中国企业来说，同样的石油建设工程项目在国内外的施工组织基本相同，即项目施工在人力、材料、机械的投入量和投入时间大致一样，只是单价存在差异。可以利用国内外项目直接工程费各组成项比较得到的综合调价指数来调整人力、材料、机械的价差，再用预算定额的人力、材料、机械费分别乘以各自的综合调价指数后汇总得到调整后的直接工程费［5－6］。

直接工程费人力、材料、机械的综合调价指数测算方法:首先，参照预算定额各子目的费用构成，根据项目施工组织策划罗列出对人力、材料、机械有重要影响的组成项，并对各组成项按其费用占比分别设置权重;其次，根据项目所在地市场价格，计算出各组成项的当地市场价对定额单价的比值——价格指数，由于预算定额具有时效局限性，所以在选用预算定额时要尽可能使用最新版本，如果没有，则要对定额单价进行适当调整，将价格调整到当前国内水平;最后，各组成项的价格指数乘以其对应的权重并求和即得到人力、材料、机械各自的价格调整综合指数——综合调价指数。以尼日尼亚某原油中心处理厂(CPF)建设项目中机械费综合调价指数测算为例，说明如何测算综合调价指数，见表2。

表2 尼日尼亚＊＊CPF建设项目(安装)工程机械费综合调价指数测算表

由表2可知，该石油建设安装工程的机械费综合调价指数定为3.818 3。

2.2 措施费和间接费的调整

与预算定额相比海外石油建设安装工程措施费和间接费的组成项有很多差异，根据差异大小可分为“相同”、“类似”及“新增”三种情况。

2.2.1 “相同”费用组成项的调整

“相同”费用组成项(简称A类费用，见表1)指影响因素、计取方法与预算定额规定基本相同的措施费和间接费，包括:夜间施工费，生产工具用具使用费，工程定位复测、工程点交、场地清理等费用，大型机械进出场及安拆费，特定条件下计取费用，工具用具使用费，企业管理费中的税金。A类费用可以参照预算定额进行计取，即采用上述调整后的直接工程费(见2.1)的人工费、机械费为基数，费率仍为预算定额规定的费率。与预算定额一样，海外石油建设工程项目中以下两项费用需据实计取:大型机械进出场及安拆费应据实测算现场进行安拆的机械所需花费的人工费、辅助机械台班费以及材料费等;工程排污费和企业管理费中的税金应按工程所在地政府规定据实计取。在进行企业管理费费率调整测算时，工具用具使用费不需要调整。

2.2.2 “类似”费用组成项的调整

“类似”费用组成项(简称B类费用，见表1)指影响因素、取费方法与预算定额规定类似，但又存在一些差异，需要进行调整的措施费和间接费，包括:文明施工费、环境保护费、安全生产费、承包商临时设施费、二次搬运费、冬雨季施工增加费、社会保障费及企业管理费(不含新增费用项)。B类费用测算方法:首先，参照预算定额进行各项费用的计取，即用上述调整后的直接工程费(见2.1)的人工费、材料费、机械费为基数，费率仍取预算定额规定的费率;其次，增加或减少海外石油建设安装工程与国内项目中差异部分费用。以尼日尼亚某原油中心处理厂(CPF)建设项目为例介绍B类费用调整方法:

1)健康安全环境施工保护费:由于该项目对现场文明施工、环境保护及生产安全的要求高，该项取费的费率调增1.5%。

2)承包商临时设施费:增加打水井(产水量为25 m3/h)及水处理设施费。

3)二次搬运费:由于甲方供应主材集中在2个月内到达现场，导致二次搬运量大大增加，故该项取费的费率调增0.5%。

4)冬雨季施工增加费:尼日尼亚每年5～10月为雨季，雨季平均施工工效约为旱季的1/3，所以该项取费的费率调增2.5%。

5)社会保障费:国内人员需在国内交纳的社会保障费以调整前的直接工程费的人工费为基数进行计取，并增加需向尼日尼亚当地交纳的社会保险费;对当地雇员增加当地社会保险费与中国社会保障费的差额。

6)企业管理费:尼日尼亚距中国约10 000 km，远超过预算定额的1 000 km;当地市场行情、当地政策、工程惯例等方面的差异导致管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、财务费、财产保险费、咨询费等均增加;劳动保险费、工会经费、职工教育经费只需考虑中国员工在国内缴纳的费用，相比预算定额需调减。鉴于以上原因，企业管理费的费率调增25%。

2.2.3 “新增”费用组成项的调整

“新增”费用组成项(简称C类费用，见表1)是指工程预算定额未考虑但海外石油建设工程项目却必须计取的费用，包括健康保护费、公共安全保护费、业主临时设施费、高温低寒施工增加费、废弃物处理费、商业保险费(不含财产保险费)、施工队伍调遣费、人员休假费、公益事业费、业主人员培训费及代理费。C类费用应根据项目具体策划、国家有关规定和工程所在国情况等进行实际测算。以尼日尼亚某原油处理厂(CPF)建设项目为例介绍C类费用计取方法:

1)健康保护费:该项目地有疟疾、霍乱、黄热等传染病，而且当地医疗卫生条件差，需新增健康保护费，按50美元/(人*月)计取。

2)公共安全保护费:该项目地政局不稳定、社会治安差，营地需设置防暴力袭击、武装冲击等安全设施，并雇佣军队进行人员保护和财产守护，这些措施费统称为公共安全保护费，其中雇用士兵按5 000美元/(人*月)计取，固定设施据实计取。

3)业主临时设施费:按照承包商临时设施费的计算方法计取。

4)高温低寒施工增加费:该项目地无高温低寒天气，不考虑该项费用。

5)废弃物处理费:废弃物由当地专业公司进行处理，费用据实计取。

6)商业保险费(不含财产保险费):按保险公司收费计取。

7)施工队伍调遣费:员工出国手续费、交通费和施工机具等调遣费据实计取。

8)人员休假费:按中国员工每6个月休假1个月，计取休假期间的基本工资、工资性补贴、交通费、路途补助、津贴、社会保障费等。

9)公益事业费:为了营造良好的项目外部环境，顺利地完成项目，该项目考虑为当地政府、学校和社区提供总价值20万美元的捐赠。

10)业主人员培训费:该项目需为业主操作人员提供约2个月的操作培训，按主要工程设备CIF价的0.4%计取。

11)代理费:该项目委托当地代理协助投标，约定代理费为合同中标价的3.5%。

2.3 风险费及利润的计取

相比国内项目，海外石油建设工程项目风险包括地质条件风险、安全风险、合同风险、市场风险、汇率风险以及政治风险等，除了根据项目风险评估结果制定项目风险规避或消减策略外，在投标报价中还需考虑不可预见费或风险费，特别是在一些政局不稳定、社会信誉低、汇率变动频繁的国家。而国内石油建设工程项目开工前详细设计已经完成，其自然条件、外界条件都基本明确，所以预算定额中未考虑风险费［7－8］。

预算定额中规定了一个固定的利润计取费率，而海外石油建设工程项目投标的利润率应根据企业的市场战略与投标策略、当地的行业利润率水平以及项目难易程度等具体情况综合考虑。企业在进入有前景的新市场初期，报价通常取微利润或零利润;对于已立足站稳的市场，要尽量与当地同行业保持相同水平的利润率;对于没有前景的市场，利润率通常略低于当地行业利润率;如果工程所在国石油建设工程市场较落后，竞争对手少，则利润率可以高于当地行业利润率;对技术复杂、大型工程及工期较长的项目，利润率通常也高于当地行业利润率。

风险费和利润都以调整后的直接费与间接费作为基数，乘以各自取费费率进行计取。

2.4 投标价的形成

修正定额价应按照预算定额要求计取工程类别和地区类别调整费。修正定额价即最终投标价为:

修正定额价=(调整后的直接费+调整后的间接费)×(1+风险费率+利润率)×(1+税率)

3 投标报价注意事项

近年来海外石油建设工程项目投标竞争激烈，不仅面临与当地承包商、其他国际承包商竞争，还经常与国内同行在国外同台竞争，争取中标是每个投标企业的目标，如何使投出的标书具有竞争力，获得业主认可而中标呢?某种程度上说，具有竞争力的报价是中标的决定因素［9－10］。海外石油建设工程项目投标报价应注意:

1)组织工程技术、商务、采购、法律、财务、HSE、人力资源等专业人员进行实地考察，做好市场调研。同时还应与当地潜在合作公司和招标方(业主)进行沟通，力争从多层面取得详尽的商务信息，以便对比分析获得准确报价信息［11－12］。

2)仔细研读招标文件，提炼关键信息，结合现场情况和企业自身条件，制定详细的项目施工组织策划，它将是投标价的测算基础。特别要注意招标文件中标准规范、特殊技术要求、合同工作范围、指定(或建议)分包商、当地化要求、税收、保险、HSE要求、许可办理等［13－14］。

3)根据招标文件的付款计划，进行项目资金策划，评估并充分考虑汇率损失，科学测算财务费用［15］。

4)报价时应根据招标文件约定的付款货币及汇率变动情况，以及项目所在国金融环境是否稳定，货币是否贬值等因素，合理选取人民币折算汇率。

5)根据招标文件和市场调研情况，进行风险识别和评估，制定风险应对措施，并测算风险费。不能过于保守，也不能加大风险费，否则将降低中标机率［16－17］。

6)分析招标文件，充分利用企业的技术优势制定技术优化方案，并据此测算优化方案报价，作为投标替代报价。

7)根据市场调查情况，慎重选择当地合作伙伴和合作模式，充分利用合作伙伴的优势，当地合作伙伴对项目中标起着十分重要的作用［18－19］。

8)科学分析、慎重使用代理商提供的商务信息，防止被代理商误导报价［20］。

9)投标书必须响应招标文件，严格按招标文件要求进行编制。

4 结论

定额修正是测算投标价格的一种方法，它主要考虑了国内外石油建设安装工程费用组成的差异，并根据海外项目的工程特点、法律法规、市场环境等具体情况进行了调整，形成修正定额价。但是投标是市场行为，需要考虑市场竞争环境，项目所在国类似工程价格水平，投标商的市场地位和市场策略等多种因素，并将采用其他方法(如成本测算法)测算出的价格与修正定额价进行对比，然后确定最终的投标价格。

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西南管道首个国产压缩机场站整体投产

2016年10月6日，随着江津站3号压缩机组顺利完成72 h验收测试，西南管道公司首个国产压缩机场站整体投产。由此，中贵天然气管道日均输量增加500×104m3，南北气源调动更加充足，能够更好地保障向川渝、两湖、两广等地平稳供气。

江津站承载着中贵线的增输任务，是中贵线第一个投产的压气站，也是西南管道公司目前唯一采用国产压缩机组运行的压气站，配有3套国产电驱压缩机组。压缩机组工程于2015年4月正式动工，经过持续配套建设，于2016年8月底具备试运投产条件。

为确保压缩机组投产运行成功，2016年6月初以来，西南管道公司技术中心、建管中心与重庆分公司及各项目部人员齐聚江津站，超前开展投产前条件检查，协调解决影响投产的各类问题，做好投产前的各项准备工作。

投产期间，江津站采取昼夜连续轮休值班的方式，2 h巡检一次并准确记录数据，严密监控各项参数及运行状态，及时发现、解决运行中出现的问题。同时，站内测试人员通过不断对各项数据进行分析比对，优化测试工艺流程，力求使机组运行达到设计工况，确保投产测试工作顺利完成。

据技术人员介绍，相对于进口压缩机组来说，国产压缩机组不但价格低廉，而且具有维护保养周期短、成本低等优势。从投产时间来看，江津站单台国产压缩机组投产平均所需时间为14 d，较集团公司国产压缩机组平均投产时间节约40 d，3台(套)机组投产时间共节约120 d，投产效率和质量均刷新集团公司长输管道国产压缩机组纪录。

(曾妍摘自中国石油新闻网)

10.3969/j．issn．1006－5539.2016.06.022

2016－06－06

中国石油天然气石油集团公司重点工程资助项目(Z 2011－15)

陈新明(1975－)，男，四川成都人，高级工程师，硕士，主要从事石油天然气工程项目管理工作。