电力市场环境下电力企业经济活动分析及综合计划管理

廖渝霞

（重庆市区供电公司 重庆 400000）

电力市场环境下电力企业经济活动分析及综合计划管理

廖渝霞

（重庆市区供电公司 重庆 400000）

本文主要阐述了在电力市场环境下，电力企业是如何进行经济活动分析和综合计划管理工作中，希望能够为同行借鉴和参考。

电力；市场；经济；活动；分析；综合；计划；管理

引言

随着电力行业的不断发展以及电力体制的不断改革，电力企业进行经济活动分析以及综合计划管理就显得十分的重要。通过经济活动分析能够对电力企业经济发展的有利和不利因素进行分析，从而对电力企业经济发展的趋势和发展潜力进行认清。而进行综合计划管理对于提高电力企业整体管控能力，实现企业的全面协调发展具有十分重要的意义。

1 电力市场环境下电力企业经济活动分析

1.1 电力企业经济活动分析概念

企业经济活动分析就是以科学管理理论为指导，以经济信息等为依据，对企业经济活动过程和经营成果进行科学地分析，以便正确认识企业经济活动，加强经济管理、提高经济效益的一种重要的管理方法。对于电力企业就是详细讲解企业相关经济因素情况，首先对信息资料进行收集，将电力企业生产运营过程中的成本、效益和原材料的消耗等具体指标运用统计学和会计核算等科学化的分析方法，全方位、多角度的对电力企业的经济指标进行实现，并且合理并且科学的预测企业之后的发展状况，不断的提高企业经济效益。

1.2 电力企业经济活动分析的内容

电力企业经济活动分析主要包括发展环境以及企业自身两个方面的内容。发展环境主要是指国家调控以及地区政策的影响。而电力企业自身主要就是对电力营销、电量和单价方面的分析，能够随时关注市场中的变化，从而对营销策略进行及时的变化从而应对市场发展。

1.3 电力企业经济活动分析具体指标

电力企业经济活动分析具体指标指的是与电力企业经济息息相关的财务信息，主要包括的具体指标有供电单价、数量、外购点亮、产值、资源消耗量等，另外还包括费用、收入和利润等财务指标以及市场环境和企业竞争力等宏观指标。上述这些指标不管是从数量上还是质量上都具有一定的相关性和准确性，这样得出来的分析才能够知道企业的综合管理。

1.4 电力企业经济活动分析采用的方法

1.4.1 对比分析法

对比分析法就是使用纵向以及横向的综合对比，将不同时期电力企业相同的经济活动分析指标进行比较，从而发现不同时期企业经济是增长还是下滑，从而采取有效的应对措施。或者是对统一时期的不同的电力企业进行对比，对这一时期电力企业的平均经济水平进行分析，对各个电力企业之间的差距进行揭示，摒同时根据相关要求提出有效的改进措施。

1.4.2 比率分析法的概念

比率分析法是通过对经济活动相对数指标的比较来确定经济活动变动程度的分析方法。这种分析方法首先要把影响经济活动状况的两个相关因素联系起来，通过计算比率指标，反映它们之间的关系，然后进行比较，从由此确定的比率差异中发现问题。它实质上也是比较分析法的一种。将其独立出来的原因是其并非直接的同一指标在不同时期，不同单位情况下的简单比较，而是相关联的不同指标的相对数比较。它不仅可以说明项目之间的关系，更能深入地揭示经济活动的状况。

1.4.3 因素分析法的概念

应用比较分析和比率分析，可以确定各项经济活动指标变动而产生的差异。而差异的形成原因及各种原因对差异形成的影响程度，则需要进一步应用因素分析法进行具体分析。因素分析法是通过分析影响经济指标的各项因素，并计算其对指标的影响程度，用以说明本期实际数与计划期相比，经济指标发生变动或差异的主要原因的一种分析方法。适用于多种因素构成的综合性指标的分析，如利润、费用、资金周转率等。

1.5 市场分析和电网赢利活动探讨

在如今电力市场环境之下，电力企业要想取得良好的发展机遇，就必须从企业内部和外部对电力企业生产经营管理和市场竞争工作进行综合的考量，与市场需求以及电力企业自身的实际情况进行结合做好电力企业内部控制，对电力企业的潜力进行激发，能够在合理安排成本和计划等方面选择有效的措施对企业的成本进行降低，从而对电力企业的销售能力进行提高，从而保证电力企业的经济效益。因此，电力企业要充分考察市场环境，分析竞争优势，挖掘客户资源，为企业经济发展提供有力保障。

2 电力企业综合计划管理措施

近年来，电力企业综合计划管理体系的实施取得了非常显著的效果。①整体效益观念逐渐形成，在电网投资、资源配置和资金管理等方面，按照局部复习哦那个企业、专业服从综合的原则做好企业的综合平衡优化，对企业内部的潜力进行充分的挖掘，并且合理的对人、物、财进行组合，实现了企业整体效益的最大化。②建立了综合计划，为电力企业年度发展制定了目标，保证企业各相活动都能够在统一的目标下进行，保证了电力企业年度综合计划各相指标的全面完成。但是目前，电力企业综合计划管理还需要通过下面措施进行完善。

2.1 改进公司战略指标

目前，综合计划指标设置多数是“一维”指标，也就是主要体现最终结果，不能反映获得结果所进行的投入效率。国外对标指标有很多是“二维”指标，是把某项业绩情况和取得该业绩所花费的成本联系在一起，这样可以直观看出不同公司之间的差异和优劣。要实现“二维”指标的对标，需要有良好的管理基础，指标的定义，统计的范围，以及数据的连续性、准确性，各项业务成本的细分等等，都有很高要求。因此，要全面做好综合计划指标管理及国际对标工作还需要做更多的努力，需要进一步细化、量化和规范管理，大力提高相关工作的水平，才能够达到开展、完善和提高国际对标工作的要求。

2.2 改进综合计划管理目标

为了保证企业综合计划的全面实施，必须要对综合计划的合理性和科学性进行保证，使得企业的综合计划的编制能够结合企业发展、电网发展和市场发展情况，保证综合计划能够成为实施供电企业年度目标计划的途径。在综合计划管理过程中，我们不但重视指标完成的绝对值，更加注重通过国际对标看清企业在同类企业中的位置。综合计划目标不是依靠高投入来实现，而应当依靠加强管理、真抓实干创一流来实现，正确把握综合计划指标的导向作用，加强重点指标的管理，通过技术措施和管理手段，全面改进工作，提高指标的先进性。

2.3 改进综合计划指标体系

综合计划指标管理过程是动态的，指标体系的设置也应当是动态的。从初步建立到不断完善，我公司根据管理实际和重点补充了部分指标，力求能够客观全面反映企业生产管理和经营水平，今后还要设置一些反映投入产出绩效的复合型指标。

2.4 对标杆数据的修订

跟踪国家电网公司系统及国外电力公司先进指标情况，及时找出差距，落实赶超措施。开展调研工作，学习借鉴其他网省公司综合计划的先进经验和管理方法，改进我们的工作。及时修订集团公司各专业的标杆数据，保证综合计划指标的先进性。

2.5 改进工作流程

改变过去繁琐的会议讨论评议方法，充分利用现有的办公自动化平台和信息技术，简化工作流程，提高工作效率，逐步建立和完善综合计划管理信息网络。

2.6 改进绩效考核

①跟踪国外、国内电力企业的成功管理经验，修订集团公司《总部绩效考核制度》及《业绩考核办法》，加大考核力度。②拟修订集团公司《综合计划管理实施办法》，将主要综合计划指标纳入业绩考核内容，进一步完善综合计划管理的激励和约束机制。

3 案例分析

多年来，某电力公司坚持集约化经营和规范化管理，在全公司范围内推行综合计划动态管理，提高了公司的经营效率和经济效益，推进了公司的可持续发展。特别是在项目管理中推行项目投入产出动态管理，对供电单位完工的有直接效益的项目进行了投入产出率指标效绩评价，对所有完工项目进行了利润指标和财务费用的动态管理考核，取得了良好的效果。

3.1 项目投入产出动态管理的主要做法

为落实电力公司“慎重投入、注重产出、任重发展”的方针，切实做好项目投入产出动态管理，2014年公司重新修订了《项目投入产出动态管理考核办法》。主要做法是：

（1）严格立项审查。在可研编制阶段，项目单位归口职能部门先会同本单位财务、审计等部门对项目的可行性和经济效益评价中的财务指标进行会审，审查合格后项目可研报告报送到集团公司归口职能部门；集团公司归口职能部门再会同财务、审计等部门对项目可行性研究报告进行二次审查，符合要求并通过审查的才予立项。

（2）加强工程全过程管理。项目单位要对项目完工投运后的工程质量和效益目标负责，要采取措施确保达到项目可行性研究报告的投入产出效益目标。项目竣工后要对照可行性研究报告进行分析评价，编写项目总结报告和投入产出分析报表。集团公司各归口职能部门对在建和竣工项目按照项目可研报告效益及其他各项目目标进行跟踪检查，每月五日前向经法部提供上月竣工项目的考核意见；季度和年度十日前，完成竣工项目的总结报告，提出有关指标的考核意见。

（3）规范投入产出考核。①对有显性效益的项目，投入产出率超过10%的按10%、低于5%的按5%计算增加利润指标；对抢占电力市场、涉及网架安全、供电可靠性、解决网中网等短期内效益不明显的项目及无显性效益的项目，不参与项目投入产出率考核，统一按新增固定资产的5%增加利润指标，其中大中型基建项目按项目投产时间进行调整。②大中型基建、城农网改造工程项目贷款所发生的财务费用由各单位承担，计划建设期内贷款利息进工程成本，提前竣工节约的贷款利息抵减财务费用，超计划建设期外利息增加财务费用。③项目完工后应及时按财务规定转资或暂估增资，对无故延期的，按少提折旧费抵减内部利润。

3.2 2014年项目投入产出动态管理的经济效益分析

2014年通过对大中型、城乡电网改造、技改、科技项目实行投入产出动态管理，全面掌握了各单位年度综合计划中所列项目完工和效益情况，加强了投资项目的风险管理，提高了资金的使用效率和经济效益。各单位都能够强化项目管理措施，科学安排资金，推进了工程顺利进展，已完工项目效益明显，公司所占电力市场份额稳中有升。2014年全年供电单位共完成大中型、城乡电网改造、技改项目473项，投入资金31.78亿元。其中有直接效益项目使用资金25.58亿元，年新增售电量64.44亿kWh，减少线损电量4763万kWh，年增加经济效益30668万元，项目投入产出率为11.99%。其他项目（包括抢占市场、提高安全可靠性、提高供电质量等项目，不参与项目投入产出率考核，按新增固定资产的5%增加利润指标）使用资金6.2亿元，综合电压合格率提高了0.01个百分点，市场占有率提高了2.3个百分点。

4 结语

综上所述，在电力市场环境下，电力企业的不断发展离不开经济活动的分析和评价，同时电力企业综合计划管理又会将经济活动分析应用到实际工作中，两者是相关影响，相互融合的，从而不断的促进电力企业你呢挂钩适应新环境，从而提出更加科学的经营决策，促进电力企业的持续发展。

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[2]徐静进，罗弦.电网企业综合计划管理系统的开发与实施研究[J].电力信息化，2007，12：23～24.

[3]付淑洁，杨素萍，曾鸣.浅谈市场环境下发电企业的经济活动分析及综合管理计划[J].中国电力教育，2005（S3）：65～66.

F407.61

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1004-7344（2016）24-0244-02

2016-8-12