浅谈银行电子票据业务的推广及风险防范

赵成立

摘要：2009年10月28日，由中国人民银行建设并管理的电子商业汇票系统（ECDS）正式建成运行，标志我国商业票据业务迈入电子化时代。电子银行承兑汇票与纸质汇票相比，能够有效降低成本、提升效率、控制伪造变造风险。目前本区域电子汇票业务发展较慢。本文通过介绍电子商业汇票概念、特点、推广现状，分析了电子商业汇票业务推广存在的困难，提出解决措施；并对电子银行承兑汇票业务存在的风险点、原因进行了分析，提出相应的风险防范措施，供大家参考。

关键词：电子票据 推广 风险防范

中图分类号： F832 文献标识码：A 文章编号1672-3791（2015）01（c）-0000-00

商业汇票是远期票据，兼具支付和融资功能。商业汇票作为我国大宗商品贸易的主要支付手段，具有金额不限、期限长（最长6个月）、融资简捷、有银行或大型企业作为付款保证等特点，在国内得到了广泛应用。但在日常交易中，由于传统商业汇票是纸质的，存在保存携带安全性较差、背书转让要求严格、流转交易不便等情况，在一定程度上妨碍了商业汇票的进一步推广，不利于全国统一票据市场的形成。此外，纸质商业汇票还存在克隆、变造等风险。为了解决票据业务和票据市场存在的问题，中国人民银行经过充分的论证，结合招商银行、民生银行、工商银行在电子票据业务的经验，决定建设电子票据业务系统，以从根本上解决现在市场相对交易效率差，信息不对称的特点。2009年10月28日，我国电子商业汇票系统（Electronic Commercial Draft System，简称ECDS）正式上线，标志着中国现代化支付体系基本建成，我国商业票据业务进入电子化时代，对促进电子商务和票据市场发展将产生深远影响。

电子商业汇票的概念：电子商业汇票是出票人以数据电文形式制作的，委托付款人见票即付或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

电票与纸票的异同：电子商业汇票是纸质汇票的继承和发展，电子商业汇票所体现的票据权利义务关系与纸质银行承兑汇票没有区别，兼具支付结算和短期融资功能。不同之处是电子商业汇票以数据电文形式替代原有的纸质实物票据，以电子签名取代实体签章，以网络传输取代人工传递，以计算机录入代替手工书写，实现电子商业汇票的出票、保证、承兑、交付、背书、质押、贴现、转贴现、再贴现等一切票据行为均在电子商业汇票系统上进行，能够有效提高汇票业务的透明度和时效性，极大地克服了纸票操作风险大的缺点，其对于杜绝伪造、变造票据案件，降低企业结算成本、提升结算效率、控制融資风险、促进统一票据市场的形成具有十分重要的作用。

电票与纸票的不同点对比表

项 目 电 票 纸 票

权利载体不同 数据电文托管 实物载体

签章形式不同 数字证书电子签名 实体签章

传递方式不同 网络传输 手工或邮寄

形式要件不同 电子设备录入和记载 人工书写

效率和成本不同 在途缩短、节约成本 成本、地域、保管

风险防控能力不同 系统管理、合同号码提醒，防止票据欺诈 易遗失被伪造

受监管程度不同 终端实时监控 监管时效性差

付款期限不同 最长为1年，利于企业短资融资 6个月

目前我国电票业务推广现状：“珠三角”和“长三角”等经济发达地区的电票业务在全国处于领先位置，东北、西北、西南经济欠发达地区电票业务推广较慢。我省电子票据业务推广状况不佳。2013年末，省分行可办电票机构270家，业务实办机构仅占3%，出票金额只占总额的9.5%。

电票业务推广遇到的问题：2009年10月，ECDS上线运行后，系统处于初创期，市场运行存在一些问题，一定程度上制约了电子商票业务的推广和发展，电子商票的优势未能得到充分发挥。电票业务推广遇到的问题主要有四个：1.电子商业汇票的社会认知度较低，与地区经济文化落后，高管、财务人员素质有关；2.电子商票的流通受限，主要是多家银行主体未接入ECDS或接入而未使用；3.电子商票业务与纸质票据柜台出票相比，客户操作复杂，业务环节多，涉及企业网银、ECDS等多个系统。4.近年银行系统发生多起宕机事件，网银诈骗案等，使电票安全性受到质疑。

相应的解决措施如下：1.加大宣传力度，提高社会认知度；通过培训班、研讨会、银企座谈、产品推介会等形式，通过提供模拟系统，让客户了解熟悉电子商票各种业务办理的全过程，亲身体验电子商票业务高效安全快捷等优点，逐步提高企业高管、财务人员对这项业务的认知度与操作能力。2.人民银行要不断完善ECDS系统和相关子系统的应用功能，提高电子商票业务操作的便捷性，并牵头组织相关商业银行完善ECDS客户端操作界面，改变目前各银行电子商票界面差异过大、客户操作难度大的局面。充分发挥其快捷、安全、便利的优势。3.要建立健全网上银行安全防范体制，严厉打击利用电子票据进行金融犯罪的行为。要加强对网上银行日常业务的监督，督促网上银行切实遵守有关法律制度，确保网上银行业务安全运行。4.人民银行应总结推广应用经验，促进业务均衡发展。

电子银行承兑汇票业务的风险：目前金融机构主要办理的是银行承兑汇票业务，所以，本文仅探究了电子银行承兑汇票业务的主要风险点。1.客户信用风险。到期日未有足额资金解付票款，导致垫款。2.交易背景不真实风险。无实体交易做支撑，一旦银行收紧对其的信贷投放或某一环节出现问题，将难以收回承兑资金。另外，签发、贴现无真实交易背景的银行承兑汇票，还承担着潜在的法律风险。3.第二还款来源风险。申请人提供的保证金、抵质押物和第三方保证等担保措施不实或无效。

电票业务产生风险的原因： 1.宏观经济下行，导致企业经营困难，引发信用风险。2. 经营思想不端正，盲目追求规模增长；3. 利用关联关系，套取银行信用；4. 内控执行不到位，风险意识淡薄，形成操作风险。

相应的风险防范措施和建议：1.端正经营思想，树立全面、协调、可持续的发展观，建立科学的考核机制。2.加强准入审查，严把客户准入关。3.加强交易背景及业务需求真实性审查。重点审查交易合同及发票真实性、合同金额与经营规模、标的物的合理性。4.加强第二还款来源管理。特别要加强保证金来源管理，确保抵质押、担保真实、合法、有效。5.加强内控管理，健全风险防范机制。该部分重在提示大家，在重业务发展的同时一定要严控风险。

参考文献

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[3] 严晓春.异地票据业务隐藏的风险及防范[J] .福建金融. 2006（10）

[4] 银监会《关于加强信贷管理严禁违规放贷的通知》（银监办发〔2014〕40号）