财务公司应急管理体系案例研究

摘 要：财务公司在我国金融机构中是一类十分特殊的群体，是以加强企业集团资金集中管理和提高企业资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构，是所属企业集团的内部银行。目前我国财务公司行业主要从事对集团成员单位的存贷款业务，可以说，吸收存款业务是财务公司的发展基石和主要资金来源，吸收存款的定价是否合理、管理机制是否健全对财务公司经营发展将产生深远影响。在我国利率市场化改革逐步深入的当下，吸收存款定价管理的优化和完善对于财务公司来说迫在眉睫。本文从财务公司吸收存款的差异化定价管理入手，旨在对未来财务公司吸收存款定价管理提出了具体的应对策略。

关键词：财务公司；应急管理；体系研究

一、财务公司应急管理体系的实施背景

1.互联网金融发展的要求

随着全球网络经济的迅速发展，互联网金融蓬勃发展，中国金融业对网络的依赖性问题日趋突出，对金融机构现行的应急风险管理体系，无论是在识别、预防、保障机制上，还是在管理、恢复机制上都提出了更高要求。一方面，现代金融服务主要通过互联网来提供，海量业务数据实行电子化储存，一旦遭遇系统崩溃、断电断网、黑客攻击、业务数据丢失毁损等风险事件，受损失的可能不仅仅是一家金融机构，严重的有可能影响到局部区域金融系统的稳定。另一方面，由于互联网具有信息量大、传播速度快、影响面广泛的特点，借助此手段，金融产品创新日新月异，加剧了流动性风险，增加了声誉风险的管理难度。如何解决基于互联网金融服务的数据安全问题和基于金融行业诚信为本的声誉安全问题，积极有效地的应对网络金融背景下的突发事件挑战、创新应急管理手段、及时掌握突发事件信息、科学设置应急预案，是摆在财务公司面前的新课题。

2.银行业监督管理的要求

财务公司是接受中国银监会严格监管的金融机构，业务开展的前提是必须满足监管要求。2011年12月银监会发布《商业银行业务连续性监管指引》，明确银行业金融机构应当将业务连续性管理纳入全面风险管理体系，建立与本机构战略目标相适应的业务连续性管理体系。业务连续性管理是一个一体化的管理过程，通过这一过程，可以识别威胁组织机构的潜在风险，并提供一个指导性框架来建立组织机构的恢复能力和有效应急响应能力，从而保护利益相关者的资产，组织机构的信誉、品牌及其创造价值的活动。业务连续性管理的基本要求是信息系统的灾难恢复，但不仅仅局限于此，而是延伸到更为广泛的业务连续性管理领域，例如业务系统的可靠运行、业务流程的连续保障等方面。根据银监会的监管要求，京能财务将如何构建行之有效的应对危机事件的业务连续性管理体系提上日程。

3.资金管理平台功能发挥的要求

财务公司本质上是集团内部资金管理平台，要保障其功能正常发挥，必须解决好风险联动问题。由于财务公司与集团成员单位之间资金往来高度关联，所以集团内部流动性风险呈现联动、传导、风险放大的特征。为了确保集团资金安全，财务公司基本都明确提出了“坚持风险可控为先，强化安全经营管理，建设符合自身风险特性的全面风险管理体系”的管理目标。应急风险管理体系作为全面风险管理体系的重要组成部分，其创新必须紧密围绕上述战略要求和风险联动问题来开展，解决好基于集团利益最大化的资金安全问题。

二、动态应急管理体系的内涵与特点

1.动态应急管理体系的内涵

为了应对现代网络金融发展趋势，满足金融监管要求，适应集团安全生产管理的要求以及资金管理平台功能的需要，京能财务结合自身发展战略建立起“动态应急管理体系”。

“动态应急管理体系”以本质安全为目标，遵循PDCA原则，以预防为核心，以求在面对突发事件时能快速、有效、科学地处理并控制事态发展，实现损失最小化。京能财务将该应急体系命名为“闪盾”式应急体系。“闪盾”式应急管理体系包含五大子体系：应急识别体系、应急预防体系、应急保障体系、危机管理体系、应急恢复体系。下面为 “闪盾”式应急体系示意图：

（1）应急识别体系是“闪盾”的基础系统

应急识别体系主要解决风险预防的边界问题，即全面性、准确性、针对性，犹如规划“盾”的精准尺寸。该体系构建的关键做法是风险基础信息库建设。京能财务结合金融行业管理要求，在信息库的内容建设上覆盖了经济宏、微观全面的风险源。同时，侧重于流动性风险、信息化风险和声誉风险信息的收集与识别，在建设手段采用了先进的“云”技术，确保了风险信息快速更新和共享。

（2）应急预防体系是“闪盾”的核心系统

应急预防体系主要解决“本质安全”问题，即全面、系统、可持续改进，犹如定制“盾”的专属规格，打造系列“盾”种。京能财务做法是通过构建风险导向型的标准化体系和内控体系，将风控措施固化于制、强化于心，并通过高效的信息化手段实现风险指标预警，提升“盾”的启动速度。

（3）应急保障体系是“闪盾”的保障系统

应急保障体系主要解决“盾”的厚度问题。京能财务的目标是构建人、财、物和谐统一的保障机制，具体做法包括：构建“三位一体”的组织保障，丰富的人文保障，未雨绸缪的财资保障、周详充裕的物资保障，辅以应急演练长效机制建设，确保应急预防体系的可执行性。

（4）危机管理体系是“闪盾”的执行系统

危机管理体系旨在检验“盾”的有效性和快速反应性能。京能财务的危机管理体系具有成功案例，如在2013年出现的货币市场“钱荒”事件中，通过一系列流动性风险应急管理举措，平稳度过了流动性风险危机，保障了集团资金链安全。

（5）应急恢复体系是“闪盾”的后督系统

应急恢复体系的建设目标是保证生产经营活动快速恢复到常态，持续改进应急预防措施，保证类似风险不再发生，好比“盾”体升级工程。京能财务的做法是构建涵盖应急清理、调查评估、报告问责、预案完善、专业培训、专项稽核的六层应急恢复体系，实现应急管理体系动态循环，提高体系的整体防御能力。

2.京能财务动态应急管理体系的特点

“闪盾”式应急体系，具有两大显著特征：一是运动性，应急管理力求五大子体系自身保持动态持续管理、子体系之间实现信息更新联动，应急体系整体上实现动态循环、衔接通畅，危机管理和应急恢复及时快速，凸显“闪”电本色；二是预防性，“闪盾”的核心价值是防患于未然，应急预案是应急体系的护“盾”，是整个应急体系的机要部位，预案是否完备直接影响突发事件的应急管理效果，应急识别、应急保障都是为强化风险预防效果服务的。

参考文献：

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[2]赵洪梅，王立军，韩贺荣.现代企业财务管理浅析[J].农场经济管理，2006（02）.

[3]邵建军，柯大钢.速度经济下的新型管理会计模式探索[J].会计研究，2005（04）.

作者简介：周丽玉（1977- ），女，汉族，江苏常熟人，中央财经大学经济学硕士研究生，目前任京能集团财务有限公司稽核部部门经理，主要从事风控内审工作