电力企业财力集约化管理信息化支撑手段研究

尹 蕊，沈 佳，李豫芹

国网新疆电力公司信息通信公司，新疆乌鲁木齐 830026

电力企业财力集约化管理信息化支撑手段研究

尹 蕊，沈 佳，李豫芹

国网新疆电力公司信息通信公司，新疆乌鲁木齐 830026

近年来，财务信息化建设以支撑财力集约化管理为核心，以巩固基础、完善功能、提升应用、推进集成为重点，全力提高财务信息系统的稳定性和实效性，全面建成“横向集成、纵向管控”的一体化财务信息工作平台，信息化建设成效显著，有力地支撑了电力企业业务发展，本文从强化财务信息化工作组织保障、加大对财力集约化管理全面建设的支撑力度、充分发挥新形势下财务信息化对财务业务管理与创新的支撑作用角度展开调研，深入发掘财务信息化对电力企业财务工作的支持作用。

财务；信息化；标准化；精益管理

21世纪是全面进行信息化建设的时期；财务信息化方面，套装软件部署应用与财务管控模块优化和融合已经成为财务业务信息化的主要工作任务；电力企业财务信息化工作关乎企业命脉，作用至关重要，对电力企业发展及各项业务支撑作用显著，但在应用过程中仍存在不少困难和问题，亟需深入研究并加以解决。

1 差距分析

1.1 信息系统功能方面

表现为部分功能实用化需进一步加强。凭证协同功能尚未全面覆盖内部交易业务，手工对账短期内继续存在；员工报销尚未完全实现费用预算控制功能；银行存款日报、物资采购集中支付等功能有待完善。

1.2 信息系统应用方面

财务业务数据质量亟需进一步提高。业务系统数据录入不准确、维护不完整、更新不及时；部分财务历史数据不完整，数据存储结构不统一，影响了经营辅助分析决策的应用效果。二是辅助分析决策能力亟需进一步加强。经营辅助分析决策系统虽然已经上线，但指标数量较少，且只是简单罗列，逻辑性不足。

1.3 财务业务融合方面

预算虽已实现了“两下两上”的编制管理，但预算管理对业务的指导作用还不明显，项目成本支出、日常费用的预算全过程管理相关机制仍需进一步完善，并落实到系统中予以固化管理。在线稽核应用范围仍需进一步扩展。目前虽实现多种方式的风险稽核管理，但风险稽核的对象大部分只停留在财务稽核层面，在业务稽核方面应用程度仍需加强，应进一步扩展完善在线稽核的实施范围，做好相关流程衔接和数据集成，提高在线稽核的效率和监控能力。

2 提升目标与举措

2.1 加强集团管控

1）全面推进财务管控标准流程应用。

一是建立标准流程应用评价体系，促进标准流程规范应用。二是完善财务管控标准流程优化机制，明确组织形式，持续优化标准流程。

2）拓展深化财务业务在线稽核应用。

一是推广在线稽核与套装软件项目管理、物资管理模块的集成应用，全面开展对工程、物资业务数据的在线稽核。二是加强资产价值监控。三是深化稽核成果应用，优化稽核数据模型，支持海量业务数据的高效分析，实现稽核结果的多视角展示，进一步提升稽核效率。四是丰富财务在线稽核工作手段，支持跨业务、跨单位、跨期间的财务业务数据联查及对比分析，提升稽核疑点挖掘能力。

2.2 提高工作效率

1）深化集中核算功能应用。

一是统一无系统支撑的业务信息入口，设计标准单据，规范各流程节点的原始凭证要求，细化固化各类经济业务凭证生成规则，进一步提高会计集中核算效率。二是强化集团对账考核力度，进一步提升合并抵消的自动化处理能力。三是优化“一键式”报表及报告功能，辅助出具财务情况说明书、会计报表附注等决算文档，进一步提高决算编审效率。

2）深化资金集中管理应用。

一是完善现金流量预算与资金支付编审流程，优化前端业务信息与资金支付集成功能，提高资金结算工作效率。二是结合资金风险预警课题成果，研究制定资金风险预警监控指标及模型，强化资金数据集中展示、监控、分析功能，推动实现“一键式”资金风险体检。三是优化完善票据管理功能，提高票据业务管理水平。四是优化完善资金优化配置、融资管理、账户管理、资金运作管理等模块功能，提高资金管理工作效率。

2.3 强化业务融合

1）提升财务业务共享融合能力。

一是深化财务与人资业务的融合应用，进一步梳理薪酬核算、福利费计提、工资发放等关键业务的集成规范，提升人资系统与财务系统集成应用水平。二是强化财务与物资业务的融合能力，推动结余物资再利用及捐赠、拆旧物资价值评估等业务流程与财务的有效衔接；推进财务与电子商务平台关于资金计划编制、支付申请提报等业务流程的融合，进一步完善财务与物资业务集成应用。三是进一步提高财务与营销系统关于电费计量、目录电价、账龄分析、应收票据、实收账务等数据集成的时效性和准确性，强化财务与营销业务数据的相互追溯能力。

2）做好集中部署的集成工作。

研究完善集中部署模式下财务业务集成规范，按照集中部署工作计划及各专业系统部署模式开展财务业务集成工作。一是对于已经实现集中部署应用的业务系统，按照现行集成方式进行适应性调整，实现与集中部署财务系统的集成应用。二是对于暂时采用本地部署方式但未来计划集中部署的系统，研究制定过渡期间的财务业务集成方案，确保财务业务的稳定应用，并根据业务系统集中部署计划适时完成集成接口切换。三是对于未来仍采用本地部署模式的业务系统，研究制定与集中部署财务系统的集成方案并组织实施。

2.4 推进精益管理

1）推进会计档案电子化管理。

一是积极推进原始凭证电子化管理。实现业务处理过程中原始凭证电子数据的采集、传输、审核、查阅、跟踪等全过程管理，进一步提升财务工作效率；二是研究会计档案电子化管理。建立规范的电子会计档案归档、存储和查阅制度，研究设计电子会计档案系统实现方案，推行会计档案信息的无纸化管理。

2）推进预算全价值链管理。

一是研究全价值链预算管理模式。研究制定全价值链预算管理方案，构造涵括战略目标、驱动因素、关键业务活动的多维度经营推演模型，推动预算管控点由编制向项目可研、储备阶段前移，深化预算编制与执行衔接应用，强化预算过程管控，进一步加强预算分析评价，实现预算闭环管理。二是健全预算全过程管控体系。推动专业系统、套装软件及财务管控模块间的深度集成应用，促进业务计划与预算管控有效衔接；健全预算管理与会计核算的全面对接机制，逐步实现预算与执行结果的无缝衔接。

3 结论

按照公司信息化建设总体部署，本文以支撑财力集约化全面建设为核心，以“提高系统建设实效、确保应用稳定可靠、促进财务业务融合、强化财务实时管控”为重点，通过探讨巩固财务信息化建设成果，优化财务信息系统功能，深化财务业务一体化应用，提升财务业务数据质量，增强财务分析与决策支持能力，实现标准集中管理，业务实时联动，流程全面管控，风险在线监控，财务管控效率与业务洞察能力显著提升，为国网新疆电力公司财务管理现代化从信息管理角度做好全面支撑。

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TP3

A

1674-6708（2015）148-0093-02