ERP信息系统下企业资金的预算与管理对策

张美霞

摘 要：资金管理一直是企业财务管理中尤为重要的组成部分，也是企业得以长久生存发展的重要前提保障，因此，加强对企业资金的预算和管理是尤为重要和必要的。本文就企业资金预算管理以及ERP信息系统的相关情况进行概述和分析，并就如何更好的提高ERP信息系统下企业资金预算管理的水平和效果提出自己的建议和看法，以期更好的提高企业的资金利用率和管理水平，保障企业长效、稳定、良性发展。

关键词：企业资金管理；预算管理；ERP信息系统；问题；对策

随着计算机技术的不断发展，全球已经进入了信息化时代，信息网络技术在社会各行业中得到了广泛的普及和应用，而ERP信息系统就是其中一项较为典型的主要应用于企业管理的信息网络系统。下面，文章简要分析ERP信息系统以及企业资金预算管理的相关情况和问题，就研究和探讨企业如何在ERP信息系统下更好的加强对资金的预算管理工作，从而有效提高企业的管理水平和经济效益，增强企业的市场竞争力，推动和促进企业向着现代化、科技化、信息化的方向不断发展。

1 ERP信息系统以及企业资金预算管理的概述

1.1 ERP信息系统的含义

ERP信息系统，全称Enterprise Resource Planning，即企业资源计划系统。它是20世纪90年代由美国的一家计算机网络公司为预测未来信息时代企业信息管理的发展变革趋势，结合当时的企业信息社会供求关系以及计算机技术水平所提出的。ERP信息系统主要指的是企业在系统化管理思想的指导下，以信息技术为基础所建立的能够为企业提供科学、准确、有效的决策运行手段的一种信息管理平台。它也是现代企业经营管理的常用系统模式，能够对企业的资源调配进行合理统筹和及时反馈，从而最大化地提高和创造企业经济效益。

1.2 企业资金预算管理的含义

企业资金预算管理，主要指的是企业以发展战略目标为指导，采取恰当的方法对内部各单位、各部门、各项目中资金的取得、运行、使用、收益等环节进行全面、充分、科学的分析、预测和筹划，并对资金的实际应用情况进行监督反馈的经营管理活动。

1.3 ERP信息系统对企业资金预算管理的意义

在企业资金预算管理工作中运用ERP信息系统，对提高和优化资金管理有着重要的积极意义和作用，具体表现在：

①优化企业资金预算体系的设置；

②提高资金预算管理的科学性和时效性；

③提高资金预算编制的精细化和准确性；

④提高资金预算管理的工作效率；

⑤提升资金使用的有效率。

2 企业资金预算管理中存在的问题

目前，我国大部分企业在进行资金预算管理时，仍然存在一些问题和不足，给资金的使用效率和管理效果均造成一定的影响和限制。具体表现在：

2.1 缺乏明确、先进的资金预算管理观念

随着市场经济的不断发展，我国大部分企业都意识到了资金管理对企业发展的重要性，也基本上都开展了资金管理活动，但由于企业管理人员对资金管理概念不明确、不清楚，部分企业忽视了对资金的预算管理，认为财务计划完全可以替代资金预算，且资金管理活动属于财务部门工作，其他部门及人员不必参与。这些错误、偏颇的认识和理念均影响到企业资金预算管理工作的顺利开展，导致管理效果不佳。

2.2 缺乏科学、切实的资金预算目标

目前，我国许多企业在制定资金预算管理目标时，由于受到传统财务管理模式和经验的影响，导致其编制方面存在严重的模式化，资金预算多是针对于某一项目、部门或短期经营业务，没有对企业整体发展进行总目标设定和规划，使得资金预算目标缺乏全局性和战略性。从而容易造成企业因缺乏长期经济活动目标而出现资金运作问题，不利于企业的长久、健康发展。

2.3 缺乏严格、有效的资金预算管理监督

部分企业在开展资金预算管理工作时，缺乏与之相对应的监督制度和管理机制，导致监督工作往往只是对工作结果进行例行审查，而没有对资金预算管理的全过程进行具体、全面的监督管理，监督工作的执行力度小、监督结果不理想，且缺乏有效的考核激励机制，从而造成企业资金预算管理监督工作浮于表面，不能真正发挥其在资金管理中的积极效用。

2.4 资金预算管理的信息化水平偏低

目前，我国许多企业在开展资金预算管理工作时仍然沿用传统的人工处理方法，这不仅导致预算结果的准确性差、管理工作效率低，还使得资金预算缺乏实时控制和信息共享，严重影响到资金预算管理的效果。同时，有些企业虽然采用了ERP系统等信息化管理手段，但由于对软件功能选择及开发的不恰当、不合适，导致信息管理软件不能很好的同原有的会计信息系统相融合，从而影响到信息管理软件的性能运作和功能发挥，不能充分体现信息化管理在企业资金预算管理中所起到的积极作用。

2.5 缺乏高素质的专业人才

预算管理人员的素质水平直接决定了企业资金预算管理工作的开展情况和效果，特别是随着信息化管理系统的引进和应用，对预算管理人员的素质要求也越来越高。然而在实际工作中，许多企业的资金预算人员是由其他财务人员兼任的，缺失专业的、高素质的预算人才。而在职人员由于对资金预算管理工作在目标、内容、方法、制度等方面的了解、认识和掌握不足，且对现代信息化管理系统的应用水平偏低，从而导致资金预算管理工作的开展效果不佳。

3 ERP信息系统下加强企业资金预算管理的对策

面对目前我国企业在资金预算管理工作中存在的诸多问题，在今后的经营管理中，企业应该积极引进ERP信息系统，不断提高资金预算管理的效果和质量。具体措施如下：

3.1 积极构建和完善ERP资金预算管理信息平台

企业要结合自身经营管理的实际情况，综合考虑企业的资源、战略、资金、业务、人员等因素，在ERP信息系统的基础上，积极构建适用于企业资金预算管理的ERP资金预算管理信息平台，加强对ERP信息系统在模块功能上的开发和运用，提高信息系统的集成度，规范资金预算编制模式，从而更好的将ERP信息系统应用于资金预算管理工作中，提高资金预算管理的科学性、准确型和信息化。endprint

3.2 强化ERP系统中资金预算管理的模块职能

企业在资金预算管理工作中运用ERP信息系统，必须要首先对其系统模块进行具体的职能划分和设定，包括资金的取得、应用、运行、收益、现金流动以及预备金等环节。并将企业各部门、各项目中涉及到资金活动的业务均纳入到ERP信息系统中进行统一预算管理，通过对资金活动实行实时监控，实行对企业各方面资金信息的查询、审核、分析以及预测，从而使企业管理人员更好的了解和掌握资金的运行使用情况，提高企业对资金的利用效率。

3.3 强化会计信息的决策功能

企业要根据当前经济发展和财务工作的现状，强化和提高ERP系统中资金预算决策方面的功能，实现资金预算信息系统同企业各项财务业务、经济活动等在数据功能上的融合，增大系统对资金信息的决策功能，从而有效提高资金预算管理的效果，实现资金管理工作的现代化和智能化。

3.4 建立ERP资金预算管理绩效考核评价系统

企业在运用ERP信息系统进行资金预算管理时，要充分运用系统的高度集成性，对企业资金信息进行全面化的预算、分析、监督和反馈，并通过系统开发不断提高ERP系统的自动化和智能化，积极构建一个统一、科学、全面的ERP资金预算管理绩效考核评价系统，对资金预算在编制、分析、控制、调整、考核以及评价等方面实现信息化管理，从而有效提高企业资金预算管理的有效性和实时性。

4 结语

资金预算管理工作是现代企业日常管理中的一项基础核心工作，对企业核心竞争力以及生存发展都具有极大的影响和作用。因此，企业必须要重视资金预算管理，转变模式、与时俱进，积极提高资金预算管理工作的信息化水平，将ERP信息系统引入到资金预算管理中来，不断提高资金预算管理人员的素质水平，从而有效提高企业资金预算管理的现代化、信息化、时效性和有效性，为企业更好的应对激烈的市场竞争提供坚实的基础保障。

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