商业银行对道路货物运输企业开展授信面临的风险及防控措施

胡晓磊 刘庆卫

商业银行对道路货物运输企业开展授信面临的风险及防控措施

胡晓磊 刘庆卫

国务院关于《物流业发展中长期规划(2014-2020年)》中指出：物流业是支撑国民经济发展的基础性、战略性产业。道路运输业具有机动灵活并可实现门到门运输的特点，能够很自然地衔接其他运输方式，是发展物流不可或缺的基本条件。并且国家早在道路运输业“十二五”发展规划提纲提出“适度超前”的原则，在当前道路客运基本满足需求的情况下，各省市交通主管部门都在积极努力推进道路货物运输企业向上下游延伸服务，推进道路货物运输企业向现代物流业转型，加强与其他产业互动融合，协同发展。

在当前“经济新常态”下道路运输企业发展面临难得的政策利好，也为商业银行对道路货物运输行业开展信贷业务提供了难得的发展机遇。因此本文从商业银行角度分析道路货物运输企业授信面临的风险及风险管控措施，供相关行业人员参考。

一、道路货物运输现状及发展趋势

（一）行业目前发展现状

1.普通货物运输是我国道路运输的主要方式。据统计，2014年共完成道路货运量343.30亿吨，其中占比最高的是散装或包装固体等普通货物，相应的运输工具是普通整车运输，因此我国道路运输中最主要的运输方式是普通货物运输。

2.具有规模经济的大型企业占比过少。道路货物运输行业是规模经济行业，随着企业规模的上升，其平均成本会降低。但是由于历史原因导致我国道路货物运输企业经营主体多，企业规模一般都比较小、无法发挥道路货物运输行业的规模效应，总体上仍呈现出生产组织松散化，市场风险抵抗能力低。

3.多样的市场需求催生货物运输的新形式。随着经济的发展和人民生活水平的提高，对道路货物运输提出了新的要求，服务企业的各种专业化的运输公司快速发展，服务居民的搬家运输也兴盛起来，多样化、个性化的市场需求，推动道路货物运输呈现出新形式。

（二）道路运输未来发展趋势

随着我国经济的发展，地方政府对物流行业尤其是民生物流、城乡物流等领域政策的出台，对道路货物运输企业向现代物流企业的发展推动作用不断加强，道路货物运输企业将抓住机会加快发展，实现规模化、专业化经营。

1.信息平台在道路货物运输企业发展中的重要性进一步增强。以网络信息为基础打造的信息平台，使信息的交换更加方便，沟通交流的成本更低，使客户需求与运输资源很好地配置，减少资源的闲置，降低了企业的成本。

2.规模化及专业的道路货物运输企业不断成长。随着“新常态”下经济发展的转型，企业经营理念的变化，规模化经营和专业化经营的企业不断成长，尤其是依托园区企业发展的企业，运输能力得到有效释放，企业的经营稳定性不断加强，企业不断发展壮大。与此同时，电商的发展降低道路货物运输下游企业的成本，对道路货物运输质量提出了更高的要求，也带来了更大的利润空间，与电商结合密切的道路货物运输企业会快速发展起来。

3.道路货物运输成本总体平衡，运价有望提升。除了油价外，道路货物运输业要素成本都有不同程度的提高，生产方式粗放没有明显改善，导致运输成本总体平衡。而与此同时，随着全球经济复苏，需求缓慢回暖，外围需求改善，道路货物运输价格有望提升。

二、对道路运输企业开展授信面临的关键风险点

据统计数据显示，我国道路货物运输企业中：大型企业占2.44%左右，中型企业占18.36%，小型企业占79.20%。大型企业基本上是国有企业，风险较小，能够获得多种渠道的资金来源，能够满足业务发展需求。中小型企业的融资需求主要集中在流动资金贷款、固定资产贷款等方面。流动资金主要用于日常用燃料的购买、配件的购置等方面需求，固定资产贷款主要用于车辆购置。由于其行业特性，商业银行开展授信时要充分认识到此类企业存在的风险点：

1.道路货物运输行业发展风险。在一定区域内已经形成部分大中型的道路货物运输企业，由于行业特性的缘故，能够有效发挥道路货物运输企业的规模经济优势的企业占比仍然很少。受到经营规模小、区域分散经营等因素的影响，道路货物运输行业的机动灵活、规模高效等整体优势无法得到有效发挥，整体行业的成本依然高企，企业依靠技术进步和科学管理的集约化发展动力不足。

2.道路货物运输企业不规范经营风险。道路货物运输企业的竞争比较粗放，还停留在初级竞争阶段，主要依靠降低价格与对手竞争，尤其是融资购买运输车辆的企业，为了能够获得现金流入，甚至在亏损的情况下承运货物。为了获得较大利润，道路货物运输企业有侥幸心理，冒险违规超载，而据市场调研发现，多数省份对检查发现的超载运输车辆只处罚不卸载现象严重。

3.道路货物运输企业提供的财务报表不真实风险

中小道路货物运输企业财务会计信息失真的主要原因有两方面：一方面是部分道路运输企业的经营者只抓生产经营，不注重财务管理工作，财务人员能力有限，财务管理手段滞后，财务管理缺乏有效的内部控制制度；另一方面企业为获取银行的信贷资金等，虚增企业收入，人为地减少费用的计算和折旧的计提，想方设法把利润最大化。

三、开展道路运输企业授信业务的风险管控措施

1.审慎选择客户，择优支持具有竞争优势的企业。加强对行业客户的分析，优先支持道路运输中具有规模优势的企业或能够细分市场的专业化企业。其中：专业化企业能够针对特定的细分市场来确立具体的核心竞争力，能够面对多层次的需求来规划物流服务，利用差异化竞争策略形成自己独特的优势，不断地推陈出新、灵活多变，突出核心专长，为目标客户量体裁衣制定服务策略，以便能够及时有效地抓住机会或规避风险，永保差异化的竞争优势。审慎进入管理不规范的、缺少下游客户的、事故率高的小型道路货物运输企业。

2.控制贷款额度、防止企业过度扩张。深入分析道路货物运输企业所拥有的各种资源的优势，核心竞争力构成要素及其发展方向，并给予正确的定位，在客户订单量没有明显增长的情况下要控制道路运输企业规模过度扩张速度，防止运力超出实际需求带来的企业经营成本上升。

3.加快金融创新，强化贷款用途管理。制约道路货物运输企业发展的关键因素是运输车辆，道路货物运输企业向现代物流业发展，需要加快货车的结构调整和技术更新，积极推进货车的大型化、厢式化和专业化。这些车辆的价格较高，导致道路运输企业在车辆购置方面具有强烈的资金需求，而目前商业银行没有这方面的产品。商业银行可以自行开发产品，也可以跟汽车金融租赁工作合作，进入这部分市场。

同时，商业银行要加强信贷资金用途管理，保证发放的贷款按照申报用途使用。确保流动资金贷款只能用于日常燃料、配件的购置等短期需求，不得用于车辆购置及其他固定资产的购买。

4.要求运输企业办理完备的道路运输相关的险种。道路运输企业由于其行业的特殊性，面临着多种与道路运输相关的险种，因此要关注其相关险种的办理完备情况，确保出险后不影响企业的正常生产运营。

5.深入分析企业财务信息。一是对出具企业审计报表的会计师事务所进行分析，重点关注道路运输企业是否频繁更换会计师事务所及会计师事务所的资信水平。二是对企业的固定资产分析，重点关注企业是否将挂靠车辆作为企业的固定资产，造成固定资产虚构现象，以及企业车辆闲置、停驶情况，折旧计提方法等；关注企业存货量中汽车零配件是否过时和被淘汰；三是分析企业的应收账款情况，分析企业应收账款与营业收入的增长比例，应收账款的年限及交易对手。现金结算比例及结算资金回笼到企业对公账户情况。

RISKS OF AUTHORIZING CREDIT TO ROAD TRANSPORT ENTERPRISES AND ITS CONTROL MEASURES