核电企业计划预算考核一体化系统建设

李　娟

（核工业计算机应用研究所，北京　100082）

核电企业计划预算考核一体化系统建设

李娟

（核工业计算机应用研究所，北京100082）

为了确保中核集团下属核电企业更好地承接集团计划预算考核管理体系，实现企业经营管理、经济活动分析与战略目标有机结合，文章在分析国内外企业实现战略绩效考核管理现状的基础上，结合核电企业生产管理与绩效考核特点，构建“计划-预算-考核”（JYK）一体化信息系统的体系架构及业务模型，指出核电企业广泛应用JYK一体化信息系统的技术关键点，有利于促进核电企业经营目标和重点任务的全面完成，促进整体管理提升。

核电；计划；预算；考核

中国核工业集团公司（简称集团公司）是我国核电厂的主要投资方和业主方，是核电发展的技术开发主体、国内核电设计供应商和核燃料供应商，是重要的核电运行技术服务商，以及核仪器仪表和非标设备的专业供应商。

集团公司构建了总部职能部门、板块（事业部）、基层单位的“三个中心”管控模式，集团总部为战略和投资决策中心，板块为经营和利润中心，基层单位为运营和成本中心。

2012年9月，集团公司全面启动“计划-预算-考核”（JYK）一体化建设工作。JYK系统是一个包括编制、执行和考核3个阶段的完整循环体系。系统涵盖集团总部、各板块、支持服务机构以及下属成员单位，通过对集团经营目标和重点战略任务的逐级分解，并有效承接，将目标、行动方案和考核标准进一步细化，层层落实，使得成员单位绩效与集团绩效完整地结合起来，保障集团战略规划的有效执行［1］。

2013年，在广泛调研国内外各大企业战略管理平台及市场现有成熟产品的基础上，按照《中国核工业集团公司JYK一体化实施细则》相关规定，在集团领导统一部署下，通过集中式部署方式，初步实现集团公司JYK一体化信息管理系统，重点落实总部与板块及重点单位之间的综合计划绩效管理。

中国核能电力股份有限公司（简称中国核电）作为集团公司下属的八大板块之一，如何运用好这项工具，将集团公司战略目标分解落实；下属核电厂如何建立和完善JYK体系，使得核电板块经营目标和重点战略任务得到有效分解和承接，充分调动每位员工积极性，成为核电企业提高科学管理模式及决策效率，提升管理水平的又一项新课题。

1　国内外企业实现绩效考核现状

绩效管理始于绩效评估，目前世界范围内被广泛应用的绩效管理理论方法体系主要有关键业绩指标法（Key Performance Indicator， KPI）、平衡计分卡法（Balance Scorecard， BSC）、基于目标的绩效考核（Management By Objectives，MBO）及360度综合考核。其中，BSC与MBO是绩效管理工具，包括绩效考核及提高绩效的所有管理活动；KPI与360度是绩效考核工具。

1.1国内外企业绩效考核现状

国外对绩效管理的研究始于1814年美国军方采用的绩效评估，现已形成比较完善的理论体系，在企业中也得到了广泛推广和实践。欧美企业的绩效管理侧重对员工个体行为与资质的评估和管理，日本企业绩效管理注重团队精神和团队力量。在提升企业绩效管理的业务驱动下，中石化、中石油、国家电网、中国华能、中广核等国内企业纷纷开展了绩效管理信息化实践，绝大多数沿用西方绩效管理理论。

1.2中核核电企业JYK系统建设现状

中国核电作为集团公司的二级板块，确定了实现板块对成员单位的管理输出、资源整合与共享、业务运行监控及评估的经营管控模式。中国核电已经建立了绩效管理样板，从单一的绩效管理向JYK一体化联动跨越，但如何实现“承上启下”，对于肩挑“经营和利润中心”双重重任的中国核电而言，不仅要完成集团公司下达的任务，更要带动成员单位推动整个板块的快速发展，做好JYK一体化顶层设计规划，显得尤为重要。

各下属核电企业秉承中国核电绩效任务层层分解的目标，以责任共担、分解落实的大原则进行统筹规划与落实。分别建立了各自的JYK管理办法，包括：《任务分解与运行监控》《全面预算与计分办法》《JYK考核结果应用》等。

信息化支撑方面，中国核电与下属核电企业间已经实现内部网络联通，并进行部分管理及运行数据交互。各个核电厂围绕生产、维修、物资、财务、人力等方面建立了众多的生产管理应用系统，在实现生产信息化集成过程中，引入了国际先进的N1-EAM及N1-ECM软件平台，通过二次开发和改造，在核电生产和建设方面，形成了主要生产管理资源的优化配置［2-3］。

2　核电企业J Y K管理信息系统体系架构

2013年底，中国核电“人财物一体化N1-EPP”项目正式启动，采用SAP ERP套装软件，按照标准核电绩效模型，系统涉及HR、FICO、MM、PS、PM和BW等6个功能模块的主要基础应用，覆盖各核电厂财务、人力、项目管理、辅助决策支持等业务。核电企业JYK系统可基于ERP平台通过整体业务架构，根据内部细化的管理办法，采用SAP绩效管理（EPM）的核心功能战略管理（SSM）与全面计划预算与合并（BPC）以及SAP商业智能（BO）形成整体解决方案，实现中国核电到下属企业的内部JYK管理系统。

2.1系统建模

核电企业JYK一体化管理框架可基于平衡计分卡理论构建，在财务、客户、内部流程、学习与发展4个维度将企业战略分解为战略目标，通过衡量标准连接战略目标，通过KPI指标驱动战略实施，通过“三下两上”计划行动方案实现板块与下属核电企业之间以及核电企业内部的战略行动。

平衡计分卡是一种企业战略执行工具，它源于哈佛商学院罗伯特·卡普兰教授和美国复兴方案国际咨询公司戴维·诺顿总裁，在《哈佛商业评论》1992 年发表的论文《平衡计分卡：驱动业绩的评价指标体系》。

平衡计分卡实施通常包括5个步骤［4］：1）明确公司的愿景和战略、制定战略目标并展开作为战略地图；2）将组织战略转化为一系列的衡量指标；3）战略的具体实施、监控和诊断；4）建立绩效考核体系；5）进行职业生涯规划和绩效奖励。

2.2体系架构

JYK一体化企业绩效管理应用平台构建在统一安全框架下，使用EPM绩效管理平台进行填报和绩效管理工作，使用SAP BO平台实现数据抽取、清洗及考核结果展示。核电企业JYK系统体系结构如图1所示。

图1　核电企业JYK系统体系结构Fig.1　The architecture of JYK system in nuclear power companies

2.3业务模型

经过调研分析思爱普、甲骨文、新榕基业、金富瑞、用友等市场现有成熟战略绩效管理产品，基于SAP EPP平台，结合核电JYK管理办法，核电企业JYK系统应包含方案编制、方案执行及绩效考核三大业务流程，以及【信息发布】、【数据采集】、【数据管理】、【数据查询】、【计划预算考核】、【战略任务管理】、【考核参数维护】、【战略任务考核】和【系统管理】［5］等九大功能，29个模块（见图2）。

图2　JYK系统业务模型图Fig.2　The business model of JYK system

3　JYK系统实现关键技术点

目前，集团公司JYK管理制度尚处于逐步完善阶段，核电总部与成员单位管理细则差异较大，为了切实有效地落实JYK管理办法，建立统一、集中、可推广的JYK一体化信息平台，采用统一规划、迭代开发、分布实施的原则，降低项目开发与实施风险，确保按时保质地完成系统上线，满足业务管理要求。

3.1战略任务分解

D0-DN表是战略分解落地的图表，也是战略实施、监控、考核的重要工具，借鉴平衡计分卡的理论和样式，系统通过目标、行动计划、衡量标准、权重、责任单位、绩效工资等战略任务明细。将战略转化为BSC，再根据BSC细化目标和考核指标，实现战略任务汇总、战略任务填报明细汇总及支撑核电企业填报明细汇总等功能，展现战略任务分解与关联。同时以图形化方式实现指标目标值与实际值的对比。

系统支持自动抽取和手工录入两种编制D0-DN表方式。核电企业D0-DN表分别依据板块D0-DN表编写，即核电企业的“衡量标准”支撑板块的“衡量标准”。同时重点战略任务完成情况可结合核电企业内部的行动跟踪系统进行监督考核［6］。

3.2计划预算编制过程

“三下两上”计划预算编制过程主要基于多层级的指标化管理及状态控制，充分考虑核电板块网络现状，通过网络在线填报，满足多时期、多层级JYK方案编制过程中数据填报、数据上报、数据汇总及数据审批等编制要求。

3.3战略考核管理

根据经济指标类型、经济指标评分类型、经济与任务权重比、工资基数等各类计分规则自定义，实现年初预评分、绩效工资审核、重点任务及经济指标考核、考核兑现汇总等季度考核功能。系统充分考虑将部门考核与JYK工作结合，实施计划任务与部门和人员考核相关联系，考核结果与薪酬相挂钩。

4　结束语

2014年，集团公司JYK体系已经将战略任务分解细化到月度，并与月度执行情况相关联，考核范围从板块扩展到集团总部各部门，逐步在各二级单位及三级单位全面应用信息系统，全面实现“三个中心”模式下的JYK一体化管理信息系统。下一步，集团公司的JYK考核将会推行到三级成员单位甚至到车间，覆盖到班组，最终落实到每一名员工。

核电企业借助企业生产管理平台及人、财、物ERP这辆战车，全面实现以计划落实规划，以预算保障计划，以考核督促计划，以奖惩兑现绩效的管理信息系统，在保障核电厂安全稳定经济运行的情况下，实现“顶天立地”，形成动态跟踪的计划管理模式和渐进式的全员绩效考核体系，为管理工作提供便利的支撑保障条件，为企业运营管理提供有力的信息化技术支持。

［1］ 中国核工业集团公司. 计划-预算-考核一体化（JYK）制度汇编［R］，2013，6.（China National Nuclear Corporation. Collection on integrated planning-budget-performance evaluation （JYK）system ［R］. 2013， 6.）

［2］ 中国核能电力股份有限公司. 中国核能电力股份有限公司成员单位JYK考核办法（第4版）［R］，2013，7.（China National Nuclear Power Co.， Ltd.（CNNP）. JYK evaluation methods for CNNP member units （the fourth edition） ［R］. 2013， 7.）

［3］ 刘帝勇. 核电企业内容管理平台建设. 中国核电［J］，2010，3（3）.（LIU Di-yong. Construction of nuclear power enterprise content management platform. China Nuclear Power ［J］. 2010， 3（3）.）

［4］ Robert S.Kaplan，David P.Norton. 平衡计分卡：化战略为行动［M］，2013.（Robert S. Kaplan， David P. Norton. The balanced score card： turning strategy into action ［M］. 2013.）

［5］ 袁峰，宋亚峰，李旭东. 核电企业信息系统组织模型及形式化描述［J］. 中国核电，2010，3（3）.（YUAN Feng， SONG Ya-feng， LI Xu-dong. The organization mode and formalization of nuclear power enterprise information system ［J］. China Nuclear Power， 2010， 3（3）.）

［6］ 李娟，赵蓓，肖庆，曾红霞. 计划-预算-考核一体化系统的设计与实现［J］. 信息系统工程，2014，6.（LI Juan， ZHAO Pei， XIAO Qing， ZENG Hong-xia. Design and realization of an integrated planningbudget-performance evaluation （JYK） system ［J］. Information System Engineering， 2014， 6.）

Discussion on the Construction of an Integrated System of Plan Budget and Performance Evaluation in Nuclear Power Companies

LI Juan
（Computer Application Institute of Nuclear Industry，Beijing100082，China）

The purpose to build the integrated information system of Plan Budget Evaluation（JYK） is to ensure that nuclear power companies under CNNC can better use the JYK management system. Through the system， the enterprise operation management， economic activity analysis and strategic objectives are combined effectively. The structure and mode of the system are built based on analysis of the status of domestic and foreign enterprises on plan，budget and performance evaluation， as well as considering the characteristics of production management and performance evaluation in nuclear power companies. The JYK focuses on key technical points of JYK， and will facilitate completion of operational target and key tasks of nuclear companies， and promote the improvement of the overall management level.

nuclear power；plan；budget；performance evaluation

TM623Article character：AArticle ID：1674-1617（2015）01-0079-05

TM623

A

1674-1617（2015）01-0079-05

2014-10-14

李娟（1980—），女，陕西宝鸡市人，工程师，硕士，主要研究领域为中间件技术、项目管理。