EPC模式下AP1000核电工程合同定价机制分析

黄政宇，李春跃（中核国电漳州能源有限公司，福建　云霄　363300）

EPC模式下AP1000核电工程合同定价机制分析

黄政宇，李春跃
（中核国电漳州能源有限公司，福建云霄363300）

文章阐述了核电工程建设模式、已建核电厂造价中存在的问题，结合以往核电工程定价实践，旨在对EPC模式下AP1000核电工程定价机制进行探讨，提出EPC模式下AP1000核电工程应遵循市场规律，以责、权、利相结合为原则，总承包合同价格实行部分分项价格固定、总价可调的定价机制，以期对后续AP1000核电工程建设有一定的借鉴和参考价值。

EPC；AP1000核电工程；定价机制

目前，我国正大力发展与应用核电技术，根据我国核电十二五发展规划，到2020年我国在运核电装机容量约6 000万千瓦，在建3 000万千瓦，我国第三代核电技术机组建设速度居世界之首。AP1000核电技术是国家在引进消化吸收和自主创新基础上，实现核电产业技术水平整体跨越的国家战略。随着核电工程建设专业化运作，核电工程EPC模式在国内的迅速推广，后续AP1000核电工程将越来越多采用这一模式；同时EPC模式面临的合同定价风险也日益受到核电项目投资方、项目单位和总承包商的关注。作为AP1000核电项目业主，研究和探讨AP1000核电工程定价机制对核电工程项目管理具有重要意义。

1　核电工程建设模式分析

核电工程（Engineering Procurement and Construction，EPC）是指总承包商承担从核电工程设计、采购、施工、安装、调试直至移交全部责任的工程建设模式。这一模式特点是业主除作为责任主体必须承担核安全法规要求的责任外，在移交前所有核电建设责任均由总承包方承担。采用这一建设模式，业主可减少责任和风险，但费用高；总承包方可能获得的利润高，但责任和风险大。目前，国内已建和在建的福清、方家山、海南、防城港、宁德等核电项目均采用此模式。

分岛承包模式一般采用按“岛”划分的方式，如核岛总包，常规岛总包，电厂附属设施总包等。采用这一模式业主对项目有较深入参与，并承担较多责任和风险。该模式因业主单位承担电厂的总体责任，基本属于业主自建模式。目前，国内在建两个AP1000核电依托项目采用此模式。

根据国际原子能机构（IAEA）统计，美国是世界上核电机组最多的国家，且大部分核电机组采用EPC模式。从国内建设情况来看，国内已建成的机组多采用业主自建模式，而随着核电建设市场的发展和核电工程建设专业化、规模化运作要求，核电工程EPC模式已在国内迅速推广，在建核电机组大部分采用总承包模式。EPC模式可将核电工程设计、采购、施工组成一个有机整体，有利于保证建设工程质量，缩短建设工期，降低工程投资，实现社会、经济和环境效益的最佳统一。国家相关政府主管部门也明确在能源等大型项目上推行工程总承包建设模式，因此国内后续AP1000核电工程建设将越来越多采用EPC模式。

2　已建核电厂造价管理问题

2.1已建核电厂造价管理存在的问题

目前，核电工程造价编制可采用的计价体系与当前的需要有一定脱节。核工业定额为1993年版，施工工艺、人、材、机水平与当前实际存在较大差距。电力行业定额虽然一直在更新，但主要适用于火电工程，而与核电工程存在较大差异。

现阶段，在编制初步设计概算时，设计院通常基于现有定额、文件，但由于人、材、机价格水平的脱节，编制出的造价与实际市场行情相差甚远。为解决矛盾，在概算收口时，再按签订的建安合同或参照类似工程补差价，这种做法不能从源头上解决问题。

目前，国内在建AP1000核电依托项目工程拖期严重，设计变更频繁且设计文件无法固化，无法准确的计量工程量，对后续新建AP1000核电工程定价暂没有直接参考价值。

2.2已建核电厂造价综合分析

目前，已建核电项目普遍存在概算超出核准估算的情况，下面就A、B、C3个核电工程的核准估算与概算进行对比分析（见图1～图3）。

主要原因：贷款利息增加约XX亿元，增加间接进口设备增值税约XX亿元，生产预备金增加约XX亿元，增加一台模拟机XX亿元。

主要原因：工程费用增加约XX亿元，工程其他费用增加约XX亿元，贷款利息和风险预备金均有增加。

主要原因：工程费用增加约XX亿元，贷款利息等均增加。

综合分析，上述A、B、C3个已建核电厂概算均超核准估算，主要原因如下：1）工期延误导致窝工费、赶工费，管理费等费用增加；2）人工、材料及物价上涨导致突破合同价；3）工程设计深度不够、标准变化导致工程变更、投资增加；4）市场变化引起利率、汇率上浮对财务费用的影响。因此，EPC模式下业主和总承包商都十分关注合同定价风险，而目前对于新建AP1000核电项目没有现成较成熟的定价经验可供借鉴，AP1000核电工程定价机制必将是项目业主和总承包商之间关注和争论的焦点。

图1　A工程对比分析Fig.1　Contrast analysis for project A

图2　B工程对比分析Fig.2　Contrast analysis for project B

图3　C工程对比分析Fig.3　Contrast analysis for project C

3　核电工程总承包合同定价模式

3.1现状分析

目前，国内核电项目概算超出核准投资现象十分普遍，核电项目超核准主要原因有工程建设期间工期变化，工程设计变更、材料价格受物价水平波动和国家政策调整等多方面因素影响。而在建的AP1000核电依托项目由于技术转让、设备和设计变更等多方因素，建设工程拖期严重，目前项目实际投资已超核准。后续新建AP1000核电项目借鉴在建AP1000依托项目定价的意义不大。

3.2核电工程合同定价考虑因素

3.2.1核电工程造价固有特性

1）建设周期长导致市场波动难以估量，复杂性和不确定性放大；

2）政府监管严致使重大设计和工程变更概率大，增加不确定性；

3）市场垄断导致设备产能供求矛盾，制约合同双方议价能力。

3.2.2核电工程定价主要外部条件

1）项目核准估算文件为定价参考基准；

2）核电标杆电价为合同价格控制验证基准。

3.2.3典型核电工程定价实践

典型核电工程定价实践如表1所示。

3.2.4核电项目工程量的差异

核电项目工程量的准确性是影响合同价格的重要内容，现阶段投产的核电项目相对较少，统计出施工图量的核电项目更少，造成了核电工程估算、概算不准确。目前，在建AP1000核电工程设计变更频繁且设计文件无法固化，AP1000核电标准工程量清单仅处在评审、测算阶段。若涉及这些工程量的工程采用固定总价合同方式，这种不准确对合同定价会产生较大的影响。

3.3AP1000核电工程总承包合同定价机制

根据国际工程承包领域市场规则和惯例，为把市场机制引入AP1000核电工程总承包管理，合同双方合理分担合同定价风险，实现合作共赢。根据现阶段AP1000核电项目建设实际情况，建议实行以“权责对等”为原则，采用“部分分项价格固定（设计与技术服务费、役前检查费、调试费、总包管理费、建安工程费）和部分分项价格可调（设备采购费）”风险共担的定价机制。

3.3.1定价时机

AP1000核电工程的定价时机须在总承包合同中进行约定，对于价格固定包干部分，应在项目ATP前确定；而工程前期费用，特别是厂址差异性部分，如果是作为可调整的一部分，则可在相应工程合同签署后修正，一般为项目ATP后3个月内确定。对于设备采购费用的最终确定，FCD前应具备条件。

3.3.2AP1000核电工程总承包合同价格组成

（1）分项价格固定部分

借鉴同行对标及市场情况，设计与技术服务费、建安费（除厂址差异性部分）、调试费、役前检查费和总包管理费用采用固定包干价格具有现实条件。除国家政策、法律法规、强制性标准改变、或者业主在合同范围外增加内容外，固定包干价格不作调整。

（2）分项价格可调部分

表1　典型核电工程定价实践Table 1　Typical pricing practice for nuclear power project

设备采购费用为总承包合同价格谈判的焦点。目前AP1000核电项目重要设备处于研制阶段，确切的价格测算对于采购方很难把握，且在当下重大设备均处于垄断状态，具有不可控性。设备采购费用作为价格可调部分易被合同双方接受。

实现设备采购费用价格可调，可有两种形式，一是设备采购价格完全放开，采用实报实销机制。二是规定一些重大设备采购价格按实际采购价调整方式，其他部分设备采购费用采取一次性包干方式。

第一种方式由于业主需投入较大的管理力量，与专业化、集约化的总承包管理思路相矛盾，特别是有相当规模的材料为总承包商自供，价格界定较困难，不利于业主管控。为提高工作效率，体现核电工程总承包管理思路，不建议采用该方式。

采用第二种方式需解决如下两个问题：

1）明确可以调整采购费用的设备。这一问题相对较易，只要合同双方认可，可调整的设备均可列入这一清单。该清单设备种类要尽量少，仅列行业公认的在短期内无法确定价格的设备，建议设备种类为反应堆冷却剂泵、DCS、SRTF废物处置设施、主回路设备和管道保温材料等有限几项（类）。

2）可调整设备以外其他设备采购价格的确定。这是总承包合同价格确定的难点，合同双方如不掌握翔实的资料，无法按设备清单逐一确定采购单价，将很难以谈判形式寻求一致。

如何解决设备采购费用定价的问题，关键在于时机的把握，总承包合同中可以约定设备采购费用待项目核准时由双方按如下原则最终确定：视核准估算中设备费用为合同设备采购费，对可调整价格设备，按实际采购价格进行补差，除此，进行一次性包干。

4　结束语

鉴于现阶段AP1000核电项目的特殊性，新建AP1000核电项目尽量避免在可研阶段定价，从国际FIDIC合同角度分析，合同双方要共担合同经济风险，新建AP1000核电工程应遵循市场规律，以责权利相结合为原则，总承包合同价格实行“部分分项价格固定、总价可调”的风险共担定价机制，这将是AP1000核电工程现实情况下的合理选择。

［1］ 叶奇蓁. 我国第三代核电建设居世界之首［J］. 中国核电，2014，7（2）.（YE Qi-zheng. China's Third-generation Nuclear Power Construction Ranks First in the Word［J］. China Nuclear Power［J］，2014，7（2）.）

［2］ 孙汉虹，等. 第三代核电技术AP1000［M］. 北京：中国电力出版社，2010.（SU N Ha n-h o ng，e t al.AP1000 Nuclear Power Technology［M］. Beijing： ChinaElectric Power Press，2010.）

［3］ 马习朋. 探讨改进AP1000标准设计［J］. 中国核电，2008，1（3）（MA Xi-peng. Research on improvement of AP1000 standard design . China Nuclear Power［J］，2008，1（3）.）

［4］中国广东核电集团核电学院，中广核工程有限公司，工程培训中心，核电工程总承包与项目管理［M］.北京：中国电力出版社，2010.（China Guangdong Nuclear Power Co.，Itd.， Nuclear Power College，China Nuclear Power Engineering Co.，Itd.，of CGNPC， Engineering Training Center .General Contracting and Project Management for Nuclear Power Project［M］. Beijing： ChinaElectric Power Press，2010.）

［5］ 孙汉虹，程平东. 核电工程项目管理［M］. 北京：中国电力出版社，2006.（SUN Han-hong，CHENG Ping-dong.Nuclear Project Management［M］. Beijing： ChinaElectric Power Press，2006. ）

［6］ NB/T20023—2010，核电厂建设项目费用性质及项目划分导则［S］.（Guidelines for cost category and cost account of nuclear power plant construction Project［S］，NB/T20023—2010.）

Discussion of the Pricing Mechanism for AP1000 Nuclear Power Project under EPC Mode

HUANG Zheng-yu， LI Chun-yue
（zhonghe Guodian Zhangzhou Energy Co.，Ltd. Yunxiao of Fujian Prov. 363300，China）

The article describes the nuclear power project construction mode and the existing problems of the pricing mechanism in the construction of nuclear power plant. Combining the former contract pricing experience， the AP1000 nuclear power project pricing mechanism under EPC mode will be studied to propose that AP1000 nuclear power project under EPC mode should comply the market rules with the combination of responsibility， right， profit as the principle and the price of general contract should work in the mechanism of fixed price for partial items and flexible price for the whole project. The proposal will be the reference for following new-built AP1000 nuclear power project.

EPC；AP1000 nuclear power project；pricing mechanism

TM623Article character：AArticle ID：1674-1617（2015）03-0271-05

TM623

A

1674-1617（2015）03-0271-05

2015-04-01

黄政宇（1981—），男，山东临沂人，经济师，本科，主要从事核电工程主合同管理工作。