我国商业银行全面风险管理体系的构建

2015-10-09邮储银行河南省分行郭付亮

财经界(学术版) 2015年36期

邮储银行河南省分行郭付亮

随着我国社会经济的发展，银行体制改革、管理转型等目标的实现，全面风险管理已经成为了现今商业银行工作开展中非常重要的一项目标。很多商业银行在对投资进行吸引时，也对该体系的建设目标进行了明确的提出。为了能够更好的对该体系进行建立，就需要我国商业银行在对自身情况、存在不足进行充分把握的基础上提出针对性的体系建设方式。

一、我国商业银行风险管理现状

(一)外部环境尚不完善

在外部环境方面，我国商业银行所存在的不足主要体现在两方面：首先，还没有对社会信用体系进行建立。就目前来说，我国还没有对个人、企业的诚信服务进行普及，且在信用、风险评级机构方面也存在着缺失的情况。这种情况的缺失，不仅使银行需要花费更高的成本对客户的信用进行审查，也可能因信用道德、信用意识的缺失提升了银行风险管理工作开展的难度；其次，还没有充分发挥市场的约束以及监管作用。从监管层面看来，我国现有监管工作法律法规不健全，信用披露制度尚在完善当中，而在会计制度中也没有对金融机构信息披露作出相关明确的规范，都同巴塞尔公开披露水平具有着较大的差距，因此不能够对银行起到有效的外部约束作用。

(二)内部机制不健全

1、目前，我国商业银行在风险管理工作中还没有涉及到资金配置，在具体资产考核过程中还是更多的注重银行效益以及存款增量，在资金的流动性、安全性方面的考核工作还存在着较大的不足。而目前的考核方式，其不仅具有着考核内容片面的特点，对于银行内控机制以及资产负债比例也是一种较大的忽视。此外，在风险承担主体方面，目前也没有充分的明确，在微观层面，所具有的风险意识非常淡薄。

2、在城市商业银行中，其岗位同岗位、部门同部门间目前还存在着较强的职责不清晰以及界限模糊等情况，更多的是进行具有应付、反应特征的活动，而具有预见性、主动性类型的活动开展的还相对较少，还没有对持续改进、持续监控的机制进行建立。而在商业银行的总、分关系中，也存在着较为明确的利益冲突，这种冲突情况的存在也使两者在实际互动方面存在着较大的阻碍。其中，总行部门更多的是在业务开展中扮演着风险控制者的角色，而分行则更多的注重市场的开拓以及利润的获得，非常容易在收益及风险层面存在冲突。

二、商业银行风险管理体系构建策略

(一)加强信息披露

对于会计事务所以及评估等机构，在现今市场环境中，需要在公正、客观的基础上对银行的经营能力以及风险状况等进行及时、正确的评判。在实现信息披露的同时更好的实现银行内控工作的开展，对于银行自身管理水平的提升也具有十分积极的意义。与此同时，银行也需要能够建立起同该信息披露环境相符合的内控流程，在遵循市场要求的基础上为信息披露目标的实现提供流程以及技术的保障。

(二)风险管理战略

对于银行董事会，制定相关的风险管理以及经营战略，在对资金管理进行负责的同时对资本结构进行规划，并提出筹资方案，对银行现有资本在业务主线以及行业配置等方面进行明确。同时，也需要将银行的风险监测工作正式列入到长期运行规划之中，以此保证能够时刻做好风险的察觉与掌握。在该战略制定完毕之后，则需要在系统内获得重视，无论是在审批、执行还是监督，都需要具有科学严密的组织保障。而在责任承担方面，风险管理部门不仅在风险管理出现失败情况后对其进行责任追究，还需要对相关责任做好承担，包括内部控制体系的建立、风险过程管理以及资本配置等。

(三)风险管理流程

在新环境下，商业银行需要对新产品分类方式进行确定，并在该基础上对自身的风险管理流程进行不断的完善，以此在对存在风险进行良好管理的同时保证银行业务的顺利开展。同时，也需要能够对银行运行过程中所产生的管理以及业务数据进行全面的收集与筛选，在对风险管理技术充分运用的基础上实现对风险的度量，并做好银行运行过程中风险类型的划分工作，以此更进一步提升风险应对水平。

(四)内部评级体系

内部评级是一个具有总括性特征的指标，能够对不同业务内部存在的风险水平进行揭示，主要包括债项评级以及客户评级这两个方面。内部评级工作具有非常重要的作用，不仅在银行的风险预警、贷款定级等管理工作中具有着决策支持作用，也是银行风险调整、经济资本分配等环节的重要基础。作为我国商业银行，需要对内部评级体系的设计、开发以及研究等工作进行积极的开展，并在对各机构、各部门历史数据进行积极整理的同时对管理系统进行建立，以此更好的满足全面风险管理体系建设过程中对于数据的需求。此外，也需要根据情况对分析、评价的范围进行扩大，并做好组合、个体风险的度量以及监控工作。