关于企业资金管理的研究

宋蕾蕾

【摘要】市场经济体制下企业有更大的发展空间同时也面临着激烈的竞争。如何在激烈的竞争中脱颖而出，成为企业发展的目标.壮大企业就要加强企业管理，只有健全的管理体系才能使企业有更强的竞争力。而资金管理对企业的发展有着重要的作用；良好的资金管理体系可以使资金管理得到优化，保证企业资金良好运转，保证企业资金链的连续。笔者将从实际出发，对如何加强企业资金管理进行研究，提出自己的看法和意见。

【关键词】企业；资金管理；研究

市场经济的迅速发展不仅给企业带来了各种机遇，而且也带来了很多挑战。其中最为重要，不能忽视的便是企业的资金管理问题，这一个企业生存发展最基本的问题是保证企业在激烈的市场竞争中生存下来，并快速发展的基础。一个健康的企业必须有一个健康的资金链条和一系列资金管理的方法程序，完整的资金管理体系是企业资金链安全的基础，是企业稳定发展的前提，更是企业提升其综合实力的保证。现代化的企业不仅要在产品上进行创新，提升其市场竞争力，更要在管理方法和模式上进行创新，保证企业发展的基础，资管管理体系的发展便是在这样一个思想下形成的。

一、企业资金管理的含义

1.企业资金管理的定义

企业资金管理是在企业正常经营过程中，为保障其资金安全和发展需要，根据企业的实际经营状况和资金需求，结合市场环境和经济政策的变化，对企业的资金进行合理的重组和优化，并使企业资金处在可以管控的范围之内，保证企业的资金安全和良好运转。企业资金管理是保证其资金健康使用的基础。

2.企业资金的管理目标

对于一个大型的现代化企业来说，资金管理的目标包括两个方面，一方面是在资金管理安排的基础上，保证企业正常的生产经营后动不受到资金的影响和冲击，维持企业经营的稳定性，保证资金链的安全；另一方面是在良好的管理体系中，将资金管理体系作为监督企业良好运行的指示器，反馈生产经营活动的主要问题和缺陷，并由此对各环节的成本绩效进行评估，监督企业长期战略目标的实现。

3.企业资金管理的主要原则

虽然企业种类存在着广泛差异，经营范围各有不同，但是成熟企业资金管理模式的主要原则是有着共性的。在不同企业具体资金管理要求的基础上，保证以下原则的实现才能真正做到高效、科学的资金管理。首先，资金预算制度是企业进行一切经营活动的基础，只有在事前进行预算估计，才能实现资金调度的合理、有序。其次，资金分类是资金管理的细节所在，详细的分类核算是保证资金管理精确科学的最基本要求。最后，完善的资金管制度是资金管理体系健康运行的基本保证，在严格的管理制度下对企业资金进行良好的监督从而保证资金管理计划的实施。

二、资金管理的重要意义

企业为提高产业竞争力，一方面，其需要不断的加大科研投入和创新投入，以此提高产品质量，完善生产工艺流程，节约成本并提高产品附加值。复杂工艺的改进和创新的人力、物力投入都需要相应的资金支持；另一方面，企业在提高其影响力和知名度的时候，广告费用的支出是必不可少的，它对于企业建立品牌效应和产品差异化起到了重要的作用，大规模并且范围较广的广告也需要强有力的资金支持。因此，良好的资金管理就显示出了其巨大的作用，良好的融资量不仅可以保证企业正常生产经营和广告投入，而且充足的资金也能保证研发工作的顺利进行，使得企业在产业链中始终处于领先位置。

在资金管理中，资金的运作主要是通过相应的财务活动操作的，包括资金的融集，资金的分配，资金的使用和资金的管理，各个环节都需要有对应的财务处理。只有这样才能使企业保持一个健康的资本结构和生产结构，降低企业的经营风险，增强其抗风险能力。

三、企业在资金管理上面临的问题

1.以会计核算为主的资金规划不合理

落后的资金管理方式一方面使得企业不能利用其于中的资本，进行良好生产和销售。缺乏合理规划的资金管理，往往受到简单会计核算的限制，不能统筹规划、统一协调。对企业适合什么样的资金管理模式缺乏主观感受，对企业财务和资金管理的战略目标缺乏直观的理解，并且对企业长远发展一无所知；另一方面，混乱的资金管理往往和财务管理的不科学相结合，企业账户的多开乱开，资金规模效应不能得到有效实现，而且增加了会计核算的难度，使会计部门缺乏对资金管理的整体意识，造成了资金的浪费。

2.盲日投资，资金周转缓慢

多元化的经营是企业规避风险，增加企业利润的主要方式，但是缺乏可行性研究和规划的项目不仅没有增加企业利润，反而是一项巨大的负担。没有严格的风险管理和成本收益分析，盲目投资对于企业资金和企业人员的浪費都是不容小视的。特别是对于一些资金投入巨大，收益较低，成本回收期较长的项目，很多管理人员往往存在着较强的主观臆断，凭借着自己的直觉就对项日进行“拍脑门”决策，缺乏科学的调研报告和可行性分析报告。决策的失误和盲日的投资，使企业资金的浪费严重，甚至直接影响了企业资金链的安全，威胁企业的健康发展。同时，企业在具体的项目管理中没有科学的评价体系和指标，造成项目管理松散，资金监管不及，严重影响了企业资金的流动性，为企业的生存发展埋下了隐患。

3.信息真实应不足

企业在进行决策时很大程度上依赖的是反馈数据，并由此来确定生产产品的数量，销售网络和运输方式等。这些决策的基础都是信息的真实性和可靠性，若管理者在进行决策的时候是根据有偏误的财务信息和虚构的部门产品情况，那么这必然将导致企业决策的失误和项目管理的风险。更为严重的是，虚假的篡改的财务信息和产品信息，对于企业也带来了合规风险和法律风险，它不仅没有保证企业长期经营的稳定，而且还人为的增加了企业环境恶化的可能性。管理上不垂直，质量上不透明的财务管理方式和资金管理系统，直接影响了管理者对企业真实情况的了解，由此企业发展必将受到重大影响。

四、良好的资金管理建议

1.加强企业资金管理的内部控制意识

企业破产的原因有产品质量上的问题，有市场需求的问题，还有企业组织的问题，最不能让我们忽视的便是企业自身资金链断裂的问题。企业资金的流动性和充足性是企业安全发展的基础。作为企业的管理者必须要认识到资金管理的重要性，要白上而下的开展资金风险管理的学习和培训，并且要树立起员工的资金战略意识，在企业发展的不同时期分层次有计划的开展资金管理活动，树立起资金管理的层次概念和时间观念。而且，在企业资金管理中要对资金进行整体的规划和协凋，不能只看重片面的既得的利益和需求，而应该顺应整个行业的发展，整个市场环境的变化，在企业长期战略发展的要求下进行资金管理，符合企业的长远利益。

2.集中管理，提高资金利用率

传统的家庭式企业管理模式在资金运营的过程中往往采用的是分散式管理，具体的资金使用和安排由各部门自行进行管理协调，这样不仅增加了管理的成本和费用，而且对资金的有序利用和合理划拨也产生了一定的影响。过度分散的资金管理模式不仅不利于企业进行内部管理，而且在企业应对外部风险的时候也显得身单力薄，不能发挥资金的集团效应和规模效应。因此，现阶段的成熟企业在资金管理时往往采用资金链的方式，分析企业生产经营的各个环节，并形成价值链条和资金链条，有序的计算和安排资金的使用，这样不仅能使各部门闲置的资金流动起来，而且相互管理，相互限制的资金计划也起到了监督控制的作用。在对价值链进行管理时，必须要有效地利用好计算机网络技术，科学的对企业内部的各项资金数据进行整理和分析，并将数据反馈给管理者，从而提高资金的周转效率。在软件的支持和帮助下还能减少资金管理中的操作性失误，严格的核查机制也能避免预算计划的不合理，高效的传输和通知方式使得企业工作效率大大提升，资金管理便捷顺畅。

3.分析企业资金管理的具体环节

企业资金的高流动性是其进行资金管理所追求的一个重要日标，另外一个不容忽视的目标就是资金使用的高效性。在具体的企业经营中，高流动性所对应着的是资金总量小，沉淀资金较少。相反的，流动较差意味着，经营活动所要求的资金总量较大，中间环节积压的资金较多。因此，为了保证资金的流动性和高效性，必须要从以下几个方面进行要求。首先在充足资金的基础上对生产经营活动的各个环节进行分析，计算出具体流程所占资金的数量和资金的来源，并平衡各环节之间的差值。其次，在企业项目选择时，要根据企业所处的具体市场环境和经营状况，选择适合自己的产品和领域，这不仅要考虑到资金要求，还要考虑到回报期，沉淀资金比例等问题。

在如此激烈的市场竞争中，一个企业若想保持高速、健康发展，离不开资金管理的建设和管理。这不仅能防范企业财务风险，维持企业经营状况，而且还可以使得企业获得资金管理上的良好竞争力，提高企业的整体实力，有利于企业的长远进步和跨越式发展。

参考文献：

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