浅谈社会保障基金监管对策

张英英

摘 要：社会保障基金是社会保障物质制度的基础，然而目前我国的社会保障基金运行的监管还存在一定的问题。本文将分析社会保障基金监管存在的问题，并且有针对性地提出相应的完善策略，为我市社会保障基金监管工作提供合理的参考。

关键词：社会保障；基金；管理

一、社会保障基金监督原则

（1）法制原则。社会保障基金行政监督是在法律、法规基础上政府管理社会保障基金的一种形式。法律赋予监管机构法律地位、权威和职责。监督机构必须依照法律、法规独立行使行政监督权力，不受其他部门和个人的干预，以确保监督的严肃性、强制性、权威性和有效性。

（2）安全原则。监督机构通过监督保护国家利益，维护基金安全与稳健运行，确保参加保险人员的合法权益，防止以权谋私、违规运作，避免基金损失和由此引起的社会保险金支付困难。

（3）公正原则。监督机构应实事求是，公正地履行监督职能，以客观事实为依据，以法律、法规为准绳，综合运用行政、经济和法律手段，对经办机构及有关机构的基金管理行为予以监督检查。监督机构按照公开原则，提高执法的透明度，对监督主体、对象、目的、手段和程序做出统一规范，使被监督者充分了解自己的权利、责任和义务，自觉地依照法规和政策管理基金。

（4）独立原则。监督机构对所检查的管理运营活动及责任保持独立地位。有关检查人员不参与相关机构的管理运营活动，如有利害关系和亲属关系，应予回避。

二、社会保障基金管理制度现状

1.社会保障基金管理制度不完善

社会保障基金是关系到国家民生及经济发展的问题，所以一定要有完备的法律法规来规范监督，但是我国当前的社会保障基金在管理方面的法律体系较为薄弱，有些法律法规相对不完善。目前，我国只具备一部在2010年10月份出台的《社会保险法》（2011年7月1日起施行），还有配套的规定有《社会保险基金行政监督办法》、《社会保险基金财务制度》以及《社会保险费征缴暂行条例》等，但是这些法规都没有从国家层面对社会保障基金的收支、管理和运作作出制度性的安排，所以社会保障基金的监管长期缺乏法律保障，导致社会保障基金在制度建设方面严重滞后。

2.社会保障基金管理机构建设有待提高

目前，我市在社会保障基金管理机构建设存在许多问题。第一，社会保障基金管理机构中的管理人员职能不明确，监管机构兼任了社会保障基金的委托人、投资运营管理人以及管理人等多项职能，这就增大了监管的难度，同时由于社会保障基金监管部门涉及到多个部门，对于顺利开展社会保障基金管理也带来困难。第二，社会保障基金的监管手段不够多样，社会保障基金的监管只是单纯地以行政命令的方式执行，社会保障基金监管缺乏整合，使得基金在实行监管中存在一定的困难。

三、加强社会保障基金的管理对策

要加强社会保障基金的管理，完善社会保障基金管理的法律法规体系，建立完善的社会保障基金监督管理机构，完善社会保障基金信息披露机制的建设以及成立社会保障基金风险防范控制制度体系。我认为可以通过以下途径实现社会保障基金的管理。

1.构建适合我市的社会保障基金监管模式

我市位于江苏省中西部，地处长江三角洲的顶端，经济发展良好，目前正处于经济的转型时期，一方面市场失衡的现象会出现，另外一方面我市作为县级市与一线城市相比，市场主体不成熟，政府的相关职能部门对管理经济结构的经验和技术与监管社会保障基金的要求之间还具有一定的差异。因此，这就要求我们不仅要加大监管力度，而且要防范基金风险，保证基金安全，同时实现促进经济增长和经济体制转型的需要。

2.建立完善的社会保障基金的监督机构

我认为，完善的社会保障基金监管机构需要实现社会保障基金机制、行政管理以及资本运作管理的分离，这样才能提高社会保障基金的监管水平，才能解决现今社会保障基金监管中存在的管理无序、管理者职能模糊的现状。要实现社会保障基金管理机构建设的完善，首先管理者要做到必须明确社会保障基金管理机构的社会责任，即按照相关法律法规和规章制度的要求，对社会保障基金的运作以及管理进行全面、系统的监督，确保社会保障基金操作严格按照程序执行。另外，要注重社会保障基金监管机构的专业化建设，确保社会保障监管机构能够独立、专业地开展工作。

3.优化社会保障基金的运作管理流程

要优化社会保障基金的运作管理流程，重点是要加强社会保障基金的监管工作。管理者需要构建完善的社会保障基金风险防范体系，通过运用法律政策、资产管理以及技术操作等手段为社会保障基金运作管理提供信息数据的支持，利用量化指标进行评估分析，能第一时间总结与分析社会保障基金运营过程中存在的风险，并且及时对风险进行监控，及早采取防范措施。对于日常管理、社会保障基金征缴和投资增值需要制定一系列有针对性的管理措施，尤其是对社会保障基金的投资管理，应该通过增加社会保障基金的投资渠道，来分散社会保障基金投资运营的风险。

4.加强社会保障基金的审计管理

要实现社会保障基金安全使用的管理途径就是加强预算管理。要让社会保障基金的管理水平提高，应该将社会保障基金纳入一般预算管理当中。通过完善社会保障基金的社会发放管理，确保社会保障基金的使用管理安全。此外，还要加大力度防范各种虚假领取社会保障基金的行为，这样才能严格控制社会保障基金的支出管理。为了实现社会保障基金的规范化管理，基金管理部门还要以内部审计作为管理基础，通过内部审计管理加强社会保障基金的财务管理力度。

5.提高社会保障基金监管人员的业务能力

社会保障基金的监管是一项系统复杂的工作，涉及到管理学、财务理论、法律以及审计等多方面的知识，因此提高社会保障基金的管理水平，必须提高社会保障基金监管机构、管理机构人员的专业素养。可以采取公开选拔的方式，选择在经济、管理、金融等方面从业经验丰富以及工作能力强的工作人员来开展社会保障基金监管工作。此外，应该加强对社会保障基金监管机构工作人员业务培训，通过有重点、有针对性的培训工作，提高社会保障基金监管工作人员的综合素质以及专业水准。

四、结语

社会保障基金是国家改善民生的重要物质基础，对于社会保障制度需要在基金管理方面加大力度。针对当前我国的形式，必须要根据各个地区的状况通过科学合理的手段提高社会保障基金运营效益的最大化，通过加强监管工作来确保社会保障基金的安全。

参考文献：

[1]刘娴韬.关于社会保障基金投资运营模式的研究[J].云南财经大学学报：社会科学版，2011，（2）：122-125.

[2]安华.我国社会保障基金投资策略研究[J].投资研究，2010，（9）：39-44.